B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2017
Indstilling
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget.
-
at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2017 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Problemstilling
Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor eller mellem udvalg. Omplaceringer skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.
Løsning
Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden. Ændringerne bidrager til at sikre en optimering af økonomistyringen og et retvisende regnskab. Der foretages tre typer omplaceringer – interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme, eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Byggeri København.
Der er to grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder. For det første skal fordelingen af budgettet stemme overens med den forventede aktivitet, bevillingsmodeller og øvrig udmøntning af det vedtagne budget. Det betyder blandt andet, at hvis det forventede forbrug er større end budgettet på et bevillingsområde, skal der omplaceres budget fra et eller flere bevillingsområder med forventet mindreforbrug. For det andet skal der omplaceres budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der er flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområder.
Samlet medfører omplaceringerne en nedskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med 24,8 mio. kr. i 2017, fordelt med 20,4 mio. kr. på driftsrammen og 4,4 mio. kr. på anlægsrammen. Herudover kommer interne flytninger på driftsrammen.
De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen. Der er tale om henholdsvis etårige og flerårige/varige omplaceringer, der skal sikre, at budgettet er korrekt placeret i forhold til forbruget. Dette er i tråd med både den interne og eksterne revisions anbefalinger. Der er i denne sag ingen varige ændringer mellem Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsområder.
I tabel 1 fremgår de samlede omplaceringer i 2017.
Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2017
Omplaceringer mellem Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsområder (etårige)
I løbet af året kan der opstå behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet. Omflytningerne er beløbsneutrale, da der er tale om at flytte midler fra et bevillingsområde til et andet. Det drejer sig primært om omplacering af midler fra dagtilbudsrammen til undervisningsrammen. Midlerne omplaceres er for at skabe balance mellem budget og forventet forbrug på bevillingsområdet.
Omplaceringer mellem udvalg (etårige)
Der overføres samlet 19,3 mio. kr. i driftsmidler til kommunekassen. Der overføres 12,8 mio. kr. på grund af finansieringen af initiativer på ungeområdet i 2017 i forbindelse med bandekonflikten (BUU 30.8.2017). Når der sættes nye initiativer i gang, skal der afleveres et tilsvarende beløb til kassen til tværgående omprioritering i kommunen jf. styringsprincippet (ØU d. 22.5.2013). Derudover overføres der 6,5 mio. kr. som konsekvens af færre midler til flygtninge.
Der overføres 4,4 mio. kr. i anlægsmidler til Byggeri København vedr. Fremtids Fritid, EAT og faglokale på Skolen ved Sundet.
Omplaceringer mellem udvalg (flerårige)
Der omplaceres 1,1 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsforvaltningen til Økonomiforvaltningen. Dette skyldes, at områdekontoret for Område Indre By/Østerbro fraflyttede lokaler på Stormgade og tilflyttede lokaler på Kristianiagade. I forbindelse med flytningen blev budgettet til det tidligere lejemål ikke tilbageført til Økonomiforvaltningen, og denne tilbageførsel sker derfor nu.
Økonomi
Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget nedskrives med 24,8 mio. kr.
Videre proces
Sagen forventes, for så vidt angår omplaceringen mellem udvalg, behandlet i Økonomiudvalget den 5. december 2017 og i Borgerrepræsentationen den 14. december 2017.
Tobias Børner Stax /Sti Andreas Garde