Regnskab 2018

Se alle bilag

Udvalget skal tage stilling til årsregnskabet for 2018, så regnskabsåret kan afsluttes.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

at udvalget godkender regnskab 2018

Problemstilling

Udvalget har fået forelagt tre regnskabsprognoser i henholdsvis maj, august og november 2018 med forventningerne til det endelige regnskabsresultat. Seneste regnskabsprognose blev forelagt udvalget den 14.11.2018. Med denne sag fremlægges det endelige årsregnskab for 2018, og regnskabsåret afsluttes.

Løsning

Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi er opdelt på nedenstående tre styringsområder med angivelse af regnskabsresultatet for 2018:

Service - regnskabsresultatet er et mindreforbrug på 69,2 mio. kr., der søges overført til 2019 i forbindelse med sagen om overførselsanmodninger 2018-19.
Anlæg - regnskabsresultatet er et merforbrug på 50,4 mio. kr., der skyldes hurtigere eksekvering end budgetteret. Merforbruget bliver overført fuldt ud til 2019 i forbindelse med sagen om overførselsanmodninger 2018-19.
Efterspørgselsstyrede overførsler - regnskabsresultatet er et mindreforbrug på 3,5 mio. kr., der tilgår kommunekassen.

I bilag 1 er en læsevejledning til bilagene, i bilag 2 en mere detaljeret gennemgang af regnskabet, mens bilag 3-9 er obligatorisk aflevering til Økonomiforvaltningen.

Regnskabsresultatet på service på 69,2 mio. kr. svarer til 0,7 pct. af det samlede budget. Den decentrale opsparing udgør 59,5 mio. kr., eksterne midler 19,3 mio. kr., mens der er et merforbrug på den ordinære drift på 9,6 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1: Regnskabsresultatet 2018

Decentral opsparing

Forvaltningen iværksatte initiativer for at nedbringe den decentral opsparing i 2018. Opsparingen er nedbragt fra 123,6 mio. kr. i 2017 til 59,5 mio. kr. i 2018, og der er sket et fald på alle typer enheder (bydækkende enheder, kommunale og selvejende dagtilbud samt skoler). Den decentrale opsparing dækker over enheder med overskud og enheder med gæld. Fra 2017 til 2018 er overskuddet er faldet, og samtidig er gælden også steget. I tabel 2 nedenfor fremgår fordelingen af enheder i forhold til størrelsen på deres decentrale opsparing (som pct. af deres budget) i 2017 og 2018.

Tabel 2: Fordelingen af enheder i forhold til størrelsen på decentral opsparing

Den decentrale opsparing søges overført til 2019 ved godkendelse af sagen om overførselsanmodninger 2018-19 og vil indgå i de decentrale rammer.

Eksterne midler

De eksterne midler er kontraktbundne midler fra fonde og ministerier m.v., som medfinansierer en række projekter. Mindreforbruget på eksterne midler søges overført til 2019 ved godkendelse af sagen om overførselsanmodninger 2018-19 til en fortsættelse af projekterne i 2019.

Ordinær drift

Forvaltningen har haft en stigende forventning til et merforbrug på den ordinære drift i løbet af 2018, jf. tabel 3. Som det fremgår af tabellen er det endelige merforbrug på 9,6 mio. kr. delvist nedskrevet med tilførslen af 45,1 mio. kr. fra puljen til uforudsete udgifter/PUU (jf. aftalen om budget 2019 og udmøntning ved BR 13.12.2018).

Tabel 3: Udviklingen i ordinær drift 2018

Stigningen i merforbrug på undervisning siden 3. prognose skyldes primært fakturering vedr. køb af undervisningspladser fra tidligere år. Regningerne påvirker regnskabet i det år, hvor regningerne faktisk faktureres og ikke i det år, hvor ydelsen leveres, og der kan være nogen uforudsigelighed på området. I forhold til 3. prognose er der mere luft i økonomien for dagtilbud. Det skyldes en række forhold herunder både mindre køb og større salg af dagtilbudspladser samt færre udgifter til private pasningsordninger.

Størstedelen af udvalgets budget er aktivitetsafhængigt, og afvigelsen på den ordinære drift på 9,6 mio. kr. skyldes - som omtalt i 3. prognose (BUU 14.11.2018) - primært flere børn i byens folkeskoler og specialtilbud pga. stigende dækningsgrader, jf. tabel 4. Der er 1,8 pct. flere børn i folkeskolerne end budgetteret og henholdsvis 8,1 pct. og 10,0 pct. flere børn i egne specialdagtilbud og specialundervisningstilbud end forventet i det korrigerede budget.

Tabel 4: Aktivitetsafvigelse 2018

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger.

Videre proces

I forbindelse med sagen om overførselsanmodninger 2018-19 overføres merforbruget på 9,6 mio. kr. til 2019. Derudover overføres afskrivninger fastlagt af Intern Revision på i alt 6,2 mio. kr., som er afskrivninger på forældrebetaling på institutionspladser fra tidligere år og EAT. Disse afskrivninger overføres efter aftale med Økonomiforvaltningen og Intern Revision. Desuden overføres mindreforbrug på indsatser for flygtninge for 0,2 mio. kr.

Forvaltningen vender tilbage med håndteringen af det overførte underskud ved behandlingen af 1. prognose den 22.5.2019.

Kommunens regnskab 2018 behandles af Økonomiudvalget den 2.4.2019 og Borgerrepræsentationen den 11.4.2019. Børne- og Ungdomsudvalget får den 14.8.2019 forelagt revisionsberetningen for 2018.

Tobias Børner Stax /Sti Andreas Garde