B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2022

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at forslag til interne omplaceringer pr. august 2022 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. august 2022 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,
3. at modtagelse af eksterne midler godkendes.

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden, ved at forbrug og budget placeres på samme bevillingsområder og giver et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger. Forvaltningens budget og regnskab er delt op på 6 bevillingsområder, undervisning, dagtilbud, specialundervisning, specialdagtilbud, sundhed og administration. Dertil kommer anlægsområdet.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Med de fire årlige sager kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i det pågældende og de efterfølgende år. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget og af Borgerrepræsentationen, og inden da skal de være godkendt i fagudvalgene.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt ikke omplaceres midler til igangsættelse af nye aktiviteter, men der kan søges om indtægts- og udgiftsbevillinger i forbindelse med modtagelse af eksterne midler.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en samlet opskrivning af Børne- og Ungdomsforvaltningens driftsramme med 83,6 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med 13,9 mio. kr. De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen.

Der er tale om henholdsvis etårige, flerårige eller varige omplaceringer. Tabel 1 viser de samlede omplaceringer på service og anlæg.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2022 på service og anlæg

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet, for at budgettet lægges på de bevillingsområder, hvor udgifterne faktisk afholdes. Flytningerne er beløbs-neutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra en bevilling til en anden.

De samlede midlertidige og varige omplaceringer mellem bevillingsområder i indeværende år på service fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder 2022 (et- og flerårige)

De midlertidige omplaceringer skyldes primært flytning af midler fra almen til specialområdet for at dække et merforbrug på området. Derudover er der foretaget en række mindre omplaceringer mellem bevillingsområderne, som skyldes, at budgetterne er placeret forkert i forhold til, hvor udgifterne rent faktisk afholdes. Omplaceringerne omhandler blandt andet udmøntning af midler til at håndtere eftervirkninger af COVID-19 samt fastholdelse af pædagoger.

De varige omplaceringer mellem bevillingsområderne omfatter optimering af klassedannelse og kompensation for stigning i overhead på specialområdet.

Eksterne omplaceringer mellem udvalg

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et udvalg til et andet, for at midlerne ligger der hvor opgaven løses. Ved omplaceringer mellem udvalg skal begge udvalg medtage omplaceringen i deres bevillingsmæssige ændringer.

De samlede midlertidige og varige omplaceringer mellem udvalg i 2022 fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg i 2022

På service opjusteres budgettet med 103,7 mio. kr. som følge af pris- og lønregulering (PL-regulering). PL-reguleringen er indarbejdet forholdsmæssigt på bevillingsområderne efter budgettets størrelse.

De midlertidige omplaceringer skyldes, at der på service bortfalder midler fra investeringscasen Brug af avatar-robotter for at forebygge og understøtte sygeundervisning fra OFS 21/22 fra undervisningsrammen til kassen. Derudover flyttes budgettet på 10 mio. kr. for Samdrift Amager fra dagtilbudsrammen til Kultur- og fritidsudvalget så budget og forbrug er placeret det samme sted. Samdrift Amager er en forsøgsordning der ophører med udgangen af 2022 hvor gårdmandsopgaver løses på tværs af forvaltninger.

På anlægssiden overføres midler blandt andet til dækning af udgifter til Lykkebo Skole KKFO.

Endelig tilrettes budgettet til særligt dyre enkeltsager efter gennemgang af årsregnskabet.

De varige omplaceringerne skyldes primært en justering af pris- og afregningsmodellen i Koncern IT (KIT). I stedet for, at BUF afregner for konkrete ydelser, overføres der en varig bevilling til KIT. Derudover har Københavns Ejendomme justeret huslejeudgifter samt administrationsbidrag på enkelte skoler, institutioner og tandklinikker. Dertil er der flyttet midler fra TMU til BUF i forbindelse med nye faciliteter i Naturpark Amager hvor BUF skal stå for drift af det kommende hus til naturformidling.

Modtagelse af eksterne midler

Eksterne midler skal som regel bevillingsgodkendes i en selvstændig sag eller via sagen om bevillingsmæssige ændringer når beløbet overstiger 500.000 kr. De eksternt finansierede projekter, som kræver udgifts- og indtægtsbevilling, fremgår af tabel 6.

Tabel 4: Ekstern finansierede projekter

En god ven at starte i skole med, skal sikre en god overgang fra børnehave til skole på Lundehusskolen ved hjælp af et tidligt førskolefællesskab.

Play@Heart er et skoleudviklingsprojekt på Lundehusskolen som skal undersøge, hvordan legende tilgange kan bidrage til børne læring om og med teknologi.

Økonomi

Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme opskrives med 83,6 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med 13,9 mio.kr.

Videre proces

Sagen behandles i Økonomiudvalget den 24. august 2022 og af Borgerrepræsentationen den 1. september 2022.