Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2012
Indstilling og beslutning
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,- at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer med henblik på senere behandling af Borgerrepræsentationen
Problemstilling
I henhold til Økonomiforvaltningens cirkulære for budgetopfølgning 2012 fremlægges ønsker om bevillingsmæssige ændringer på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2012 pr. august. Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringsønsker, at der sker en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme med ca. 4,6 mio. kr.
Løsning
Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører omplaceringer af teknisk karakter indenfor eller mellem udvalg. Populært kaldes bevillingsmæssige ændringer for fejebakkesager.
Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgets økonomi, således at budget og regnskab matcher hinanden. Blandt andet omplaceres budget med grundlag i politiske beslutninger. Dette sikrer, at budgettet placeres på de korrekte bevillinger, hvor udgifterne til den pågældende aktivitet afholdes. Bevillingsmæssige omplaceringer er således af ren teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret, samt at regnskabet er retvisende.
De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling er indarbejdet i forventningerne til 2012 i den særskilte indstilling til udvalget om 2. regnskabsprognose 2012, som behandles på samme møde. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som vil fremgå af regnskabsprognosen, og de vil således ikke medføre mer- eller mindreforbrug. Forventes der eksempelvis udgifter som følge af overflytning af en opgave fra et andet udvalg, påregnes der også budgetmidler overført svarende til udgiften.
De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier: Omplaceringer indenfor samme bevillingsområde og omplaceringer mellem bevillingsområder. Når der er tale om omplaceringer indenfor samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde såsom eksempelvis Dagområdet eller Undervisningsområdet og en omplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering indenfor et bevillingsområde, eksempelvis på Dagtilbudsområdet fra Integrerede institutioner til Børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker indenfor samme bevillingsområde (Dagtilbud - Demografireguleret).
Økonomi
Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2012 opjusteres med i alt ca. 4,6 mio. kr. Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer uddybes i Bilag 1 - Notat vedrørende bevillingsmæssige omplaceringer - 2. fejebakkesag 2012 pr. august, og de eksakte beløb fremgår af Bilag 3- Oversigt over omplaceringer.
Der søges om en opjustering på ca. 4,4 mio. kr. fra Københavns Ejendomme i varige overførsler til basishusleje som følge af ændringer i lejemål. Derudover søges om en overførsel til Kultur- og Fritidsudvalget på ca. 0,3 mio. kr. til finansiering af stasarkivets udgifter til IT-arkivering, samt en overførsel fra Økonomiudvalget på ca. 0,5 mio. kr. vedrørende telebudgetter som led i omorganisering af telefoniområdet.
Udover ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalget, som samlet set går i nul. Der søges om, at de varige effekter af flere af disse omplaceringer indarbejdes i budgetforslag 2013 som tekniske ændringsforslag. Det fremgår af bilag 1, hvilke omplaceringer dette omhandler.
Samlet set sker der en bevillingsmæssig opjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme i 2012 med ca. 4,6 mio. kr. Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne.
Tabel 1: Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde
|
Bevilling |
Samlet beløb (1.000 kr.) |
|
1301 - Dagtilbud - Demografireguleret |
-11.099 |
|
1305 - Dagtilbud special - Demografireguleret |
14.496 |
|
1315 - Undervisning - Demografireguleret |
16.823 |
|
1317 - Specialundervisning - Demografireguleret |
-9.808 |
|
1321 - Administration |
-4.119 |
|
1330 - Sundhed - Demografireguleret |
-1.696 |
|
Samlet drift |
4.597 |
Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af -4.119 t.kr. fra bevilling Administration udelukkende skyldes tekniske forhold og ikke er ensbetydende med en nedskrivning af aktiviteten på bevilling Administration. De søgte omplaceringer til og fra Administration afspejler dels midler fra Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget på ca. 0,4 mio. kr. til telebudgetter som led i Telefoniprojektet (BR 25.08.11), dels afspejler midlerne omplacering fra Københavns Ejendomme til Børne- og Ungdomsudvalget på 1,0 mio. kr. til husleje. Indenfor Børne- og Ungdomsudvalget søges omplaceret 1,4 mio. kr. til Administration som følge af ændret kontering i områderne og 1,3 mio. kr. til Administration til IT-investeringer.
Endelig søges 14,3 mio. kr. omplaceret fra Administration til ”Omkontering af administrativt overhead”. Københavns Kommunes udgifter til det administrative overhead på tilbud omfattet af omkostningsbaserede takster (jf. takstbekendtgørelsen BEK 683) har hidtil været konteret på hovedkonto 6 i stedet for at blive konteret på hovedkonto 5. I forbindelse med lukning af regnskab 2011 ændres denne praksis efter aftale med kommunens revision, så den følger Budget- og Regnskabssystemet. På baggrund af dette søges omplaceret ca. 14,3 mio. kr. fra Administration IM-konto 06.45.51 Sekretariat og forvaltninger med ca. 0,6 mio. kr. til bevilling Specialundervisning – Demografireguleret IM-konto 05.28.23 Døgninstitutioner for børn og unge og ca. 13,7 mio. kr. til bevilling Dagtilbud special - Demografireguleret IM-konto 05.25.17 Særlige dagtilbud og særlige klubber.
Samtlige budgetmæssige omplaceringer til og fra Administration kan ses i tabel 2 og er beskrevet i bilag 1.
Tabel 2: Bevillingsmæssige omplaceringer på bevillingsområde Administration
|
Omplaceringer mellem Administration og øvrige bevillinger indenfor Børne- og Ungdomsudvalget |
Samlet beløb |
|
(1.000 kr.) |
|
|
Omkontering af administrativt overhead |
-14.254 |
|
Områdernes budget |
7.352 |
|
IT-investeringer |
1.329 |
|
Samlet |
-5.573 |
|
|
|
|
Omplaceringer mellem Administration og andre udvalg |
|
|
Fordeling af telebudgetter (fra ØU) |
424 |
|
Husleje Rådhuset (fra KFU) |
928 |
|
Husleje Ørnevej 53 - 55 (fra KFU) |
102 |
|
Samlet |
1.454 |
|
|
|
|
Samlet omplacering fra Administration |
-4.119 |
Videre proces
Sagen skal delvist behandles i Borgerrepræsentationen for så vidt angår de bevillingsmæssige ændringer, der foretages mellem to forskellige bevillingsområder.Else Sommer /Sti Andreas Garde