Redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning - UDSAT SAG
Redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning - UDSAT SAG
Børne- og Ungdomsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 10. januar 2007
3. Redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning - UDSAT SAG
J.nr. 308510
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og
Ungdomsudvalget,
at redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning tages til efterretning
at udvalget tilslutter sig et fremadrettet fokus, hvor forvaltningens ressourcer anvendes i forhold til det tidligere besluttede Forandringsprogram for Børne- og Ungdomsforvaltningen
Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 20. december 2006
Sagen blev udsat til kommende møde.
RESUME
Den fremlagte redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning beskriver de problemstillinger der knyttede sig til økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning.
Af redegørelsen fremgår, at den manglende styring i bred forstand har været den primære årsag til merforbruget i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen i 2004-2005. Resultaterne af den manglende styring har også haft en markant betydning for merforbruget i 2006 i den nye Børne- og Ungdomsforvaltning.
Forvaltningen foreslår på baggrund af redegørelsen, at udvalget tilslutter sig et fremadrettet fokus, hvor forvaltningens ressourcer anvendes i forhold til det tidligere besluttede Forandringsprogram for Børne- og Ungdomsforvaltningen.
SAGSBESKRIVELSE
Redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning beskriver de problemstillinger, der knyttede sig til økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning. Udvalget blev orienteret om redegørelsen på mødet den 13. december 2006.
Af redegørelsen fremgår, at den manglende styring i bred forstand har været den primære årsag til merforbruget i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen i 2004-2005. Resultaterne af den manglende styring har også haft en markant betydning for merforbruget i 2006 i den nye Børne- og Ungdomsforvaltning.
Det er ikke muligt at foretage en præcis opgørelse af hvad merforbruget vedrører, idet der ikke foreligger et fuldt oplyst grundlag for budgetteringen i 2004-2006 og der derfor ikke kan dokumenteres hvad det korrekte budget for de enkelte bevillingsområder ville have været. Af samme årsag er det derfor ikke muligt at tilbagediskontere hvilke politiske beslutninger der ville være truffet for at imødegå merforbruget i 2004 og 2005.
Det har i forbindelse med oprydningen i den hidtidige økonomistyring vist sig, at der på en række områder enten slet ikke har været budgetteret eller ikke har været budgetteret med de faktisk forventede udgifter. Da der fortsat foregår en række økonomiske transaktioner i december 2006 kan det ikke udelukkes, at der i forbindelse med regnskabsafslutningen 2006 vil vise sig yderligere endnu ikke forudsete indtægter/udgifter.
Hertil kommer, at etableringen af Børne- og Ungdomsforvaltningen pr. 1. januar 2006 er sket uden tilstrækkelig opmærksomhed på at tilvejebringe det nødvendige samlede økonomiske overblik og styring af den fusionerede forvaltning. De styringsmæssige problemer i Børne- og Ungdomsforvaltningen i 2006 og foregående år i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen betyder, at det vedtagne budget for 2007 i udgangspunktet ikke matcher de interne budgetbehov, der eksisterer i Børne- og Ungdomsforvaltningen.
I
forbindelse med vedtagelsen af budgettet for 2007 blev det besluttet, at der
skulle gennemføres en økonomisk genopretning af Børne- og Ungdomsforvaltningen.
Denne genopretningsplan er en del af et samlet forandringsprogram for Børne- og
Ungdomsforvaltningen. Forandringsprogrammet består af fire hovedområder/delprogrammer:
·
Faglighed For Alle
·
Økonomisk Balance
(økonomisk genopretning)
·
Økonomistyring
(økonomisk genopretning)
·
Organisation
På det
ordinære møde i Børne- og Ungdomsudvalget onsdag den 25. oktober 2006 blev
forandringsprogrammet, herunder den økonomiske genopretningsplan om at skabe
økonomisk balance og en gennemsigtig økonomistyring i Børne- og Ungdomsforvaltningen,
godkendt. Det overordnede politiske ansvar for programmet ligger i Børne- og
Ungdomsudvalget, og det er derfor besluttet, at udvalget skal modtage månedlig
rapportering om fremdriften i den økonomiske genopretningsplan, omfattende de
to delprogrammer "Økonomistyring" og "Økonomisk Balance".
Dette skete første gang på udvalgsmødet den 6. december 2006.
Derudover har
Børne- og Ungeudvalget på det ordinære møde 13. december 2006 fået forelagt en
indstilling om "Udmøntning af budget
Økonomi
Ingen yderligere bemærkninger.
Miljøvurdering
Sagstypen er ikke omfattet af Børne- og Ungdomsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
Høring
Ingen bemærkninger.
BILAG
VEDLAGT
·
Bilag 1: Sagsfremstilling i forhold til redegørelse for
økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning
·
Bilag 2: Redegørelse for økonomistyringen i den tidligere
Uddannelses- og Ungdomsforvaltning