Anmodning om overførsel til budget 2012

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,

1.  at Børne- og Ungdomsudvalget godkender de foreslåede budgetmæssige overførsler til 2012

Med henvisning til Økonomiudvalgets beslutning den 1.11.2011 og Økonomiforvaltningens indkaldelsesbrev den 3.11.2011 fremlægges Børne- og Ungdomsforvaltningens forslag til Børne- og Ungdomsudvalget om budgetoverførsler til 2012.

Udvalgene kan i forbindelse med årsregnskabet for 2011 anmode Borgerrepræsentationen om overførsel af bevillinger mellem 2011 og 2012, som ikke tidligere er overført eller søgt overført. Det er en forudsætning, at udvalgets samlede budgetramme overholdes.

Udvalgene kan anmode om overførsel af bevillinger mellem budgetårene på de rammestyrede udgiftsområder (drift og anlæg) og på de efterspørgselsstyrede serviceområder.

I forbindelse med årsregnskabet for 2011 kan udvalgene søge om overførsler til 2012. Overførslerne sker ved tillægsbevilling til budget 2012 efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen. Tillægsbevillingerne er budgetmæssigt neutrale for kommunen, da de udgøres af en tilsvarende afvigelse i regnskabet for 2011.

Børne- og Ungdomsforvaltningen anmoder om overførsel af mindreforbrug i 2011 til budgettet for 2012 i forhold til institutionernes og skolernes decentrale opsparing inklusiv gældssanering (bilag 1) samt tilskudsmidler (bilag 2), lov- eller kontraktbundne midler (bilag 3) og endelig øvrige mindreudgifter tilknyttet konkrete politisk besluttede aktiviteter (bilag 4). Fordelingen af overførselsanmodningerne i de forskellige kategorier er gennemgået af Intern Revision.

Årsregnskabet for Børne- og Ungdomsforvaltningen udviser et samlet mindreforbrug på 146,8 mio. kr. på driftsrammen inkl. efterspørgselsstyrede overførsler og et mindreforbrug på 63,9 mio. kr. på anlægsrammen. BUU forelægges indstilling om regnskab 2011 den 18. april 2012. Derudover er der allerede i forbindelse med den tidlige overførselssag overført anlægsmidler for 94,2 mio. kr. til budget 2012 (BUU 23/11 2011).

Med denne sag foreslår forvaltningen, at der overføres 95,8 mio. kr. til driftsbudgettet i 2012 og 60,4 mio. kr. til anlægsbudgettet i 2012 . Der anmodes dermed ikke om overførsel af det resterende overskud på driften på i alt 51,0 mio. kr., mens det fulde mindreforbrug på anlæg ønskes overført eksklusiv 3,5 mio. kr., som allerede er udmøntet i 2012 til "Inklusionsparat indretning" (BR 26/1 2012).

 
Afvigelserne i regnskab 2011 og overførselsanmodningerne fremgår af tabel 1 herunder og er nærmere beskrevet i notatet "Anmodning om overførsel til 2012" (bilag 0) og de tilhørende obligatoriske bilag (1-5), som er vedlagt indstillingen.

 
Tabel 1. Afvigelser i regnskab 2011 og overførselsønsker til 2012

Decentral opsparing inkl. gældssaneringsmidler på i alt 72,4 mio. kr. anmodes overført til budget 2012 i overensstemmelse med hidtidig praksis (bilag 1).

Merforbruget på køb/salg på 8,6 mio. kr. anmodes ikke overført til budgettet for 2012 og finansieres således inden for det samlede mindreforbrug i regnskabet for 2011.

Mindreforbruget som følge af ændret aktivitet i forhold til budgetforudsætningerne i 2011 anmodes ikke overført til budgettet for 2012.

Af et samlet mindreforbrug på puljer, budgetposter og tilskudsmidler på ca. 47,5 mio. kr. anmodes om, at 23,4 mio. kr. overføres til budgettet for 2012, mens de resterende 24,1 mio. kr. ikke anmodes overført. De 23,4 mio. kr. udgøres af følgende delelementer: 

1. Tilskudsmidler på 3,2 mio. kr., som anmodes overført til budgettet for 2012 (bilag 2)
2. Dertil 15, 3 mio. kr. kontraktligt eller lovmæssigt bundne midler, som anmodes overført til budgettet for 2012 (bilag 3). Særligt bemærkes, at størstedelen af de kontraktligt eller lovmæssigt bundne midler udgøres af de omstruktureringsmidler, der er afsat til implementering af den nye institutionsstruktur. Disse midler er finansieret af og rettet mod de decentrale enheder. Efter godkendelse af Intern Revision er de korrekt opført i bilag 3, da der er indgået kontrakt med en ekstern leverandør om levering af kompetenceudviklingsforløb for disse midler.
3. Endvidere anmodes om overførsel af ca. 4,9 mio. kr. til BR-besluttede aktiviteter (bilag 4), hvoraf særligt kan bemærkes, at ca. 2,9 mio. kr. kan henføres til de omstruktureringsmidler, der er afsat til implementering af den nye institutionsstruktur. Disse midler er som nævnt finansieret af og rettet mod de decentrale enheder og skal anvendes til konkrete personalerelaterede udgifter. Revisionen har fundet det korrekt at opføre disse midler i bilag 4.
4. Endelig fremgår af bilag 4 en række mindre overførselsanmodninger. Forvaltningen har nøje gennemgået regnskabsresultatet for samtlige puljer og budgetposter med henblik på at identificere de overførsler, som er absolut nødvendige for at kunne leve op til de politisk besluttede aktiviteter, der var en forudsætning for budgettildelingen i 2011. Såfremt forvaltningen har vurderet, at aktiviteterne kan gennemføres i 2012 for et lavere beløb end mindreforbruget i regnskabet på den enkelte aktivitet, er beløbet i overførselsanmodningen reduceret tilsvarende. Hvis en overførselsanmodning ikke imødekommes, vil det derfor være nødvendigt at træffe politisk beslutning om alternativ finansiering inden for BUUs budgetramme i 2012.

Forvaltningen anmoder afslutningsvis ikke om overførsel af mindreforbrug på posterne Øvrige og Budgetdækning. Sidstnævnte dækker over, at der i forbindelse med udarbejdelsen af 2. regnskabsprognose 2011 blev afsat og omplaceret en række budgetmidler mellem bevillingsområderne for at sikre finansieringsmæssig dækning af en række - på det tidspunkt - forventede merforbrug. Da det endelige regnskab forelå, var resultatet generelt bedre end forventet, og der var således ved regnskabsafslutningen ikke brug for hele den afsatte finansiering i budgetomflytningerne. Der er derfor et mindreforbrug på 20,1 mio. kr., som ikke anmodes overført.

Der henvises til redegørelsen ovenfor samt bilag 0-5.

Sagen skal behandles af Økonomiudvalget d. 24. april 2012 og Borgerrepræsentationen d. 10. maj 2012.

                  Else Sommer                /Sti Andreas Garde