B-sag: Anlægsregnskaber

Se alle bilag

Børne- og Ungdomsudvalget skal tage stilling til 11 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden de sendes til Økonomiforvaltningen og kommunens interne revision.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

at udvalget godkender aflæggelsen af 11 anlægsregnskaber

Problemstilling

Der skal aflægges anlægsregnskab for anlægsprojekter, når regnskabet er afsluttet - senest i forbindelse med årsregnskabet. Dette skal ske jf. Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for kommuner. Når flere anlægsregnskaber er afsluttet, samles de og sendes til godkendelse i Børne- og Ungdomsudvalget. Hermed aflægges regnskab for udvalgets andel af anlægsbevillinger for 11 anlægssager der afsluttes, og som vedrører regnskabsårene 2010 til 2018.

Løsning

I Børne- og Ungdomsforvaltningen anvendes budgettet til en given anlægssag hovedsagligt primært til rådgivning, indvendig vedligeholdelse, montering og inventar. Men der kan også afholdes udgifter til bl.a. leje og udearealer.

I forvaltningen afsluttes en anlægssag først, når de daglige brugere har købt det nødvendige inventar. Forvaltningen har ansvaret for denne del af anlægssagerne. Udvalget vil derfor løbende få forelagt anlægsregnskaber.

Indkøb af inventar afsluttes ofte først efter, at et byggeri er færdiggjort og ibrugtaget, da institutioner og skoler indkøber i takt med den besluttede indfasningsplan, fx skoler der fyldes op nedefra. Det vil sige, at behovet for inventar etc. først dækkes i takt med, at klassetrinnene løbende fyldes op. Dette betyder, at anlægsregnskabet først afsluttes flere år efter færdiggørelsen af et anlæg.

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 11 afsluttede anlægssager. Anlægsregnskaber skal opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. Det betyder, at priserne i nedenstående skema og bilagene er i 2019 priser.

Anlægssag	Resultat (- = merforbrug)	Forklaring på mer- og mindreforbrug
Blommestien 10	-594	Merforbruget skyldes, at det blev nødvendigt at starte 1 børnehavegruppe i en pavillonbygning på Ellestykket, inden det permanente byggeri var færdigt
Fase 1 af etablering af børnehaveklasser på specialområdet	-738	Merforbruget skyldes bl.a., at de permanente løsningsforslag blev dyrere end budgetteret
Udbygning af Frederikssundsvejens Skole	8.657	Mindreforbruget skyldes bl.a., at der blev flyttet en tom pavillon bygning fra en anden skole, i stedet for anskaffelse af en ny pavillon.
Anlægsbevilling til udvidelse af fritidshjemmet UNO med 2 grupper	79	Mindreforbruget er i en størrelsesorden, så det ikke uddybes.
10 børnehaveklassepladser/fritidshjemspladser ved Kildevældskolen	463	Mindreforbruget skyldes bl.a., at flytteudgifterne ikke blev anvendt som forudsat, da projektet blev udført, så en midlertidig genhusning ikke blev nødvendig
Etablering af KKFO, daginstitution, tandreguleringsklinik og reetablering af Områdecenter Vesterbro i Saxogade	871	Mindreforbruget skyldes, at der var færre udgifter til bl.a. til det vurderede behov for montering og flytning. Udgifter til montering afsættes på baggrund af faste nøgletal.
Køb og udvidelse af Schous Børnehus på Dortheavej	236	Mindreudgiften skyldes et mindre forbrug til buskørsel til nødinstitution, end der var budgetteret med.
Tidlig opstart af daginstitution - Scandiagade	-397	Merforbruget skyldes bl.a., at behovet for montering var større end budgetteret. Udgifter til montering afsættes på baggrund af faste nøgletal.
Tidlig opstart af daginstitution - Studiestræde 54	449	Mindreforbruget skyldes bl.a., at behovet for montering var mindre end budgetteret. Udgifter til montering afsættes på baggrund af faste nøgletal.
Udearealer ved skole i Ørestad City	509	Mindreforbruget skyldes, at der blev fundet en billigere løsning end budgetteret
Ny daginstitution på Vestre Teglgade 16	164	Mindreforbruget er i en størrelsesorden, så det ikke uddybes.
I alt	9.699

De aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på 9,9 mio. kr. (2019 P/L), jf. bilag 1. Mindreforbruget indgår i BUU's anlægsramme. BUU's drift- og anlægsramme opgøres særskilt. Mindreforbruget skal indgå i dækningen af merforbruget på udvalgets anlægsramme på 1 mio. kr., da den seneste indstilling - forelagt BUU 29. august 2018 - med anlægsregnskaber udviste et merforbrug på 1 mio. kr. (2019 P/L).