Aflæggelse af 16 anlægsregnskaber 18/5-2011

Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 16 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision.

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at

Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 16 anlægsregnskaber til efterretning

Problemstilling

I forbindelse med BUU's behandling af regnskabet for 2009 den 1. september 2010 fremgik det, at revisionen henstiller til, at udvalget får fremlagt anlægsregnskaber, idet disse - meget beklageligt - ikke har været fremlagt for udvalget siden 2006 på trods af, at de skal fremlægges det år, hvor anlægssagen er færdiggjort.

Denne indstilling indeholder aflæggelsen af 16 anlægsregnskaber og er en del af den opfølgning og afslutning af regnskabsaflæggelsen siden 2006 som BUF er i gang med.

Løsning

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 16 afsluttede anlægssager. Dermed resterer der 20 anlægssager, der vil blive forelagt løbende for udvalget - dog senest med udgangen af august 2011. En oversigt over de resterende anlægssager fremgår af bilagsmaterialet.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.

Skema 1 viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejds og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponi).

Skema 2 viser regnskabsforklaringen til de enkelte sager, grupperet efter typen af forklaring.

Skema 1

			Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr.			Fremskrevet til prisniveau 2010 og i 1.000 kr.
Anlægssag	BR-dato	Ibrugtagning	Oprindelig bevilling	BUF´s andel	Resultat	Bevilling	BUF´s Andel	Resultat
Legepladsrenovering 2008	2/10-2008	Ikke relevant, se evt. bilag	8.719	8.719	7	9.403	9.403	8
Åkandevej 43	13/12-2007		2.091	158	63	2.255	170	68
Rughavevej 10	18/5-2006	1/12-2008	7.000	148	73	7.978	169	88
Klerkegade 33	15/1-2009	1/10-2010	2.927	90	52	2.994	92	53
Rådmandsgade 31	15/1-2009	1/6-2010	4.595	114	83	4.701	116	84
Guldregn	15/5-2008	31/12-2008	910	360	120	963	381	127
Vognporten	7/5-2009	1/9-2009	1.050	560	467	1.074	573	478
Tvungen indskrivning	7/5-2009	Ikke relevant, se evt. bilag	2.000	2.000	1.599	2.046	2.046	1.635
Lundehusskolen	11/1-2007	1/1-2009	11.520	81	-141	12.600	89	-147
Geislersgade 32	15/5-2008	1/11-2009	2.808	249	103	2.905	260	109
Sandbjergvej 42	3/4-2008	1/12-2008	3.991	157	-13	4.304	169	-14
Nyboder skole	8/2-2007	Ikke relevant, se evt. bilag	5.923	40	0	6.530	44	0
Midlertidig opnormering af vuggestuer	10/3-2009	10/3-2009	890	890	871	910	910	891
Faste batteri	28/2-2008	1/7-2009	8.668	8.668	-191	9.657	9.657	-250
Minibusser	18/9-2008	31/12-2008	10.289	10.289	-363	11.097	11.097	-390
Anlægspuljer 2007	29/3-2007	Ikke relevant, se evt. bilag	30.040	30.040	21.981	33.467	33.467	24.650
Sum			103.421	62.563	24.711	112.884	68.643	27.390

Skema 2

Anlægssag	Resultat	Forklaring på mer/mindreforbrug
Legepladsrenovering 2008	8	Mindreforbruget skyldes at der blev anvendt færre midler på legeredskaber end budgetteret.
Åkandevej 43	68	Mindreforbruget skyldes at der blev anvendt færre midler på inventar end budgetteret.
Rughavevej 10	88	Mindreforbruget skyldes at der blev anvendt færre midler på inventar end budgetteret.
Klerkegade 33	53	Mindreforbruget skyldes at der kunne genanvendes mere inventar end forventet.
Rådmandsgade 31	85	Mindreforbruget skyldes at det ikke var nødvendigt at indkøbe inventar, da det eksisterende kunne genanvendes.
Guldregn	127	Mindreforbruget skyldes at inventaret var billigere end budgetteret.
Vognporten	478	Mindreforbruget skyldes dels at der var medtaget inventaromkostninger til 22 børn, ca. 220.000 kr. Disse blev ikke anvendt, da det var en eksisterende skovgruppe som blev flyttet fra deres skovsted som var opsagt, hvorved deres inventar kunne genanvendes. Det resterende mindreforbrug skyldes at udgifterne til indvendig istandsættelse ikke var så høje som forventet.
Tvungen indskrivning	1.635	Den tvungne tidlige indskrivning i fritidshjem blev indført i foråret 2009. Mindreforbruget i anlægssagen skyldes at det kun i et begrænset antal af fritidshjemmene var nødvendigt at indkøbe nyt inventar. Dette skyldes at der i stort omfang var tale om allerede etablerede pladser, som blev opstartet tidligere end normalt.
Lundehusskolen	-146	Merforbruget skyldes at der blev indkøbt nødvendigt inventar til lærerværelset, som ikke var medtaget i det oprindelige budget.
Geislersgade 32	115	Mindreforbruget skyldes færre udgifter til afhjælpende foranstaltninger, bl.a. levering af mad udefra. Derudover kunne de eksisterende legeredskaber genanvendes.
Sandbjergvej 42	-14	Merforbruget skyldes at byggesagen blev forsinket, hvorved de faktiske omkostninger til husleje blev større end de budgetterede.
Nyboder skole	0
Midlertidig opnormering af vuggestuer	890	Mindreforbruget skyldes at forbruget til opnormeringerne blev bogført på en driftspulje, som kunne rumme opgaven. Der blev i alt opnormeret med 88 børn. Forbruget på anlægssagen er derfor kun administrationsbidrag.
Faste batteri	-250	Merforbruget skyldes at der var større omkostninger til håndtering af forurenet jord end budgetteret.
Minibusser	-391	Regnskabet er en del af en samlet bevilling på 82,5 mill.kr. Merforbruget skyldes at der blev indkøbt 25 busser i stedet for oprindeligt planlagt 20 busser. De enkelte busser var til gengæld billigere end budgetteret.
Anlægspuljer 2007	24.649	Mindreforbruget kan deles i to typer. På puljerne vedr. ekstraarbejder og afhjælpende foranstaltninger er der et mindreforbrug på ca. 8,5 mio kr. Dette skyldes at der ikke var behov for at bruge puljerne 100 %. På puljen vedr. merudgifter ved licitationer er der et mindreforbrug på ca. 16,0 mio kr. Puljen var oprettet for at imødekomme merudgifter i forbindelse med licitationer, da man i 2007 oplevede store prisstigninger på byggeri. Der var dog kun et enkelt projekt som fik midler fra puljen. Resten af puljen er ikke brugt og dermed opstår det store mindreforbrug.

Økonomi

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto mindre forbrug på 27.389.308 kr. (2010 P/L)

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat, er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med, viser her et samlet netto mindre forbrug på 24.708.488 kr.

Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto mindre forbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto mindre forbrug på kr. 27.389.308 (2010 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. 24.708.488.

Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Mindre forbruget i ovenstående sager kan derfor være brugt til at dække et merforbrug i andre anlægssager som ikke er medtaget i denne indstilling.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Else Sommer

/Knud Langberg

Beslutning

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 18. maj 2011
Indstillingen blev godkendt.