B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2022

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at forslag til interne omplaceringer pr. oktober 2022 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. oktober 2022 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden, ved at forbrug og budget placeres på samme bevillingsområder og giver et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger. Forvaltningens budget og regnskab er delt op på seks bevillingsområder: Undervisning, dagtilbud, specialundervisning, specialdagtilbud, sundhed og administration. Dertil kommer anlægsområdet.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Med de fire årlige sager kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i det pågældende og de efterfølgende år. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget og af Borgerrepræsentationen, og inden da skal de være godkendt i fagudvalgene.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt ikke omplaceres midler til igangsættelse af nye aktiviteter, men der kan søges om indtægts- og udgiftsbevillinger i forbindelse med modtagelse af eksterne midler.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en samlet nedskrivning af Børne- og Ungdomsforvaltningens driftsramme med 11,8 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med 4,2 mio. kr. De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen.

Der er tale om henholdsvis etårige, flerårige eller varige omplaceringer.
Tabel 1 viser de samlede omplaceringer på service og anlæg.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2022 på service og anlæg

Bevillingsområder (1000 kr.)
Drift	Netto-beløb 2022
1301 – Dagtilbud – Demografireguleret	111
1305 – Dagtilbud special – Demografireguleret	8
1315 – Undervisning – Demografireguleret	-1.670
1317 – Specialundervisning - Demografireguleret	-191
1321 – Administration	398
1330 – Sundhed – Demografireguleret	-441
7337- Efterspørgselsstyrede overførsler	-10.000
I alt	-11.800
Anlæg	-4.230

 Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet, for at budgettet lægges på de bevillingsområder, hvor udgifterne faktisk afholdes. Flytningerne er beløbsneutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra en bevilling til en anden. Pr. oktober er der kun tale om varige omplaceringer mellem bevillingsområder og de samlede omplaceringer i indeværende år på service fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder 

Bevillingsområder (1.000 kr.)
Drift	Netto-beløb 2022
	Varige
1301 - Dagtilbud – Demografireguleret	111
1305 - Dagtilbud special – Demografireguleret	8
1315 - Undervisning – Demografireguleret	-13
1317 - Specialundervisning – Demografireguleret	-191
1321 – Administration	526
1330 - Sundhed – Demografireguleret	-441
I alt	0

Der er mindre tekniske varige omplaceringer mellem administration og de øvrige bevillinger for at sikre et korrekt budgetopfølgningsgrundlag. Det vedrører bl.a. en justering af budgettet til afregning af forvaltningens IT-ydelser.

Eksterne omplaceringer mellem udvalg

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et udvalg til et andet, for at midlerne ligger der, hvor opgaven løses. Ved omplaceringer mellem udvalg skal begge udvalg medtage omplaceringen i deres bevillingsmæssige ændringer. De samlede omplaceringer mellem udvalg fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg

Bevillingsområder (1.000 kr.)
Drift	Nettobeløb 2022		Modpost
	Midlertidige	Varige
1315 - Undervisning – Demografireguleret	326	-1.970	Kassen
1321 – Administration	-117	12	ØU
7337 – Efterspørgselsstyrede overførsler	-10.000		Kassen
I alt	-9.797	-1.960
Anlæg	-4.230		TMF - ØU

 Midlertidige omplaceringer

Pr. oktober 2022 er der midlertidige omplaceringer mellem udvalg på 9,8 mio. kr.
På undervisningsrammen er der sket en teknisk tilpasning af et internt lån, som Sankt Annæ har optaget, som følge af en fejlagtig prisfremskrivning. På administration er der en overførsel af midler til Økonomiudvalget til finansiering af blandt andet udviklingstiltag på IT-området på 0,1 mio. kr. Endelig flyttes midler fra efterspørgselsstyrede overførsler til Kassen, da der har været et mindreforbrug, som skyldes mindre aktivitet end forudsat på den Forberedende Grunduddannelse.

Varige omplaceringer

Skoleforligskredsen har den 29. okt. 2021 indgået en aftale om et fremtidigt evaluerings- og bedømmelsesudvalg i folkeskolen som medfører, at bevillingen til formålet reduceres gradvist fra 2022 med 1,9 mio. kr. i 2022 stigende til 4,9 mio.kr. i 2023 og frem.

På anlæg omplaceres midler til Byggeri København til mindre ekstraarbejder på Oehlenschlægersgades Skole samt planlægning af etablering af daginstitution i Bystævneparken og til daginstitutionen Midtfløjene i Tingbjerg. Derudover flyttes der midler fra TMU til BUU med henblik på at styrke initiativer for børn og unge i udsatte boligområder.

Økonomi

Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme nedskrives med 11,8 mio. kr. mens anlægsrammen nedskrives med 4,2 mio.kr.

Videre proces