B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2017

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. august 2017 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen

Problemstilling

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor eller mellem udvalg. Omplaceringer skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.

Løsning

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi så budget og regnskab matcher hinanden. Ændringer bidrager til at sikre en optimering af økonomistyringen og et retvisende regnskab.

Der foretages tre typer omplaceringer - interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme, eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Byggeri København.

Der er to grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder. For det første skal fordelingen af budgettet stemme overens med den forventede aktivitet, bevillingsmodeller og øvrig udmøntning af det vedtagne budget. Det betyder bl.a., at hvis det forventede forbrug er større end budgettet på et bevillingsområde, skal der omplaceres budget fra et eller flere bevillingsområder med forventet mindreforbrug. For det andet skal der omplaceres budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der er flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområder.

Samlet medfører omplaceringerne en nedskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med 90,7 mio. kr. i 2017 fordelt med 71,9 mio. kr. på driftsrammen og 18,8 mio. kr. på anlægsrammen. Herudover kommer interne omflytninger på driftsrammen.

De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen. Der er tale om henholdsvis etårige og flerårige/varige omplaceringer, der skal sikre, at budgettet er korrekt placeret i forhold til forbruget. Dette er i tråd med både den interne og eksterne revisions anbefalinger. Der er i denne sag ingen varige ændringer mellem Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsområder.

I tabel 1 fremgår de samlede omplaceringer i 2017.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2017

Omplaceringer mellem Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsområder (etårige)

I løbet af året kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet. Omflytningerne er beløbsneutrale, da der er tale om at flytte midler fra et bevillingsområde til et andet. Det drejer sig om omplacering af midler fra undervisning til dagtilbud i forbindelse med projektet Styrket madindsats (jf. BUU 11.1.2017).

Omplaceringer mellem udvalg (etårige)

Der overføres 40 mio. kr. til kommunekassen. De 40,0 mio. kr. er en del af det forventede mindreforbrug. Baggrunden for overførslen fremgår af 2. regnskabsprognose, der bliver behandlet på dette BUU-møde den 16. august 2017.

Derudover omplaceres der samlet 53,0 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget i indeværende år. Der er kommet nye skøn for pris- og lønudviklingen fra KL i 2017. De nye skøn er lavere end de tidligere, og forvaltningens pris- og lønfremskrivning reduceres med 34,2 mio. kr. Derudover overføres der 18,8 mio. kr. til Byggeri København til forskellige anlægsprojekter.  

Omplaceringer mellem udvalg (flerårige)

Der omplaceres 2,2 mio. kr. til Børne- og Ungdomsudvalgets ramme fra Økonomiudvalget. Der er udviklet et nyt fælles lederprogram i Københavns Kommune, der hedder ”Sammen om ledelse”. Børne- og Ungdomsforvaltningen skal udvikle og drive et af modulerne, og den varige omplacering vedrører finansiering af dette modul.

Økonomi

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2017 nedskrives med 90,7 mio. kr.

Videre proces

Sagen forventes, for så vidt angår omplaceringen mellem udvalg, behandlet i Økonomiudvalget den 23. august 2017 og i Borgerrepræsentationen den 31. august 2017.

Tobias Børner Stax         /Sti Andreas Garde