Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2013 (2. fejebakkesag 2013)

Udvalget skal tage stilling til forslag om bevillingsmæssige ændringer i budgettet for 2013 pr. august måned.

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. august 2013 med henblik på senere behandling i Borgerrepræsentationen

Problemstilling

I henhold til Økonomiforvaltningens cirkulære for budgetopfølgning 2013 fremlægges ønsker om bevillingsmæssige ændringer på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2013 pr. august måned. Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer af teknisk karakter indenfor eller mellem udvalg. Populært kaldes bevillingsmæssige ændringer for fejebakkesager.

Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringsønsker, at der sker en nedjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med ca. 28,2 mio. kr., som kan opdeles i en nedskrivning af finansposter med 13,6 mio. kr., en nedskrivning af driftsrammen med ca. 13,5 mio. kr., en nedskrivning af anlægsrammen med ca. 2,5 mio. kr. og en opjustering af efterspørgselsstyrede overførsler på 1,5 mio. kr.

Løsning

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgets økonomi således, at budget og regnskab matcher hinanden. Blandt andet omplaceres budget med grundlag i politiske beslutninger. Dette sikrer, at budgettet placeres på de korrekte bevillinger, hvor udgifterne til den pågældende aktivitet afholdes. Bevillingsmæssige ændringer er således af rent teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret samt at regnskabet er retvisende. De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling er indarbejdet i forventningerne til 2013 i den særskilte indstilling til udvalget om 2.regnskabsprognose 2013, som behandles på samme møde. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som vil fremgå af regnskabsprognosen og de vil således ikke medføre mer- eller mindreforbrug. Forventes der eksempelvis udgifter som følge af overflytning af en opgave fra et andet udvalg, påregnes der også budgetmidler overført svarende til udgiften.

De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier: Omplaceringer indenfor samme bevillingsområde og omplaceringer mellem bevillingsområder. Når der er tale om omplaceringer indenfor samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde som eksempelvis Dagområdet eller Undervisningsområdet, og enomplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering indenfor et bevillingsområde, eksempelvis på Dagtilbudsområdet fra Integrerede institutioner til Børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker indenfor samme bevillingsområde.

Økonomi

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2013 nedjusteres med i alt ca. 28,2 mio. kr. De ca. 28,2 mio. kr. kan i udgangspunktet relateres til to store beløb - ca. 15,8 mio. kr. vedrørende nyt skøn for pris- og lønfremskrivningen i 2013 samt 13,6 mio. kr. i forhold til en teknisk deponeringssag vedrørende to anlægsprojekter. Derudover er der bevillingsmæssige ændringer som følge af administrationsplanen/Samling af Administrative Opgaver (SAO) samt en række mindre sager.

Udover ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalget, som samlet set går i nul. Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer uddybes i bilag 1. De eksakte beløb fremgår af bilag 3. Af bilag 2 fremgår en læsevejledning til bilag 3, der alene er af teknisk karakter og er en del af afleveringskravet fra Økonomiforvaltningen i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer. Et samlet overblik over bevillingsområderne under Børne- og Ungdomsudvalget findes i bilag 4.

Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne, hvor det er muligt at se fordelingen af de enkelte beløb på de bevillingsområder, der hører under Børne- og Ungdomsudvalget.

Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af 4.068 t.kr. til bevillingsområdet Administration udelukkende skyldes tekniske forhold og ikke er ensbetydende med en opskrivning af aktiviteten på bevilling Administration. Ud af de ca. 4,1 mio. kr. vedrører de ca. 3,5 mio. kr. administrationsplanen, hvor vores ramme bliver tilpasset i forhold til de overførte medarbejderes faktiske løn og ikke den tidligere benyttede gennemsnitsløn samt tidspunkt og overhead. De resterende ca. 0,6 mio. kr. kan relateres til diverse mindre justeringer samt korrektion i forhold til P/L-reguleringen.

Tabel 1: Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde

Bevilling	Samlet beløb (t.kr.)
1301 - Dagtilbud – Demografireguleret	2.479
1305 - Dagtilbud special - Demografireguleret	-5.365
1311 – Dagtilbud	-26
1313 - Dagtilbud special	-895
1315 - Undervisning – Demografireguleret	-6.051
1317 - Specialundervisning - Demografireguleret	-7.183
1320 - Undervisning RS	-137
1321 – Administration	4.068
1330 - Sundhed – Demografireguleret	-430
Samlet drift	-13.540

3324 – Anlæg	-2.526
7337 - Efterspørgselsstyrede overførsler	1.462
Finansposter	-13.600
Samlet	-28.204

Videre proces

Sagen skal delvist behandles i Borgerrepræsentationen den 29. august 2013 for så vidt angår de bevillingsmæssige ændringer, der foretages mellem to forskellige bevillingsområder.

Else Sommer /Lasse Elsman

Beslutning

Indstillingen blev godkendt.