Overførsler til 2011 og driftsmæssige konsekvenser af København i vækst

Udvalget skal tage stilling til de endelige budgetmæssige overførsler til 2011 og driftsmæssige budgettilførsler og –omplaceringer som følge af København i vækst.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,

1. at Børne- og Ungdomsudvalget godkender de endelige budgetmæssige overførsler til 2011 og driftsmæssige budgettilførsler og –omplaceringer som følge af København i vækst
2.  at Børne- og Ungdomsudvalget godkender, at der ikke findes alternativ finansiering til de overførselsønsker, som ikke indgår som en del af København i vækst

Med henvisning til Økonomiforvaltningens indkaldelsesbrev den 11. oktober 2010 behandlede og godkendte Børne- og Ungdomsudvalget de budgetmæssige overførsler fra 2010 til 2011 på mødet den 23. marts 2011.

I forbindelse med "København i vækst" (2011-50468) blev de endelige budgetmæssige overførsler fra 2010 til 2011 for samtlige udvalg i Københavns Kommune fastlagt.
 
Indstillingen, som udmønter aftalen København i vækst, behandles i ØU den 10. maj 2011 og i BR den 26. maj 2011.

 I aftalen er der givet midler til delvis dækning af den udestående finansiering af frokostordningen, inklusionstiltag på de københavnske skoler samt flere anlægsprojekter. Derudover blev der indgået aftaler omkring finansieringen af en række udeståender i budget 2011. Der er flere af de overførselsønsker som indgik i indstillingen fra den 23. marts, der ikke er fundet finansiering til kommunen samlede overførselssag.

I forbindelse med årsregnskabet for 2010 søgte Børne- og Ungdomsudvalget om overførsel af uforbrugte midler til 2011. Der blev i alt søgt om overførsel af ca. 14,1 mio. kr. ud af et regnskabsresultat for 2010 på ca. 60,9 mio. kr.

Tabel 1: Samlede overførselsønsker fra 2010 til 2011 (t.kr.).

De ca. 14,1 mio. kr. kan henføres til institutionernes og skolernes decentrale opsparing inklusiv gældssanering, tilskudsmidler samt BR-besluttede aktiviteter.

Med aftalen om København i vækst blev det besluttet, at overføre den decentrale opsparing, tilskudsmidler samt anlægsmidler til 2011. Derimod blev der indgået aftale om kun at overføre omkring halvdelen af de øvrige serviceoverførselsønsker på ca. 29,6 mio. kr. svarende til ca. 14,2 mio. kr. De 14,2 mio. kr. kan relateres til hovedsageligt trepartsmidler og derudover to konkrete projekter Skolemad til fattige børn samt Kompensation til tidligere skoleledere. Der er derfor overførselsønsker for samlet set ca. 15,4 mio. kr., som ikke er godkendt.

Tabel 2: Øvrige serviceoverførselsønsker fra 2010 til 2011 (t.kr.).

Børne- og Ungdomsforvaltningen har gennemgået samtlige af de ikke-godkendte overførselsønsker med henblik på en vurdering af, om de konkrete aktiviteter helt kan annulleres, delvist annulleres eller bør fortsætte fuldt ud, jf. vedhæftede bilag hvor hver af aktiviteterne kort beskrives.

Ud af de samlet set 15,4 mio. kr. er der aktiviteter for i alt ca. 8,7 mio. kr., som forvaltningen foreslår bliver annulleret. I tabel 3 indgår 3,1 mio. kr. vedrørende den pædagogiske assistentuddannelse. Disse midler skal først bruges i 2012 på grund af en forskydning i uddannelsesforløbet. Samlet set er der på den baggrund tale om en annullering af aktiviteter for i alt ca. 5,6 mio. kr.

Tabel 3: Annullerede overførselsønsker (t.kr.).

Der er derfor aktiviteter for i alt ca. 6,7 mio. kr. (15,4-8,7; det vil sige summen af de oprindelige ikke godkendte overførselsønsker fratrukket summen af de aktiviteter som forvaltningen foreslår annulleret) som forvaltningen foreslår fortsætter i 2011 og som der skal findes finansiering til. Derudover er der en finansieringsmæssig udfordring i budget 2011 på 15,6 mio. kr. i forhold til den manglende finansiering af en del af frokostordningen i de Københavnske institutioner samt 1,6 mio. kr. i driftsmidler til etableringen af et klubtilbud på Nørrebro. Der udestår derfor et finansieringsbehov på ca. 23,9 mio. kr.

Tabel 4: Håndtering af konkrete aktiviteter i budget 2011 (t.kr.).

Konkret håndteres det samlede udestående på ca. 23,9 mio. kr. via nedenstående og samtlige poster er efterfølgende finansieret. Dette indgår desuden som en del af både 2. sag vedrørende bevillingsmæssige korrektioner til budget 2011 samt 1. regnskabsprognose 2011.

Som en del af forliget omkring København i vækst blev der indgået aftale om, at afsætte 6,3 mio. kr. i anlæg i 2011 til at muliggøre en højere grad af inklusion og favne en bredere skare af elever i de københavnske skoler. Der søges derfor som en del af 2. sag vedrørende bevillingsmæssige korrektioner til budget 2011 om omplacering af 6,3 mio. kr. fra specialrammen til dækning af en del af de overførselsønsker, som ikke umiddelbart blev aftalt overført.

Derudover blev der også i København i vækst, til medfinansiering af merudgifter til frokostordningen i de Københavnske institutioner, afsat 7,8 mio. kr. til dækning af halvdelen af det finansieringsmæssige udestående på samlet set 15,6 mio. kr. De resterende 7,8 mio. kr. håndteres af Børne- og Ungdomsudvalget.

Konkret betyder det, at der er aktiviteter i 2011 for ca. 9,8 mio. kr., som skal dækkes af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme i 2011. Behovet er indarbejdet i 1. regnskabsprognose 2011 og dækkes via et mindreforbrug på øvrige pulje- og budgetposter.

Tabel 5: Håndtering af udestående finansieringsbehov i 2011 (t.kr.).

Ovenstående er indarbejdet i 1. regnskabsprognose 2011, hvor der forventes samlet balance for 2011, og 2. sag vedrørende bevillingsmæssige korrektioner til budget 2011.

De afledte økonomiske konsekvenser af ovenstående er indarbejdet i 2. sag vedrørende bevillingsmæssige korrektioner til budget 2011 samt 1. regnskabsprognose 2011. 

               

                               Else Sommer                 

                                                                                   /Sti Andreas Garde