B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. december 2017

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. december 2017 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Problemstilling

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor eller mellem udvalg. Omplaceringer skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.

Løsning

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden. Ændringerne bidrager til at sikre en optimering af økonomistyringen og et retvisende regnskab. Der foretages tre typer omplaceringer – interne omplaceringer inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme, eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Byggeri København.

Der er to grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder. For det første skal fordelingen af budgettet stemme overens med den forventede aktivitet, bevillingsmodeller og øvrig udmøntning af det vedtagne budget. Det betyder blandt andet, at hvis det forventede forbrug er større end budgettet på et bevillingsområde, skal der omplaceres budget fra et eller flere bevillingsområder med forventet mindreforbrug. For det andet skal der omplaceres budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der er flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområder.

Samlet medfører omplaceringerne en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme med 13,8 mio. kr. og en nedskrivning af anlægsrammen med 3,1 mio. kr.

De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen. Der er tale om henholdsvis etårige og flerårige/varige omplaceringer, der skal sikre, at budgettet er korrekt placeret i forhold til forbruget. Dette er i tråd med både den interne og eksterne revisions anbefalinger. Der er i denne sag ingen omplaceringer mellem Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsområder, hverken etårige eller flerårige/varige.

I tabel 1 fremgår de samlede omplaceringer i 2017.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2017

Omplaceringer mellem udvalg (etårige)

Der omplaceres samlet 3,6 mio. kr., der primært er til Økonomiudvalget som betaling for diverse anlægsarbejde på Katrinedal Skole.

Omplaceringer mellem udvalg (flerårige)

Der omplaceres 14,3 mio. kr. primært fra Økonomudvalget. Børne- og Ungdomsforvaltningen har taget nye anlæg i brug, og der overføres budget tilbage til husleje fra Københavns Ejendomme.  

Økonomi

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget opskrives med 10,7 mio. kr.

Videre proces

Sagen forventes behandlet i Økonomiudvalget den 12. december og i Borgerrepræsentationen den 14. december 2017.

Tobias Børner Stax                                      Sti Andreas Garde