Bevillingsmæssige ændringer i 2008 pr. april

Børne- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 16. april 2008

 

 

4.      Bevillingsmæssige ændringer i 2008 pr. april  J.nr. 2008-41879

 

 

 

Børne- og Ungdomsudvalget skal godkende de bevillingsmæssige ændringer til budget 2008.

 

INDSTILLING OG Beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget, 1.  at udvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer vedr. budget 2008, så budgettet følger forbruget.

 

Problemstilling

Med henvisning til Økonomiforvaltningens Prognosecirkulære for 2008 fremlægges Børne- og Ungdomsudvalgets ønske om bevillingsmæssige ændringer i 2008 pr. april.

 

Løsning

Børne- og Ungdomsforvaltningen ønsker at omplacere midler i 2008, så budgettet følger forbruget, og indstiller derfor til Børne- og Ungdomsudvalget, at udvalget godkender beslutningen.

 

I forbindelse med nærværende regnskabsprognose pr. april 2008 kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer indenfor budget 2008. Nedenstående oversigt viser de budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne, som samlet set går i nul. De enkelte budgetmæssige omplaceringer på funktionsniveau fremgår af bilag 1 og bilag 2.

 

Bevilling	Beløb (1.000 kr.)
ES - Dagtilbud	-13.223
ES - Dagtilbud special	-942
RS - Dagtilbud	-369
RS - Dagtilbud special	-2.407
ES - Fritidshjem og klubber	0
ES - Fritidshjem og klubber special	823
RS - Fritidshjem og klubber	0
ES - Undervisning	-4.011
ES - Specialundervisning	-20.488
ES - Sundhed	5.584
ES - Miljø	2.525
RS - Administration	32.503
EO - Efterspørgselsstyrede overførsler	5

 

Det skal bemærkes, at der tages højde for omplaceringerne i regnskabsprognosen pr. april 2008 og at det i en særskilt omplaceringssag indstilles at bevillingsområderne Dagtilbud og Fritidshjem og klubber samlet under ét bevillingsområde i 2008 og frem.

 

De budgetmæssige omplaceringer kan opdeles i tre hovedkategorier.

 

Ÿ        Omplaceringer til/fra bevillingsområdet Administration i henhold til udmøntningen af vedtaget budget 2008, herunder finansiering af Faglighed For Alle og ny administrativ organisering pr. april 2007

 

Ÿ        Omplaceringer som følge af huslejebetaling fra Københavns Ejendomme

 

Ÿ        Øvrige omplaceringer, der sikrer, at det vedtagne budget placeres korrekt

 

Administrationen tilføres 25,33 mill. kr. fra de øvrige bevillingsområder. Der er ud elukkende tale om midler, der i princippet allerede burde have været flyttet i forbindelse med budgetvedtagelsen 2008, hvor de enkelte beløb enten blev trukket eller tilført administrationsrammen. Omplaceringerne foretages, så budgettet efterfølgende følger forbruget. Nettotilførslen er sammensat således:

 

	1.000 kr.
Besparelse konsulentydelser	5.400
Besparelse elektronisk lønindberetning	1.300
Ny organisering pr. 1. april 2007	9.923
FFA-Finansiering - Udviklingsmidler decentrale	6.611
FFA-Finansiering - Administrativ tilpasning	5.166
Arbejdsskadepulje - tilbageføres til andre bevillingsområder	-8.787
PL til de 137 mill. kr. tilbageføres	4.110
PL til de 137 mill. kr. tilbageføres	-1.393
Strukturtilpasningspuljen – implementeringsorganisation	3.000
I alt	25.330

 

Derudover foretages der en række omplaceringer, så budgetkompensationen vedrørende huslejebetaling til Københavns Ejendomme placeres på de bevillinger og funktioner, hvor Københavns Ejendomme på nuværende tidspunkt har oplyst, at huslejebetalingen vil blive opkrævet. Der vil derfor formodentlig være behov for løbende at omplacere budget mellem bevillinger og funktioner, da bogføringen af den faktiske huslejeopkrævning sandsynligvis vil afvige fra det, som Københavns Ejendomme på nuværende tidspunkt har oplyst.

 

Der foretages endvidere en række øvrige omplaceringer, da det vedtagne budget 2008 ikke er fuldstændig korrekt placeret på bevillinger og funktioner. Det skyldes først og fremmest, at det ikke er alle varige omplaceringer i det korrigerede budget 2007, der er videreført i det vedtagne budget 2008. Derudover var det korrigerede budget 2007 heller ikke fuldstændig korrekt placeret, hvilket bl.a. resulterede i en række afvigelser i regnskab 2007, som ikke bundede i et reelt mer- eller mindreforbrug, men som alene skyldes forkert placeret budget. Omplaceringerne i forbindelse med regnskabsprognosen pr. april skal sikre, at budgettet placeres korrekt i forhold til bogføringen. Det vil dog stadig være nødvendigt at foretage en række omplaceringer i forbindelse med regnskabsprognosen pr. august 2008.

 

 

Økonomi

-

 

Videre proces

Da der både er tale om bevillingsmæssige ændringer mellem to forskellige bevillinger samt mellem to forskellige funktioner, skal sagen behandles i ØU og BR.

 

Bilag

1. Notat vedr. bevillingsmæssige ændringer i 2008 pr. april

2. Skabelon vedr. bevillingsmæssige ændringer i 2008 pr. april

 

 

 

 

         Else Sommer               /              Georg Bartholdy