Statusrapport pr. april 2007 om genopretningen af Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi

Børne- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 9. maj 2007

 

 

8.      Statusrapport pr. april 2007 om genopretningen af Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi

  J.nr. 2006-3866

 

 

 

Månedlig statusrapport om genopretningen af Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi til Økonomiudvalgets efterretning som følge af Borgerrepræsentationens beslutning herom (BR678/06).

 

Beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen indstiller, 1.  at statusrapporten for april tages til efterretning, herunder indskærpes det, at Børne- og Ungdomsudvalget skal sikre gennemførelsen af beslutninger om besparelser til sikring af balance i Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi i overensstemmelse med den økonomiske genopretningsplan. 2.  at Børne- og Ungdomsforvaltningen, som følge af mangel på medarbejdere i økonomifunktionen og stigende rapporteringskrav, tilføres yderligere midler til Deloittes bistand til genopretning af økonomien. Midlerne tilføres i perioden frem til sommerferien, svarende til en maksimumramme på 1,5 mio. kr., og finansieres solidarisk af udvalgene, jf. tabel 1.

 

Problemstilling

Borgerrepræsentationen godkendte genopretningsplanen for Børne- og Ungdomsforvaltningen på mødet d. 14. december 2006 og besluttede samtidigt, at Økonomiudvalget skal have en månedlig statusrapportering på arbejdet fra januar 2007. Statusrapporten pr. april 2007 gives her.

 

Løsning

Økonomi i Balance

2006

Den endelige gældssanering af merforbruget i Børne- og Ungdomsudvalget i 2006 vil ske i forbindelse med kommunens regnskab for 2006 i overensstemmelse med Borgerrepræsentationens beslutning (BR683/2006). Kommunes regnskab behandles i ØU d. 8. maj 2007 og i BR d. 31. maj 2007.

Børne- og Ungdomsudvalget har desuden en række udeståender med andre myndigheder vedr. 2006 eller før, der kan påvirke udvalgets resultat i 2007. Dette vil i henhold til Borgerrepræsentationens beslutning indgå i den endelige gældssanering af Børne- og Ungdomsudvalgets underskud i 2006.

2007

Deloitte har gennemgået samtlige besparelser vedtaget siden budget 2007, i alt ca. 210 mio. kr., og har foretaget risikovurdering af besparelserne. Endvidere er der opstillet en målbar samlet vurderingsparameter for den overordnede status på det samlede besparelseskatalog, som vil være et fast element i fremtidige rapporteringer.

Gennemgangen viser, at:

-     28 mio. kr. af besparelserne er røde, jf. figur

-     165 mio. kr. af besparelserne er gule, jf. figur

-     12 mio. kr. af besparelserne er grønne, jf. figur

Den røde søjle viser de samlede besparelser på områder, hvor der er væsentlig tvivl om, at besparelsen kan opnås i det forudsatte omfang. Den del af den røde søjle, der er skraveret gul, markerer det beløb, der vurderes at kunne opnås. Det vil sige, at den røde

del af søjlen, viser den reelt kritiske andel af de usikre besparelser.

Den gule søjle viser de besparelser, hvor det endnu ikke er dokumenteret tilstrækkeligt, at besparelsen kan gennemføres, eller i øvrigt indeholder usikkerheder. Den del der er skraveret med grønt angiver generelle rammebesparelser som er udmeldt, men hvor realiseringen beror på decentral budgetoverholdelse. Den grønne søjle illustrerer de besparelser, hvor Deloitte har vurderet at besparelsen er effektueret.

 

Bruttolisten i bilag 2 vil danne grundlag for det interne arbej de i Børne- og Ungdomsforvaltningen omkring opfølgning på besparelserne.

 

Deloittes samlede vurdering er, at risikovurderingen skal tages med forbehold, på grund af manglende dokumentation for besparelser på 69 mio. kr. Endvidere skal der pt. findes kompenserende besparelser i størrelsesordenen 10 mio. kr. Det er dog samtidig Deloittes opfattelse, at Børne- og Ungdomsforvaltningen har intensiveret arbejdet med besparelserne.

Deloitte skal nu i gang med at vurdere balancen i Børne- og Ungdomsforvaltningen samlede økonomi – og ikke kun de besluttede besparelser. Den første analyse af balancen i Børne- og Ungdomsforvaltningens samlede økonomi vil blive udarbejdet på baggrund af Børne- og Ungdomsudvalgets aprilprognose for regnskab 2007.

 

Forbedring af Økonomistyringen

Bilag 3 omfatter en status på arbejdet med den økonomiske genopretning i Børne- og Ungdomsforvaltningen. Deloitte og Børne- og Ungdomsforvaltningen har gennemgået de punkter i planen for status på arbejdet med den økonomiske genopretning med betegnelsen "høj" prioritet.

Deloitte vurderer, at der med udarbejdelse af kommissorier for de 16 tiltag med prioriteten "høj" er etableret et grundlag for at kunne implementere og følge op på fremdriften i disse. Deloitte noterer sig endvidere vedrørende implementeringen af de 16 tiltag, at disse er spredt ud over mange medarbejdere, men at det ikke har været muligt at vurdere, om der er tilført tilstrækkeligt med ressourcer, idet der ikke er udarbejdet specifikke tids- og aktivitetsplaner samt ressourceoversigter.

Tabel 1. Risikovurdering af høj prioritetsprojekterne.

Kommissorie udarbejdet, men opgaven ikke påbegyndt	4
Kommissorie udarbejdet, men opgave forsinket	0
Kommissorie udarbejdet og opgave er påbegyndt, helt eller delvist	12

 

Projekter med hhv. mellem og lav prioritet vil blive vurderet på et senere tidspunkt, idet der er enighed om at fokusere ressourcerne på områder med høj prioritet.

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen deler Deloittes samlede vurdering af Økonomi i Balance og Forbedring af Økonomistyringen – særligt behovet for at der sikres tilstrækkelige ressourcer samt ledelsesmæssig bevågenhed til at igangsætte de mange nye aktiviteter.

 

Økonomi

Som en konsekvens af manglende ressourcer og stigende rapporteringskrav indstilles det derfor, at Børne- og Ungdomsforvaltningen tilføres yderligere midler til Deloittes bistand til genopretning af økonomien.

Der er tidligere afsat 2 mio. kr. årligt i årene 2007-09. I 2007 er der betalt 1,5 mio. kr. til Deliotte, og de resterende 0,5 mio. kr. har Børne- og Ungdomsforvaltningen fået lov at disponere over i forbindelse med regnskabsaflæggelsen af regnskab 2006.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslås derfor tilført 1,5 mio. kr. på bevillingen administration, funktion 6.45.51.1, der finansieres solidarisk af udvalgene, jf. tabel 2, med mellemfinansiering over kassen (8.22.05.5).

 

 Tabel 2. Fordelingen af de 1,5 mio. kr. (1.000 kr.)

Økonomiudvalget	80
Kultur- og Fritidsudvalget	55
Socialudvalget	315
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	45
Sundheds- og Omsorgsudvalget	390
Børne- og Ungdomsudvalget	555
Teknik- og Miljøudvalget	60
Samlet	1.500

 

Fordelingen af de 1,5 mio. kr. vil blive besluttet i Borgerrepræsentationen på baggrund af høring i udvalgene.

 

Videre proces

Denne indstilling behandles i Børne- og Ungdomsudvalget d. 9. maj, og i Økonomiudvalget d. 22. maj 2007.

 

Bilag

1.      Statusrapportering for april 2007 vedrørende Genopretningsplan for "Økonomistyring" og "Økonomisk Balance" fra Deloitte

2.      Status på Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi i 2007

3.      Status på arbejdet med økonomisk genopretning i Børne- og Ungdomsforvaltningen

 

 

 

         Else Sommer                                 /                     Claus Juhl