Aflæggelse af 10 anlægsregnskaber

Se alle bilag

Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 10 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision.

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,

at Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 10 anlægsregnskaber til efterretning

Problemstilling

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet, jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner.

I Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) anvendes budgettet til en given anlægssag primært til rådgivning, indvendig vedligeholdelse, montering og inventar. I BUF er en anlægssag først afsluttet, når de daglige brugere har indkøbt det nødvendige inventar, hvilket godt kan strække sig ud over selve færdiggørelsen af et givent byggeri. Derfor er der sjældent sammenhæng mellem de oplyste ibrugtagningsdatoer og færdiggørelsen af anlægsregnskabet, da ibrugtagningsdatoen henviser til det tidspunkt, hvorfra en given bygning bruges til formålet (institution, skole etc.).

Løsning

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 10 afsluttede anlægssager.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.

Skema 1 viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejds og BUFs andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponering).

Procentangivelsen viser, hvor stor en del af den oprindelige bevilling, som er anvendt. I sager hvor procentsatsen er større end 100%, er der tale om et merforbrug.

Skema 2 viser regnskabsforklaringen til de enkelte sager.

Skema 1

			Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr.			Fremskrevet til prisniveau 2012 og i 1.000 kr.
Anlægssag	BR-dato	Ibrugtagning	Oprindelig be-villing	BUF´s andel	Resul-tat	Bevil-ling	BUF´s Andel	Resultat
Klitmøllervej 71-73	15-5-2008	Juni 2010	3.838	220	-5 102%	4.185	243	1 99%
Rigensgade 21 og 21a	15-1-2009	Dec. 2010	4.349	412	-25 106%	4.679	450	-9 102%
Tietgensgade 31E, Satellit	2/10-2008	Marts 2010	14.130	912	-613 167%	15.423	995	-654 166%
Vigerslev allé, Stjernedrys	7/5-2009	Jan. 2100	500	500	-251 150%	546	546	-262 148%
2 nødin-stitutioner	7/5-2009	Sept. 2010	3.250	3.250	2.449 25%	3.547	3.247	2.689 24%
Renovering, lege-pladser 2010	29/4-2010	Løben-de i 2010-2011	17.459	17.459	2 100%	18.610	18.610	131 99%
Grantofte, Udflytter	10/6-2009	Dec. 2010	4.068	408	103 75%	4.382	435	113 74%
Hvidekilde, Udflytter	11/12-2008	Dec. 2009	10.706	686	-28 103%	11.530	749	-21 102%
Floras allé 16, Driv-huset	7/5-2009	April 2010	1.500	210	102 51%	1.637	229	116 50%
Ålekistevej 14, sam-menlæg-ning	15/5-2008	Dec. 2010	2.806	151	-20 113%	3.059	167	-16 110%
			62.606	24.208	2.357	67.598	25.671	2.750
Sum

Skema 2

Anlægssag	Resultat i 1.000 kr.	Forklaring på mer/mindreforbrug
Klitmøllervej 71-73	1 99%	Ingen bemærkninger pga den lille afvigelse.
Rigensgade 21 og 21a	-9 102%	Ingen bemærkninger pga. den lille afvigelse.
Tietgensgade 31E, Satellit	-654 166%	Merforbruget skyldes, at der i 2009 blev opkrævet 750 t.kr. i husleje. Denne udgift var ikke medtaget i budgettet.
Vigerslev allé, Stjernedrys	-262 148%	Merforbruget skyldes, at myndighedsbehandlingen afstedkom krav, som ikke var medtaget i budgettet, bl.a. om ventilation i liggehallen.
2 midlertidige nødinstitutioner	2.689 24%	Projektet blev kun delvist gennemført, da det kun var pavillonerne på den daværende Voldparken Skole (Kobbelvænget 65), som blev anvendt. Denne pavillon blev der givet permanent brugstilladelse til, så den anvendes i dag som permanent nødinstitution. Pavillonerne på Hyltebjerg Skole blev ikke anvendt som midlertidig nødinstitution. I 2011 blev denne pavillon dog ombygget til permanent brug for et fritidshjem. Denne ombygning blev finansieret via driftsmidler og er derfor ikke medtaget i dette regnskab. Begge pavilloner er kommunale ejendomme, hvorfor det ikke har været nødvendigt at deponere. Et mindreforbrug i denne størrelsesorden er ekstraordinært og skyldes, at det kun var dele af projektet som blev gennemført.
Renovering, lege-pladser 2010	131 99%	Ingen bemærkninger til merforbruget, grundet den lille procentmæssige afvigelse.
Grantofte, Udflytter	113 74%	Der blev kun etableret 9 pladser i stedet for de planlagte 17 pladser, fordi der ikke kunne opnås dispensation til en så stor øget anvendelse af udflytterinst. som er beliggende i et område, som ifølge plangrundlaget er udlagt til boligformål. Mindreforbruget skyldes, at der derfor ikke skulle indkøbes så meget inventar.
Hvidekilde, Udflytter	-21 102%	Ingen bemærkninger til merforbruget, grundet den lille afvigelse.
Floras allé 16, Driv-huset	116 50%	Mindreforbruget skyldes, at det ikke var nødvendigt at indkøbe så meget nyt inventar, da en del af det eksisterende inventar kunne anvendes i forbindelse med udvidelsen.
Ålekistevej 14, sam-menlægning	-16 110%	Merforbruget på 16 t.kr. giver ikke anledning til bemærkninger.

Økonomi

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på 2.749.721 kr. (2013 P/L)

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat viser her et samlet mindreforbrug på 2.357.342 kr. Det er den sum, kommunens kasse reelt er blevet påvirket med.

Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto mindreforbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager i Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto mindreforbrug på 2.749.721 kr. (2013 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. 2.357.342.

Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Mindreforbruget i ovenstående sager dækker derfor typisk et evt. merforbrug i andre anlægssager, som ikke er medtaget i denne indstilling.