Årsregnskab 2007
Årsregnskab 2007
Børne- og Ungdomsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde onsdag den 12. marts 2008
17. Årsregnskab 2007 J.nr. 2008-27451
Børne- og Ungdomsudvalget skal tage stilling til årsregnskabet for 2007.
|
Børne- og Ungdomsforvaltningen (BU) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU), 1. at udvalget godkender årsregnskab 2007, herunder samtlige bilag, med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. |
|
Børne- og
Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 12. marts 2008 Indstillingen blev godkendt. Louise Frevert (løsgænger) ønskede følgende tilført til beslutningsprotokollen: "Jeg ønsker at tage et generelt forbehold, da jeg forholder mig til bilag 1 – forudsætningerne, da der er uoverskuelige enkeltdele i budgettet netop pga. de mange forkerte posteringer og konteringsfejl, der indebærer at mange budgetposter er placeret forkert." |
Problemstilling
Med henvisning til Økonomiforvaltningens Regnskabscirkulære for 2007 fremlægges Børne- og Ungdomsudvalgets årsregnskab for 2007 til udvalgets godkendelse.
Løsning
Årsregnskabet for 2007 udviser et samlet mindreforbrug på 171,9 mill. kr. på Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme i 2007, som søges overført til 2008. Mindreforbruget svarer til ca. 2 procent af den samlede budgetramme. Når der ses bort fra opsparingen på de decentrale enheder på ca. 60,5 mill. kr. fås et samlet mindreforbrug på 111,4 mill. kr. på hele BUUs driftsramme i 2007.
Mindreforbruget på 171,9 mill. kr. fordeler sig med et mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede serviceområder på 171 mill. kr. og et mindreforbrug på de rammestyrede områder på 0,9 mill. kr. Når opsparingen fratrækkes justeres mindreforbruget på de efterspørgselsstyrede serviceområder til 110,5 mill. kr.
Derudover er der et mindreforbrug på 277,5 mill. kr. på Anlægsrammen, som ønskes overført til 2008 med henblik på færdiggørelse af igangværende projekter samt til Anlægsplan 2008–2010. Anlægsbudgettet overføres løbende til Københavns Ejendomme i takt med, at der gives bevillinger. Bevillingsområdet Finansposter udviser et mindreforbrug på 100,5 mill. kr.
Nedenstående tabel viser udviklingen i opsparingen på henholdsvis institutioner, fritidshjem og klubber, skoler og bydækkende enheder. Den akkumulerede overførsel fra 2006 til 2007 på ca. 64,1 mill. kr. er i løbet af 2007 blevet nedskrevet til 60,5 mill. kr., som søges overført til 2008.
|
Bevillingsområde |
Fra
2006 til 2007 |
Fra
2007 til 2008 |
Ændring
i opsparingerne |
|
ES -
Dagtilbud |
44.582.000 |
28.224.000 |
-16.358.000 |
|
ES -
Dagtilbud Special |
5.020.000 |
5.900.000 |
880.000 |
|
F&K |
13.066.000 |
15.410.000 |
2.344.000 |
|
F&K
Special |
6.755.000 |
9.000.000 |
2.245.000 |
|
Undervisning |
-22.609.000 |
-15.997.000 |
6.612.000 |
|
Specialundervisning |
17.297.000 |
6.945.000 |
-10.352.000 |
|
Sundhed |
0 |
10.053.000 |
10.053.000 |
|
Miljø |
0 |
990.000 |
990.000 |
|
Samlet |
64.111.000 |
60.525.000 |
-3.585.000 |
Nedenstående tabel viser det samlede regnskab pr. bevillingsområde.
Afvigelse på drift
|
Bevillingsområde |
Samlede budget for 2007 |
Regnskab for 2007 |
Afvigelse |
|
|
|||
|
|
|||
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|||
|
|
|
|
|
|
Efterspørgselsstyrede serviceområder, drift |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dagtilbud |
2.757.024 |
2.632.235 |
-124.789 |
|
Dagtilbud - special |
91.813 |
80.099 |
-11.714 |
|
Fritidshjem og klubber |
746.676 |
757.425 |
10.749 |
|
Fritidshjem og klubber - special |
126.120 |
105.862 |
-20.258 |
|
Undervisning |
2.482.564 |
2.444.058 |
-38.506 |
|
Specialundervisning |
622.487 |
650.612 |
28.125 |
|
Sundhed |
209.801 |
199.035 |
-10.766 |
|
Miljø |
12.019 |
8.154 |
-3.865 |
|
|
|
|
|
|
Efterspørgselsstyrede serviceområder i alt |
7.048.504 |
6.877.480 |
-171.024 |
|
|
|
|
|
|
Rammestyrede områder,
drift |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dagtilbud |
34.572 |
34.692 |
120 |
|
Dagtilbud - special |
16.243 |
8.751 |
-7.492 |
|
Administration |
270.725 |
277.215 |
6.490 |
|
|
|
|
|
|
Rammestyrede områder i alt |
321.540 |
320.658 |
-882 |
|
Sum |
7.370.044 |
7.198.138 |
-171.906 |
Afvigelse på øvrige
områder
|
Bevillingsområde |
Samlede budget for 2007 |
Regnskab for 2007 |
Afvigelse |
|
|
|||
|
|
|||
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|||
|
|
|
|
|
|
Anlæg |
301.713 |
24.207 |
-277.506 |
|
Finansposter |
2.117 |
-98.356 |
-100.473 |
|
|
|
|
|
|
I alt |
303.830 |
-74.149 |
-377.979 |
Hovedparten af det konstaterede mindreforbrug på ca. 151,1 mill. kr. søges overført i forbindelse med selve årsregnskabet. De 151,1 mill. kr. består af overførsel af decentralt opsparede midler på ca. 60,5 mill. kr. samt ca. 90,6 mill. kr. i forhold til BR-besluttede aktiviteter. Den resterende del på 20,8 mill. kr. vil blive søgt overført i forbindelse med den ordinære overførselssag og foreslås benyttet til gældssanering af institutioner og skoler med svære økonomiske problemer.
Økonomi
Der henvises til redegørelsen ovenfor samt bilagene.
Videre proces
Sagen skal behandles af Økonomiudvalget d. 22. april 2008 og af Borgerrepræsentationen d. 15. maj 2008.
Bilag
1. Notat om årsregnskabet 2007
2. Regnskabsresultat for 2007 - forklaringer
3. Serviceudgifter 2007
4. Ydelser 2007
5. Decentral opsparing fra 2007 til 2008
6. Overførsler 2007
7. Samlet tabel over regnskabsresultatet
8. Oversigt over forklaringer til afvigelser på bevillingsniveau
9. Oversigt over hovedforklaringer til afvigelser
10. Mål- og Resultatkrav 2007
11. Anlægsregnskaber 2007
12. Personaleoversigt 2007
13. Tilskudsmidler 2007
14. Indberetning af pantebreve og skadesløsbreve
15. Deponering og indgåede lejeaftaler 2007
16. Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser 2007
17. OBR – Noter til omkostningsbestemt balance 2007
18. OBR – Balance 2007
19. Ledelseserklæring
Else Sommer Georg Bartholdy