Årsregnskab 2007

Se alle bilag

Årsregnskab 2007

Børne- og Ungdomsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 12. marts 2008

17. Årsregnskab 2007 J.nr. 2008-27451

Børne- og Ungdomsudvalget skal tage stilling til årsregnskabet for 2007.

INDSTILLING OG Beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BU) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at udvalget godkender årsregnskab 2007, herunder samtlige bilag, med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Problemstilling

Med henvisning til Økonomiforvaltningens Regnskabscirkulære for 2007 fremlægges Børne- og Ungdomsudvalgets årsregnskab for 2007 til udvalgets godkendelse.

Løsning

Årsregnskabet for 2007 udviser et samlet mindreforbrug på 171,9 mill. kr. på Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme i 2007, som søges overført til 2008. Mindreforbruget svarer til ca. 2 procent af den samlede budgetramme. Når der ses bort fra opsparingen på de decentrale enheder på ca. 60,5 mill. kr. fås et samlet mindreforbrug på 111,4 mill. kr. på hele BUUs driftsramme i 2007.

Mindreforbruget på 171,9 mill. kr. fordeler sig med et mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede serviceområder på 171 mill. kr. og et mindreforbrug på de rammestyrede områder på 0,9 mill. kr. Når opsparingen fratrækkes justeres mindreforbruget på de efterspørgselsstyrede serviceområder til 110,5 mill. kr.

Derudover er der et mindreforbrug på 277,5 mill. kr. på Anlægsrammen, som ønskes overført til 2008 med henblik på færdiggørelse af igangværende projekter samt til Anlægsplan 2008–2010. Anlægsbudgettet overføres løbende til Københavns Ejendomme i takt med, at der gives bevillinger. Bevillingsområdet Finansposter udviser et mindreforbrug på 100,5 mill. kr.

Nedenstående tabel viser udviklingen i opsparingen på henholdsvis institutioner, fritidshjem og klubber, skoler og bydækkende enheder. Den akkumulerede overførsel fra 2006 til 2007 på ca. 64,1 mill. kr. er i løbet af 2007 blevet nedskrevet til 60,5 mill. kr., som søges overført til 2008.

Bevillingsområde	Fra 2006 til 2007	Fra 2007 til 2008	Ændring i opsparingerne
ES - Dagtilbud	44.582.000	28.224.000	-16.358.000
ES - Dagtilbud Special	5.020.000	5.900.000	880.000
F&K	13.066.000	15.410.000	2.344.000
F&K Special	6.755.000	9.000.000	2.245.000
Undervisning	-22.609.000	-15.997.000	6.612.000
Specialundervisning	17.297.000	6.945.000	-10.352.000
Sundhed	0	10.053.000	10.053.000
Miljø	0	990.000	990.000
Samlet	64.111.000	60.525.000	-3.585.000

Nedenstående tabel viser det samlede regnskab pr. bevillingsområde.

Afvigelse på drift

-7.492

Bevillingsområde	Samlede budget for 2007	Regnskab for 2007	Afvigelse


Nettoudgifter i 1.000 kr.

*Efterspørgselsstyrede serviceområder, drift*

Dagtilbud	2.757.024	2.632.235	-124.789
Dagtilbud - special	91.813	80.099	-11.714
Fritidshjem og klubber	746.676	757.425	10.749
Fritidshjem og k lubber - special	126.120	105.862	-20.258
Undervisning	2.482.564	2.444.058	-38.506
Specialundervisning	622.487	650.612	28.125
Sundhed	209.801	199.035	-10.766
Miljø	12.019	8.154	-3.865

Efterspørgselsstyrede serviceområder i alt	7.048.504	6.877.480	-171.024

*Rammestyrede områder, drift*

Dagtilbud	34.572	34.692	120
Dagtilbud - special	16.243	8.751
Administration	270.725	277.215	6.490

Rammestyrede områder i alt	321.540	320.658	-882
Sum	7.370.044	7.198.138	-171.906

Afvigelse på øvrige områder

Bevillingsområde	Samlede budget for 2007	Regnskab for 2007	Afvigelse


Nettoudgifter i 1.000 kr.

Anlæg	301.713	24.207	-277.506
Finansposter	2.117	-98.356	-100.473

I alt	303.830	-74.149	-377.979

Hovedparten af det konstaterede mindreforbrug på ca. 151,1 mill. kr. søges overført i forbindelse med selve årsregnskabet. De 151,1 mill. kr. består af overførsel af decentralt opsparede midler på ca. 60,5 mill. kr. samt ca. 90,6 mill. kr. i forhold til BR-besluttede aktiviteter. Den resterende del på 20,8 mill. kr. vil blive søgt overført i forbindelse med den ordinære overførselssag og foreslås benyttet til gældssanering af institutioner og skoler med svære økonomiske problemer.

Økonomi

Der henvises til redegørelsen ovenfor samt bilagene.

Videre proces

Sagen skal behandles af Økonomiudvalget d. 22. april 2008 og af Borgerrepræsentationen d. 15. maj 2008.

Bilag

1. Notat om årsregnskabet 2007

2. Regnskabsresultat for 2007 - forklaringer

3. Serviceudgifter 2007

4. Ydelser 2007

5. Decentral opsparing fra 2007 til 2008

6. Overførsler 2007

7. Samlet tabel over regnskabsresultatet