B-sag: Tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2015

Udvalget skal tage stilling til indarbejdelse af en række tekniske ændringer i budgetforslaget 2015. Ændringer der er kommet efter Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens 1. behandling af budgettet henholdsvis den 20. august 2014 og den 28. august 2014.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til tekniske ændringer til udvalgets budgetforslag 2015 med henblik på videre behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen

Siden Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens 1. behandling af budgetforslag 2015 er der sket ændringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets økonomiske ramme for 2015. Dette skyldes blandt andet politiske beslutninger og ændrede budgetteringsforudsætninger m.v. Disse ændringer skal forelægges fagudvalget, før ændringerne kan indgå som en del af det vedtagne budget 2015. 

De væsentligste ændringer til budgetforslaget for 2015 er, at ledernes effektiviseringsbidrag, jf. BUU-mødet den 13. august 2014 pkt. 2, ikke længere skal indgå som en del af udvalgets budgetforslag, men erstattes af andre effektiviseringsforslag. Derudover foretages der med udgangspunkt i 2. regnskabsprognose 2014 en omplacering af midler mellem bevillingsområderne Dagtilbud til børn og unge, Undervisning og Specialundervisning, så budget og forbrug stemmer overens. Omplaceringerne foretages for at sikre et korrekt forældrebetalingsgrundlag. En tilsvarende omplacering fandt sted i sagen om tekniske ændringsforslag til budget 2014.

For at Børne- og Ungdomsudvalgets budget 2015 bliver så retvisende som muligt indarbejdes de tekniske ændringsforslag i budgetforslaget for 2015. Det skal i den forbindelse bemærkes, at de tekniske ændringer ikke indeholder evt. korrektioner som følge af den kommende budgetaftale vedrørende budget 2015. Alle tekniske ændringer indgår i bilag 1 - Tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2015 (TÆF).

Alle tekniske ændringsforslag er indenfor Børne- og Ungdomsudvalget og kan opdeles i fire hovedkategorier.

Nye effektiviseringsforslag erstatter ledernes effektiviseringsbidrag.
På baggrund af BUU-beslutningen den 13. august 2014 pkt. 2 skal Ledernes effektiviseringsbidrag ikke længere indgå som en del af udvalgets budgetforslag for 2015. Dette medfører, at ledernes effektiviseringsbidrag på 36,6 mio. kr. tilbagerulles og erstattes af nye konkrete effektiviseringsforslag. På BUU-mødet den 27. august blev det dog besluttet, at to effektiviseringsforslag på i alt 3,2 mio. kr. udgår, og at udgifterne i stedet finansieres af puljen af endnu ikke disponerede midler i budget 2015. Tabel 1 viser den samlede effekt på bevillingsområderne.

Tabel 1. Nettoeffekten på bevillingsområder.

Bevillingsområde	Beløb i t.kr.
1301 - Dagtilbud - Demografireguleret	-14.309
1305 - Dagtilbud special - Demografireguleret	-1.130
1313 - Dagtilbud special - Rammestyret	49
1315 - Undervisning - Demografireguleret	10.658
1317 - Specialundervisning - Demografireguleret	2.533
1321 - Administration - Rammestyret	984
1330 - Sundhed - Demografireguleret	1.215
I alt	0

Budgetomplaceringer mellem bevillingsområder
Der søges om bevillingsmæssige omplaceringer med udgangspunkt i 2. regnskabsprognose 2014, som blev godkendt af BUU den 13. august 2014, og som følge af ændrede budgetforudsætninger siden afleveringen af budgetforslaget i maj 2014. Omplaceringerne foretages for at sikre et korrekt takstopkrævningsgrundlag og dermed også et korrekt budgetopfølgningsgrundlag for 2015. Der er på dagtilbudsområdet et strukturelt merforbrug grundet stigende dækningsgrader, som betyder, at der passes flere børn end demografimodellen tildeler midler til. Merforbruget finansieres via mindreforbrug på bevillingsområderne Undervising og Specialundervisning, jf. tabel 2.

Tabel 2. Intern omplacering mellem bevillingsområderne.

Bevillingsområde	Beløb i t.kr.
1301 - Dagtilbud - Demografireguleret	45.111
1305 - Dagtilbud special - Demografireguleret	-579
1313 - Dagtilbud special - Rammestyret	-27
1315 - Undervisning - Demografireguleret	-22.090
1317 - Specialundervisning - Demografireguleret	-23.387
1321 - Administration - Rammestyret	1.637
1330 - Sundhed - Demografireguleret	-665
I alt	0

Lukning af bevillingsområdet Dagtilbud - special - Rammestyret
Bevillingsområdet Dagtilbud - special - Rammestyret nedlægges og budgettet til Børneklinikken på 2,4 mio. kr. overflyttes til bevillingsområdet Dagtilbud - special - Demografireguleret. Det har ingen betydning for Børneklinikken. Budgetopfølgningsmæssigt samles alt budget vedrørende Dagtilbud - special nu på ét område, hvilket er en fordel styrinsgmæssigt. 

Specialreformen 2.0
Der søges i budget 2015 om omplaceringer i forhold til initiativerne i Specialreform 2.0, som blev behandlet på BUU den 7. december 2011 pkt. 5. Midlerne blev "kun" omplaceret midlertidgt i budget 2014 og skal dermed placeres budgetmæssigt korrekt også i budget 2015, jf. tabel 3. Specialreform 2.0 er baseret på en investeringsstrategi, hvor der investeres i at forbedre og udvikle de almene tilbuds forudsætninger for at inkludere børn og unge med særlige behov.

Tabel 3. Omplaceringerne som følge af Specialreform 2.0

Bevillingsområde	Beløb i t. kr.
1317 - Specialundervisning - demografireguleret	-32.343
1305 - Dagtilbud special - demografireguleret	3.483
1301 - Dagtilbud - demografireguleret	13.725
1315 - Undervisning- demografireguleret	15.135
I alt	0

Samlet set medfører de tekniske ændringsforslag ingen ændring af BUU's samlede budgetramme i 2015.

De tekniske ændringsforslag vil blive indarbejdet i Københavns Kommunes vedtagne budget 2015 sammen med de øvrige korrektioner, som besluttes ved budgetvedtagelsen for 2015.

De tekniske ændringsforslag vil indgå i den samlede indstilling vedrørende tekniske ændringsforslag for alle forvaltninger, som forelægges Økonomiudvalget den 23. september 2014 og Borgerrepræsentationen den 2. oktober 2014.


             Else Sommer                  /Sti Andreas Garde

Indstillingen blev godkendt.