Regnskab 2011

Se alle bilag

Børne- og Ungdomsudvalget skal tage stilling til årsregnskabet for 2011.

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,
1. at udvalget godkender årsregnskab 2011

Problemstilling

Med henvisning til Økonomiudvalgets beslutning den 1.11.2011 og Økonomiforvaltningens Regnskabscirkulære for 2011 fremlægges Børne- og Ungdomsudvalgets årsregnskab for 2011 til udvalgets godkendelse.

Løsning

Årsregnskabet for 2011 udviser et samlet mindreforbrug på 146,8 mio. kr. på Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme i 2011 inklusiv efterspørgselsstyrede overførsler. Mindreforbruget svarer til ca. 1,7 pct. af den samlede budgetramme.
Måltallet for serviceudgifter i 2011 er overholdt med en positiv afvigelse på 145,9 mio. kr.

Mindreforbruget på 146,8 mio. kr. fordeler sig med et mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede serviceområder på 115,1 mio. kr. og et mindreforbrug på de rammestyrede områder på 31,7 mio. kr. De konkrete forklaringer til afvigelserne fremgik af sagen "Anmodning om overførsel til budget 2012" behandlet i BUU den 7. marts 2012 (2012-11949).

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 63,9 mio. kr. Der er i forbindelse med den tidligere overførselssag overført anlægsmidler på 94,2 mio. kr. til budget 2012, BUU 23.11.11 (2010-157233).

Bevillingsområdet Efterspørgselsstyrede overførsler udviser et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr.

Bevillingsområdet Finansposter udviser et merforbrug på 24 mio. kr., som hovedsageligt skyldes tekniske forhold på de selvejende institutioner.

Det samlede mindreforbrug på driftsrammen i 2011 på 146,8 mio. kr. kan i hovedtræk relateres til nedenstående tabel 1. Der henvises til uddybende forklaringer i bilag 1.

Tabel 1. Mindreforbrug fordelt på hovedforklaringer

Samlede driftsramme (1.000 kr.)	Regnskab 2011
Decentral opsparing	29.981
Gældssaneringsmidler	42.441
Køb og salg af pladser	-8.612
Aktivitet	15.214
Puljer og budgetposter samt tilskudsmidler	47.459
Øvrige	119
Budgetdækning	20.185
I alt – driftsramme	146.787

Uddybning af den decentrale opsparing
I forhold til den decentrale opsparing skal det bemærkes, at den samlede overførsel fra 2009 til 2010 på -18,8 mio. kr. i løbet af 2011 er blevet reduceret til 72,4 mio. kr. Hvilket er en forbedring på 91 mio. kr. I tabel 2 er forskellene mellem 2010 og 2011 illustreret.
Det skal dog nævnes, at de 72,4 mio. kr. er et nettobeløb og at der i beløbet indgår 42,4 mio. kr. til gældssanering af både skoler og institutioner.

Tabel 2. Decentral økonomi.

t. kr.		2010	2011	Forskel
Enhedernes egen opsparing	-149.303		29.981	179.284
Afsatte gældssaneringsmidler	85.475		42.441	-43.034
Periodiserede barselsrefusioner*	45.055		0	-45.055
Samlet	-18.773		72.442	91.195

* Det skal bemærkes, at barselsrefusioner ikke opgøres særskilt i 2011.

Der henvises til analysen af den decentrale opsparing i bilaget.

Regnskabsresultat fordelt på bevillingsområder

Tabel 3. Regnskabsresultatet fordelt på bevillingsområder.

Bevillingsområde	Korrigeret budget for 2011	Regnskab for 2011	Afvigelse
Dagtilbud til børn og unge	4.092.145	4.001.775	90.390
Dagtilbud til børn og unge special	253.695	254.963	-1.268
Undervisning	2.899.098	2.891.295	7.803
Specialundervisning	810.009	795.011	14.998
Sundhed	248.540	245.930	2.610
Administration	351.492	320.143	31.349
EO-erhvervsgrunduddannelser	15.716	14.811	905
I alt	8.670.695	8.523.908	146.787

Forklaringer til bevillingsområderne fremgår af bilag 1.

Anlæg

Tabel 4. Anlæg.

Bevillingsområde	Korrigeret budget for 2011	Regnskab for 2011	Afvigelse
Anlæg	193.869	129.944	63.925
I alt	193.869	129.944	63.925

Forklaringer til afvigelser på anlægsområdet fremgår af bilag 1.

Økonomi

Der henvises til nærværende indstilling inklusiv bilagene. Derudover henvises der til sagen vedrørende budgetmæssige overførsler fra 2011 til 2012, som blev behandlet i udvalget den 7.3.2012, hvor de økonomiske konsekvenser af regnskabet for 2011 er nærmere beskrevet.

Videre proces

Sagen fremsendes efter udvalgets godkendelse til behandling i Økonomiudvalget den 24. april 2012 og af Borgerrepræsentationen den 10. maj 2012.

Else Sommer /Sti Andreas Garde