Udmøntning af budget 2019

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til udmøntning af budgettildelinger, jf. bilag 1
2. at udvalget godkender forslag til udmøntning af effektiviseringer og investeringscases, jf. bilag 2 og 3 
3. at udvalget godkender forslag til udmøntning af udvalgets råderum, jf. bilag 4
4. at udvalget godkender, at forvaltningen reducerer med 31,3 mio. kr. i budgetudmeldingen 2019 til alle enheder med henblik på finansiering af forventet merforbrug i 2019 for at sikre et budget i balance i 2019

Problemstilling

Denne sag om udmøntning af budgettet for 2019 skal læses i sammenhæng med indstillingen om 3. regnskabsprognose, da begge sager påvirker udmøntningen af budgettet for 2019. Der blev med aftalen om budget 2019 finansieret 35,0 mio. kr. af merforbruget på specialområdet. Med denne budgetudmøntningssag skal udvalget tage stilling til finansiering af det resterende merforbrug på specialområdet, der udestår, mens der med 3. regnskabsprognose skal tages stilling til henholdsvis håndtering af det forventede merforbrug i 2018 samt et resterende merforbrug i 2019, som ikke vedrører specialområdet.

Budgettet for 2019 blev vedtaget i Borgerrepræsentationen den 4. oktober 2018. Udvalget skal nu tage stilling til udmøntning af tildelinger, forvaltningsspecifikke effektiviseringer samt investeringscases i budget 2019. Anlægs- og planlægningsbevillinger indgår ikke i denne indstilling, da implementeringen som udgangspunkt besluttes direkte med budgetaftalen. Til udvalgets orientering er en oversigt over anlæg på BUU's område vedlagt i bilag 5.

Der udstår finansiering på i alt 31,3 mio. kr., der ikke er finansieret med budgetaftalen vedrørende de stigende dækningsgrader på specialområdet på 30,8 mio. kr. samt den sammenhængende kommunale ungeindsats (KUI) med en engangsudgift på 0,5 mio. kr. Det håndteres med denne sag.

I forhold til de stigende dækningsgrader på specialområdet fremlagde forvaltningen til budgetforhandlingerne et need-to budgetønske på 72,7 mio. kr., og der er i budgetaftalen afsat 35 mio. kr. i 2019. Stigningen i antal børn forventes efter 3. prognose at være mindre end i 2. prognose, og der udestår en finansiering på 30,8 mio. kr.

Udvalget besluttede ved 2. behandlingen af budgetforslag 2019 (BUU 2.5.2018) såvel finansieringen som anvendelsen af udvalgets råderum på 20,7 mio. kr. Udvalget skal nu tage stilling til den konkrete udmøntning af midlerne.  

Ændring fra budget 2018-2019

Udvalget er ansvarlig for et samlet driftsbudget på 10,5 mia. kr. i 2019, jf. tabel 1. Udvalgets driftsrammer er samlet set ændret med -15,4 mio. kr., svarende til -0,1 pct. af driftsbudgettet, med aftalen om budget 2019.

Tabel 1: Budget 2019 og ændringen fra budget 2018-19 opdelt på bevillingsområder

I tabel 2 nedenfor fremgår ændringen på -15,4 mio. kr. opdelt i effektiviseringer, udløb af bevillinger, tildelinger og demografi.

Tabel 2: Ændring fra budget 2018-19 i effektiviseringer, udløb af bevillinger, tildelinger og demografi opdelt på bevillingsområder

Håndtering af udestående finansiering 

Forvaltningen anbefaler, at den udestående finansiering på 31,3 mio. kr. i 2019 håndteres ved at reducere enhedernes budgetter i forbindelse med udmeldingen af budget 2019. Forvaltningen anbefaler, at alle enheders budgetter reduceres med en lige andel, og at alle dermed bidrager til at finansiere merforbruget. Det vil sige, at både skoler, klynger, bydækkende enheder, områderne og centrale kontorer bidrager. Det vil påvirke en gennemsnitlig skole eller en klynge med en reduktion af budgettet på ca. 0,5 pct. Det svarer på almene skoler i gennemsnit til ca. 120.000 kr. og ca. 270.000 kr. i gennemsnit på de kommunale klynger.

Som følge af aftalen om budget 2019 har forvaltningen igangsat en analyse på specialområdet med handlingsplaner for den fremadrettede økonomiske og faglige styring. Udvalget vil på mødet den 5. december blive præsenteret for en status, herunder de foreløbige resultater og vigtigste konklusioner i analysen. Forvaltningen forventer, at der vil være endelig afrapportering til udvalget på budgetseminaret i februar 2019.

Budgettildelinger

I tabel 3 fremgår alle budgettildelinger på samlet set 73,5 mio. kr. fra aftalen om budget 2019 til udvalgets område. Udmøntningen af budgettildelingerne er beskrevet i bilag 1. 

Tabel 3: Budgettildelinger til børne- og ungeområdet i budget 2019

Effektiviseringer og investeringscases

Som det fremgår i tabel 4 er de samlede effektiviseringer på 180,3 mio. kr. opdelt i effektiviseringer med stigende profiler, der er vedtaget i tidligere budgetaftaler samt effektiviseringer, der indgår i aftalen om budget 2019 eller i finansieringen af udvalgets råderum.

Tabel 4: Effektiviseringer i budget 2019

Effektiviseringer med stigende profiler udgør størstedelen af effektiviseringerne med i alt 107,1 mio. kr. De er allerede implementeret. Udvalget skal tage dermed stilling til udmøntningen af effektiviseringer på 73,2 mio. kr. og investeringscases, som er beskrevet i bilag 2 og 3.

Udvalgets råderum

I tabel 5 fremgår alle de bevillinger, der er videreført og finansieret af udvalgets råderum på i alt 20,7 mio. kr.

Tabel 5: Anvendelse af midler i udvalgets råderum

Bevillingerne er finansieret varigt. Udvalget skal tage stilling til udmøntningen af alle bevillinger, der er beskrevet i bilag 4.

Den foreslåede budgetreduktion vil påvirke en gennemsnitlig skole eller en klynge med ca. 0,5 pct. ud over de 0,5 pct. som følge af den foreslåede budgetreduktion i sagen om 3. regnskabsprognose.

Efter udvalgets godkendelse af denne indstilling samt indstillingen om 3. regnskabsprognose - der behandles på indeværende møde  - udarbejdes budgetudmeldinger til skoler, institutioner, bydækkende tilbud og administrationen, som forventes udsendt i december 2018.

Tobias Børner Stax                        /Sti Andreas Garde

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 14. november 2018:

Indstillingens 1. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt efter afstemning med følgende resultat:

For stemte 8 medlemmer: A, B, C, F, O og V.

Imod stemte 2 medlemmer: Ø. 

1 medlem undlod at stemme: Å.

Indstillingens 3. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 4. at-punkt blev godkendt efter afstemning med følgende resultat:

For stemte 8 medlemmer: A, B, C, F, O og V.

Imod stemte 2 medlemmer: Ø. 

1 medlem undlod at stemme: Å.

Enhedslisten og Alternativet ønskede følgende bemærkning videreført fra indstillingen om 3. regnskabsprognose: "Vi finder det stærkt kritisabelt, at forvaltningens udmelding om et helt nødvendigt merbehov på specialområdet ikke er blevet finansieret i budget 2019, og at de manglende 30,8 mio. kr. som følge heraf findes gennem besparelser på alle kommunens institutioner. Partierne mener, at det er ansvarsforflygtelse, når Borgerrepræsentationens flertal dermed gennem årets budget har pålagt BUU at udmønte nedskæringer, som ikke har været genstand for en samlet politisk prioritering. I udmøntningen af de faktiske prioriteringer i det vedtagne budget er der flere stærkt bekymrende forringelser af velfærd, herunder den delvise sommerlukning af mange daginstitutioner og en vigende kvalitet af rengøring.”