B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2024

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til interne omplaceringer pr. august 2024 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. august 2024 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,
3. at modtagelse af eksterne midler godkendes,
4. at frigivelse af anlægsbevillinger godkendes og
5. at udmøntning af midler fra pris- og lønreguleringspulje på anlæg godkendes.

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab stemmer overens med hinanden ved at forbrug og budget placeres på samme bevillingsområder. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger. Forvaltningens budget og regnskab er delt op på seks bevillingsområder: undervisning, dagtilbud, specialundervisning, specialdagtilbud, sundhed og administration. Dertil kommer anlægsområdet.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt ikke omplaceres midler til igangsættelse af nye aktiviteter, men der kan søges om indtægts- og udgiftsbevillinger i forbindelse med modtagelse af eksterne midler. Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Med de fire årlige sager kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i det pågældende år, samt de efterfølgende år. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget (ØU) og af Borgerrepræsentationen (BR). Inden da skal de være godkendt af fagudvalgene.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en samlet opskrivning af BUF’s driftsramme med 10,6 mio. kr. og en samlet reduktion af anlægsrammen med 8,3 mio. kr. Beskrivelser af de bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1, ligesom en oversigt over alle ændringerne fremgår af bilag 2.

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet for, at budgettet lægges på de bevillingsområder, hvor udgifterne faktisk afholdes. Flytningerne er beløbs-neutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra en bevilling til en anden. De midlertidige omplaceringer mellem bevillingsområder fremgår af tabel 1.

Tabel 1: Omplaceringer mellem bevillingsområder 2024 (1.000 kr.)

De midlertidige omplaceringerne mellem bevillingsområderne skyldes primært, at budgetterne flyttes til områderne, hvor udgifterne rent faktisk afholdes. Anlæg opjusteres grundet udgiftsbevilling på 2,0 mio. kr., som uddybes længere nede.

Eksterne omplaceringer mellem udvalg

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et udvalg til et andet for, at midlerne ligger der, hvor opgaven løses. De samlede omplaceringer mellem udvalg fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Omplaceringer mellem udvalg i 2024 (1.000 kr.)

Midlertidige omplaceringer på service skyldes primært tilbageførsel af ubrugte midler til inventar på Sundholmsvej. På overførsler er budgettet for dyre enkeltsager justeret på grund af øget refusion. Varige omplaceringer skyldes Københavns Ejendommes justering af huslejeudgifter.

Reduktion på anlæg skyldes, at midlerne overføres til Byggeri København til kapacitetsudvidelse og renovering af hhv. en ny daginstitution samt Engskolen og Tingbjerg Idrætshal.

Eksternt finansierede projekter

BUU har modtaget indtægter til eksternt finansierede projekter, der kræver udgifts- og indtægtsbevillinger.

Tabel 3: Ekstern finansierede projekter

William Demant Fonden yder et tilskud på 1,7 mio. kr. til lys- og lydanlæg i den nye musikbygning ved Sankt Annæ Gymnasium. Tilskuddet er reduceret med 17,5% fondsmoms.

Anlægsbevillinger

Udvalget kan anmode om anlægsbevillinger til mindre omfangsrige anlægsprojekter ved bevillingsmæssige ændringer. BUF anmoder i denne sag om en anlægsbevilling på 2,3 mio. kr. til montering af en nøglefærdig daginstitution ved Enghave Brygge. Udgifterne finansieres fra en rådighedsbevilling, som forvaltningen fik ved Budgetaftale 2018 til køb af 68 nøglefærdige daginstitutionsgrupper.

Herudover anmodes om en anlægsbevilling på 1,7 mio. kr. til afholdelse af udgifterne vedrørende etablering af lys- og lydanlæg på den nyetableret musikbygning ved Sankt Annæ Gymnasium. Anlægsbevillingen udgør den oprindelige udgiftsbevilling reduceret med fondsmomsbeløb på 17,5%.

Tabel 4. Frigivelse af anlægsbevillinger (i 2024 p/l)

BUU’s anlægsudgifter afholdes indenfor eksisterende anlægsmåltal.

Udmøntning fra P/L-puljen til anlæg

Puljen forslås udmøntet til anlæg af legeplads og udeareal ved Bryghusgrunden og etape 1 af udvidelsen af tandplejekapaciteten på Ingerslevsgade 116, Nyboder Skole og på Skolen på Amagerbro med i alt 14 ekstra tandlægestole som følge af ny lovgivning. Begge anlægsprojekter er blevet væsentligt dyrere på grund af ugunstige, men forventede licitationsresultater, hvilket kræver en ekstra bevilling fra BUF's pulje for ekstraordinære udgifter på 2,2 mio. kr. Anlægsbevillingerne forventes frigivet af BR ved behandling af 3. anlægsoversigt 2024.

Tabel 5: Konsekvenser af bevillingsmæssige ændringer

Politisk handlerum

De bevillingsmæssige ændringer er korrektioner af teknisk karakter, eksterne tilskud og anlægsbevillinger. Der er mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion.

Økonomi

BUU’s driftsramme opskrives med 10,6 mio. kr. Anlægsrammen reduceres med 8,3 mio. kr., og der anmodes om anlægsbevillinger på 6,2 mio. kr.

Videre proces

Sagen behandles for kommunen som helhed af ØU den 21. august 2024 og af BR den 29. august 2024.

Tobias Børner Stax                              Sti Andreas Garde