B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. april 2024

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til interne omplaceringer pr. april 2024 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. april 2024 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,
3. at modtagelse af eksterne midler godkendes og
4. at modtagelse af anlægsmidler godkendes. 

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden ved, at forbrug og budget placeres på samme bevillingsområde. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger. Forvaltningens budget og regnskab er delt op på seks bevillingsområder: Undervisning, dagtilbud, specialundervisning, dagtilbud special, sundhed og administration. Dertil kommer anlægsområdet.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt ikke omplaceres midler til igangsættelse af nye aktiviteter, men der kan søges om indtægts- og udgiftsbevillinger i forbindelse med modtagelse af eksterne midler.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Med de fire årlige sager kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i det pågældende og de efterfølgende år. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget (ØU) og af Borgerrepræsentationen (BR), og inden da skal de være godkendt i fagudvalgene.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en samlet opskrivning af BUF’s driftsramme med 22,3 mio. kr. samt en opskrivning af anlægsrammen på 0,2 mio. kr. En oversigt over alle ændringer fremgår af bilag 1. Der kan være tale om etårige, flerårige og varige omplaceringer.

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet, for at budgettet lægges på de bevillingsområder, hvor udgifterne faktisk afholdes. Flytningerne er beløbs-neutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra en bevilling til en anden. Omplaceringerne kan være midlertidige og varige. Omplaceringer mellem bevillingsområder fremgår af tabel 1.

Tabel 1: Omplacering mellem bevillingsområder 2024

De midlertidige omplaceringer omhandler først og fremmest fordeling af de 40 mio. kr., som blev omfordelt til specialområderne i forbindelse med ’Udmøntning af budget 2024’. Kolonnen med de midlertidige omplaceringer er en opsummering af alle bevægelserne, så tallene kan ikke direkte læses ud af tabellen.

Varige omplaceringer inkluderer blandt andet en teknisk overførsel af midler mellem områderne for at håndtere pris- og lønstigninger.

Anlægsbudgettet opskrives grundet modtagelse af fondsmidler vedrørende det nye musikhus på Sankt Annæ Gymnasium.

Omplaceringer mellem udvalg

Tabel 2: Omplacering mellem udvalg 2024

Midlertidige omplaceringer på service omhandler primært flytning af midler fra dagtilbud til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF) vedrørende den pædagogiske assistentuddannelse (PAU). Derudover tilføres midler fra SUF vedrørende indsatser under Øget Sundhed for Børn, som varetages af BUF. De varige omplaceringerne skyldes primært, at Københavns Ejendomme har justeret huslejeudgifter.

Reduktion af anlægsbudgettet skyldes betaling af fondsmoms samt planlægning af en ny 9-gruppers daginstitution i Vejlandskvarteret/Fælled By.

Eksternt finansierede projekter og frigivelse af anlægsmidler

BUU har modtaget indtægter til eksternt finansierede projekter, der kræver udgifts- og indtægtsbevillinger. Udvalget kan anmode om anlægsbevillinger til mindre omfangsrige anlægsprojekter ved bevillingsmæssige ændringer.

Tabel 3: Ekstern finansierede projekter (1.000 kr.)

Eksterne midler kræver normalt bevillingsgodkendelse, når beløbet overstiger 500.000 kr., jf. aflæggerbordsnotat fra 9. februar 2022 om praksisændring for ansøgning om eksterne midler.

Til at gennemføre den politiske aftale om at forbedre undervisningen for anbragte og udsatte børn og unge yder Styrelsen for Undervisning og Kvalitet et tilskud på 2,3 millioner kroner. Trygfonden har bevilget 0,8 mio. kr. til udvikling af børn og unges kommunikation i fællesskaber gennem miljøer, der anvender Alternativ Supplerende Kommunikation (ASK).

Augustinus Fonden bidrager med 1,8 mio. kr. til anskaffelser af et Steinway klaver og to flygler i den nye musikhusbygning ved Sankt Annæ Gymnasium. Samtidig anmoder udvalget om en anlægsbevilling på 1,5 mio. kr. til afholdelse af udgifter vedrørende anskaffelserne, som fremgår i tabel 4.

Endelig anmodes om en anlægsbevilling på 0,1 mio. kr. til en mindre ombygning af en gammel tandklinik ved Korsager Skole. Bevillingen finansieres af tandplejepuljen fra Budgetaftale 2013, der oprindelig kun blev afsat som en rådighedsbevilling.

Tabel 4. Frigivelse af anlægsbevillinger

BUU's anlægsudgifter afholdes indenfor eksisterende anlægsmåltal.

Politisk handlerum

De bevillingsmæssige ændringer er korrektioner af teknisk karakter, samt korrektioner vedrørende eksterne tilskud. Der er mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

BUU’s driftsramme opskrives med 22,3 mio. kr. Bruttoudgiftsbudgettet på anlæg opskrives med 0,2 mio. kr., og der anmodes anlægsbevillinger på 1,6 mio. kr.

Videre proces

Sagen behandles af ØU den 21. maj 2024 og af BR den 30. maj 2024.

Tobias Børner Stax                          Sti Andreas Garde