Overførselssag 2015-16

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,  

1. at udvalget godkender de foreslåede budgetmæssige overførsler til budget 2016

Problemstilling

Med henvisning til Økonomiudvalgets beslutning om ”Principper for overførsler i forbindelse med regnskab 2015” (ØU 3.11.15) fremlægges forslag om budgetoverførsler fra 2015 til 2016. Overførslerne forelægges nu, selvom regnskabet for 2015 først forelægges udvalget på mødet d. 6.4.16. Det skyldes, at Økonomiudvalget har fastsat 17.3.16 som sidste frist for udvalgsgodkendelse af overførselsanmodninger med henblik på, at de politiske forhandlinger om overførselssagen kan finde sted 29.3. til 1.4.

Udvalgene kan i forbindelse med årsregnskabet for 2015 anmode Borgerrepræsentationen om overførsel af bevillinger mellem 2015 og 2016. Det er en forudsætning, at udvalgets samlede ramme overholdes. Udvalgene kan anmode om overførsel af bevillinger mellem budgetårene på både de demografiregulerede serviceområder og de ikke-demografiregulerede serviceområder.

Løsning

I denne sag redegøres for en række standardoverførsler fra 2015 til 2016, som revisionen kontrollerer, og som forvaltningen som udgangspunkt er sikret, hvis der tages politisk beslutning om det i overførselssagen.

Budgetoverførsler sker ved en tillægsbevilling til budget 2016 efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen. Tillægsbevillingerne er budgetmæssigt neutrale for kommunen, da de udgøres af en tilsvarende afvigelse i regnskabet.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår anmodning om overførsel af mindreforbrug i 2015 til budgettet for 2016 i forhold til institutioner og skolers decentrale opsparing inklusiv gældssaneringsmidler (bilag 2), eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) (bilag 3), lov- eller kontraktbundne midler (bilag 4) og øvrige mindreudgifter tilknyttet konkrete politisk besluttede aktiviteter (bilag 5). Derudover søges også overført merforbrug på anlægsområdet i forhold til en række konkrete projekter (bilag 6). Fordelingen af overførselsanmodningerne i de forskellige kategorier er gennemgået af Intern Revision med henblik på at vurdere, om de opfylder de opstillede krav, samt at den fornødne dokumentation er til stede. Årsregnskabet 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget udviser i alt et mindreforbrug på 132,8 mio. kr. på driftsrammen eksklusiv efterspørgselsstyrede overførsler og anlæg. Mindreforbruget vil blive beskrevet i sagen om regnskab 2015, som behandles på udvalgets møde den 6.4.16.

I alt søges 84,6 mio. kr. overført på følgende kategorier.

• Decentral opsparing på 72,4 mio. kr.
• Eksternt finansierede projekter – tilskudsmidler på 15,7 mio. kr.
• Lov- og kontraktmæssige overførsler på 0,4 mio. kr.
• Anlægsønsker på -3,9 mio. kr.

Der anmodes ikke om overførsel af det resterende mindreforbrug på driften på i alt 44,9 mio. kr., som primært kan henføres til udsving i antallet af budgetterede pladser og det faktiske antal på skoler og institutioner. Der er i alt i 2015 udmeldt et samlet budget på over 7,9 mia. kr. til de decentrale enheder. Den decentrale opsparing udgør således ca. 0,9 % af budgettet til de decentrale enheder. Afvigelser i regnskab 2015 og overførselsanmodningerne fremgår af tabel 1 og er nærmere beskrevet i bilag 1 og de dertil hørende obligatoriske bilag 2-6.

Tabel 1. Regnskabsresultat 2015 og overførselsanmodninger til 2016 

Den decentrale opsparing inklusive gældssaneringsmidler på i alt 72,4 mio. kr. anmodes overført til budget 2016 i overensstemmelse med hidtidig praksis (bilag 2). Af de 72,4 mio. kr. søges 18,1 mio. kr. overført til anlæg, da de ligger udover 4 pct. Institutionerne har mulighed for overførsel til 4 pct. af årsbudgettet på service, mens resterende mindreforbrug kan anmodes overført til anlæg, som besluttet af BR den 23. maj 2013.

Alle eksternt finansierede projekter og tilskudsmidler hertil, der anmodes overført til budget 2016, har en ekstern medfinansiering via fonde, ministerier m.v. De overførte midler vil i 2016 gå til en fortsættelse af de pågældende projekter (bilag 3). Der anmodes overført kontraktligt eller lovmæssigt bundne midler til budget 2016. Såfremt midlerne ikke overføres, kan forvaltningen ikke overholde kontraktlige forpligtelser (bilag 4).

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger.

Videre proces

Budgetønsker på anlæg og drift er blevet præsenteret for udvalget på Børne- og Ungdomsudvalgets Budgetseminar 26.-27. februar 2016.

Kommunens samlede overførselssag behandles af Økonomiudvalget den 26. april 2016 og Borgerrepræsentationen den 28. april 2016.

Tobias Børner Stax            /Sti Andreas Garde