B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. maj 2014

Udvalget skal tage stilling til forslag om bevillingsmæssige ændringer i udvalgets budget 2014.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. maj 2014 med henblik på senere behandling i Borgerrepræsentationen

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor eller mellem udvalg. Omplaceringerne skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi således, at budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige ændringer bidrager således til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret, samt at regnskabet er retvisende.

Der foretages i udgangspunktet tre typer af overordnede omplaceringer – interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme (som samlet set går i nul), eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Københavns Ejendomme. Der er tre grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder.

For det første må udvalget ikke forvente at bruge flere midler end budgetteret på hvert bevillingsområde. Hvis det forventede forbrug overstiger budgettet på et bevillingsområde, så skal der således omplaceres budget fra bevillingsområder med forventet mindreforbrug. For det andet anmoder forvaltningen udvalget om at omplacere budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der sker en tilsvarende flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområderne. Endelig sker der interne omplaceringer mellem de enkelte budgetområder, så fordelingen af budgettet på bevillingsområder er i overensstemmelse med den forventede aktivitet, de besluttede budgetfordelingsmodeller og øvrige udmøntning af det vedtagne budget. Dette budget er udgangspunktet for budgetopfølgningerne i løbet af året, som udvalget præsenteres for i de kvartalvise regnskabsprognoser.

Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringer pr. maj 2014, at der sker en nedjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med ca. 4,7 mio. kr., fordelt med en nedskrivning af anlægsrammen på 16,7 mio. kr. og en opskrivning af driftsrammen på 12,0 mio. kr.

Tabel 1: Bevillingsmæssige omplaceringer pr. maj 2014 (t.kr. 2014 P/L) 

Bevillingsområde - omplacering i 2014	Beløb (t.kr.)
Dagtilbud	15.019
Specialdagtilbud	-8.281
Undervisning	6.315
Specialundervisning	-11.937
Administration	7.847
Sundhed	3.020
Efterspørgselsstyrede overførsler	8
Samlet drift	11.991
Anlæg	-16.672
Samlet anlæg	-16.672
I alt (drift og anlæg)	-4.681

Interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme
Som nævnt i sagen på BUU-mødet den 5. februar 2014 (Overblik over budget 2014) kan der i løbet af året være et internt behov for at omflytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet. I forlængelse af både sagen fra den 5. februar 2014 og 1. regnskabsprognose 2014, som udvalget også behandler på dette møde, ønskes omplaceret 7,6 mio. kr. til dagtilbud, 6,4 mio. til undervisning, 6,4 til administration og 8 t.kr. til Efterspørgselsstyrede overførsler for at sikre, at budget og forbrug balancerer. Pengene overføres med 11,9 mio. kr. fra specialundervisning, 8,3 mio. kr. fra specialdagtilbud og 0,1 mio. kr. fra sundhed. Omplaceringerne er beløbsneutrale, idet der er tale om flytning af midler fra en bevilling til en anden. Omflytningen skyldes ikke en bevidst omprioritering og vedrører korrekt placering af budget i forhold til tidligere beslutninger i udvalget i forbindelse med udmøntningen og udmeldingen af budget 2014. Behovet for at omflytte midler internt skal derfor ses som en budgetteknisk manøvre for at imødekomme et revisionskrav om, at der er budgetmæssig dækning for udgifterne på en given bevillingsramme.

Eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg
Forvaltningerne har aftalt finansiering af en fælles pulje til videreudvikling af Min Lederside forankret hos Koncernservice. Denne aftale medfører, at der samlet skal overføres 0,6 mio.kr. fra Børne- og Ungdomsforvaltningen til Økonomiforvaltningen. Udgiften deles mellem Dagtilbud Demografireguleret og Undervisning Demografireguleret.

I forbindelse med projektet ”Øget Sundhed for Børn” er det aftalt mellem forvaltningerne, at der (i lighed med 2013) skal overføreres 4,6 mio. kr. fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen til Børne- og Ungdomsforvaltningen - 1,5 mio. kr. til administration og 3,1 mio. kr. til sundhed. Midlerne overføres, idet Børne- og Ungdomsforvaltningen administrerer og idriftsætter diverse undervisnings-, bevægelses- og sundhedsfremmende tiltag under projektet "Øget Sundhed for Børn".

Derudover overføres der 2,8 mio. kr. fra Teknik- og Miljøforvaltningen i forbindelse med områdefornyelse i Sundholmsvejkvarteret Nord og Sundholmsvejkvarteret Syd til brug for Amager Fælled Skole.

Omplaceringer med Københavns Ejendomme
Der søges om en samlet omplacering af ca. 19,5 mio. kr. i anlægsmidler til Københavns Ejendomme til finansiering af diverse anlægssager, som Københavns Ejendomme udfører for Børne- og Ungdomsudvalget. Overførslerne er en følge af de anlægsbevillinger, som udvalget og Borgerrepræsentationen tidligere har vedtaget. Derudover søges om en samlet omplacering af ca. 8,0 mio. kr. fra Københavns Ejendomme som følge af tildeling af budget til dækning af husleje i 2014.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2014 nedjusteres med i alt ca. 4,7 mio. kr. Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer er uddybet i bilag 1. De eksakte beløb fremgår af bilag 2, der alene er af teknisk karakter og er en del af afleveringskravet fra Økonomiforvaltningen i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer.

De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling er indarbejdet i forventningerne til 2014 i den særskilte indstilling til udvalget om 1. regnskabsprognose 2014, som behandles på dette møde. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som fremgår af regnskabsprognosen, og de vil således ikke medføre yderligere mer- eller mindreforbrug.

Sagen forventes behandlet i Borgerrepræsentationen den 18. juni 2014. 

          Else Sommer             /Sti Andreas Garde

Indstillingen blev godkendt.