Overførselssag 2014-2015

Udvalget skal tage stilling til forslag om budgetmæssige overførsler fra regnskab 2014 til budget 2015.

Med henvisning til Økonomiudvalgets beslutning omkring ”Principper for overførsler i forbindelse med regnskab 2014” fremlægges forslag om budgetoverførsler fra 2014 til 2015.

Udvalgene kan i forbindelse med årsregnskabet for 2014 anmode Borgerrepræsentationen om overførsel af bevillinger mellem 2014 og 2015. Det er en forudsætning, at udvalgets samlede ramme overholdes.

Udvalgene kan anmode om overførsel af bevillinger mellem budgetårene på både de demografiregulerede serviceområder og de ikke-demografiregulerede serviceområder.

På Børne- og Ungdomsudvalgsmøde 25. februar 2015 blev ønsker til overførsler på anlægsområdet behandlet.

I denne sag redegøres for en række standardoverførsler fra 2014 til 2015, som revisionen kontrollerer, og som forvaltningen som udgangspunkt er sikret.

Budgetoverførsler sker ved en tillægsbevilling til budget 2015 efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen. Tillægsbevillingerne er budgetmæssigt neutrale for kommunen, da de udgøres af en tilsvarende afvigelse i regnskabet.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår anmodning om overførsel af mindreforbrug i 2014 til budgettet for 2015 i forhold til institutioner og skolers decentrale opsparing inklusiv gældssaneringsmidler (bilag 2), eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) (bilag 3), lov- eller kontraktbundne midler (bilag 5) og øvrige mindreudgifter tilknyttet konkrete politisk besluttede aktiviteter (bilag 5). Derudover søges også overført mindreforbrug på anlægsområdet i forhold til en række konkrete projekter (bilag 6). Fordelingen af overførselsanmodningerne i de forskellige kategorier er gennemgået af Intern Revision. Årsregnskabet 2014 for Børne- og Ungdomsudvalget udviser i alt et mindreforbrug på ca. 111,3 mio. kr. på driftsrammen ekskl. efterspørgselsstyrede overførsler og anlæg, jf. sagen om regnskab 2014, som også behandles på dette møde.

I alt søges 73,9 mio. kr. overført på følgende kategorier.

 

-          Decentral opsparing på 60,1 mio. kr.

-          Eksternt finansierede projekter – tilskudsmidler på 12,2 mio. kr.

-          Lov- og kontraktmæssige overførsler på 0,9 mio. kr.

-          Anlægsønsker på 0,8 mio. kr.

Der anmodes ikke om overførsel af det resterende mindreforbrug på driften på i alt ca. 32,8 mio. kr., som primært kan henføres til udsving i antallet af budgettede pladser og det faktiske antal på skoler og institutioner. Der i alt i 2014 udmeldt et samlet budget på over 7,7 mia. kr. til de decentrale enheder, og afvigelsen er derfor ikke markant. Afvigelser i regnskab 2014 og overførselsanmodningerne fremgår af tabel 1 og er nærmere beskrevet i bilag 1 og de dertil hørende obligatoriske bilag 2-6.

  Tabel 1. Regnskab 2014 og overførselsanmodninger til 2015 

Driftsramme (1.000 kr. )	Regnskab2014	Søges overført til 2015	Søges ikke overført
Decentral opsparing	60.056	60.056	0,0
Øvrige midler	51.278	13.051	38.227
Service i alt	111.334	73.107	38.227
Efterspørgselsstyrede overførsler	-5.364	0	-5.364
Anlæg	757	757	0,0
Samlet set	106.727	73.864	32.863

 
Den decentrale opsparing inklusive gældssaneringsmidler på i alt ca. 60,1 mio. kr. (heraf 16,6 mio. kr. til anlæg som følge af 4 pct.-reglen se bilag 2) anmodes overført til budget 2015 i overensstemmelse med hidtidig praksis (bilag 2). Alle eksternt finansierede projekter og tilskudsmidler hertil, der anmodes overført til budget 2015, har en ekstern medfinansiering via fonde, ministerier m.v. De overførte midler vil i 2015 gå til en fortsættelse af de pågældende projekter (bilag 3). Der anmodes overført kontraktligt eller lovmæssigt bundne midler til budget 2015. Såfremt midlerne ikke overføres, kan forvaltningen ikke overholde kontraktlige forpligtelser (bilag 4).

-

Anlægs- og driftsbudgetnotater til overførselssagen vil kunne ses på aflæggerbordet til orientering inden udvalgsmødet.

Sagen skal behandles af Økonomiudvalget den 14. april 2015 og Borgerrepræsentationen den 30. april 2015.


    Else Sommer                  /Sti Andreas Garde

Indstillingen blev godkendt.