Regnskabsprognose for 2006 - 2. kvartal og forventet regnskab 2006

Børne- og Ungdomsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde onsdag den 6. september 2006

 

 

9.      Regnskabsprognose for 2006 - 2. kvartal og forventet regnskab 2006

  J.nr. 313544

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at Børne- og Ungdomsudvalget over for Økonomiudvalget anbefaler,

 

at    regnskabsprognosen 2006 pr. august (forventet regnskab 2006 pr. august, regnskabet efter de første syv måneder samt opfølgning på mål og resultater) godkendes

 

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at Børne- og Ungdomsudvalget godkender,

 

at    der anvendes 10,2 mio. kr. af mindreforbruget på Børne- og Ungdomsudvalgets pulje til uforudsete udgifter på 15,6 mio. kr. til dækning af merudgifter i forbindelse med etablering af en fælles arbejdsskadepulje i Økonomiforvaltningen

 

at    der anvendes 5,4 mio. kr. af mindreforbruget på Børne- og Ungdomsudvalgets pulje til uforudsete udgifter til dækning af merudgifter til befordring af elever på bevillingsområde Undervisning

 

at    Børne- og Ungdomsforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen analyserer de bevillingsområder, hvor der er ændringer i frekvensen eller prisen pr. enhed med henblik på, at Børne- og Ungdomsforvaltningen fremlægger forslag om indstilling til tillægsbevillinger

 

 

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 6. september 2006

Indstillingen blev tiltrådt.

 

 

RESUME

I forlængelse af Lov om regulering af statstilskud til kommunerne 2007 har Borgerrepræsentationen besluttet, at udvalgene skal anvise reduktioner af udvalgets serviceudgifter i 2006, så udvalgets serviceudgifter holdes inden for niveauet i budgettet pr. 15. februar 2006. De anviste midler reserveres i kassen og overføres til udvalgene i budget 2007.

 

Forventes serviceudgifterne at overstige niveauet i det vedtagne budget pr. 15. februar 2006, skal en tilsvarende besparelse anvises på andre områder. Overskrider et udvalg budgetrammen for serviceudgifter i 2006, reduceres udvalgets budget i 2007 med et tilsvarende beløb.

 

I sagen om serviceudgifter som følge af lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007, som behandles på dette møde, foreslås budgettet derfor reduceret med 113,7 mio. kr. i 2006 svarende til overførslerne fra 2005 til 2006.

 

Det forventede regnskab 2006 (jf. bilag 1)

I det forventede regnskab 2006 pr. august forventes et samlet reelt merforbrug på driftssiden på 82,1 mio. kr. svarende til 1,11 pct. af det korrigerede driftsbudget 2006. Merforbruget dækker over et merforbrug på 18,4 mio. kr. på det efterspørgselsstyrede serviceområde og et merforbrug på 63,6 mio. kr. på det rammestyrede område.

 

I sagen om høring  vedrørende DUT-sager, som behandles på dette møde, bliver rejst en række sager. Vurderingen af det forventede regnskab er foretaget under forudsætning af, at der via DUT-midlerne tilgår finansiering til de i sagen nævnte forhold.

 

Væsentlige problemstillinger i det forventede regnskab:

 

SOSU og PGU (forventet merforbrug på 26,7 mio. kr.)

Merforbruget på de grundlæggende social- og sundhedsuddannelser (SOSU) og den pædagogiske grunduddannelse (PGU) kan primært tilskrives udkontering af fejlbehæftet bogføring af forventede refusionsindtægter på SOSU-skolen i 2004.

 

Gymnasier og HF (forventet merforbrug 24,9 mio. kr.)

I 2006 er området en del af det rammestyrede område. Derfor sker der ikke en tilpasning af budgettet i forhold til aktiviteten på området, og det medfører, at der pga. en stor aktivitetsstigning forventes et merforbrug.

 

Undervisning af anbragte børn i dag- og døgninstitutioner (forventet merforbrug på 15,5 mio. kr.)

Børne- og Ungdomsforvaltningen er økonomisk bundet af de anbringelser som Socialforvaltningen gennemfører, og har få eller ingen redskaber til at styre udviklingen på anbringelsesområdet, idet undervisningstilbuddet til de anbragte børn normalt ikke kan håndteres adskilt fra selve anbringelsen.

 

Borgerrepræsentationen har de senere år forøget rammen til familieanbringelse under Socialudvalget, uden en tilsvarende forøgelse af Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsramme til undervisning af anbragte børn.

 

Arbejdsskadepulje (forventet merforbrug på 10,2 mio. kr)

Borgerrepræsentationen besluttede den 1. juni 2006 at etablere en fælles arbejdsskadepulje med virkning fra 1. januar 2006. Børne- og Ungdomsudvalget skal bidrage med 18,8 mio. kr. til Arbejdsskadepuljen. Heraf vedrører 7,5 mio. kr. områder fra det tidligere Familie- og Arbejdsmarkedsudvalg. Sagen drøftes med Socialforvaltningen.

 

Herudover er der samlet set et finansieringsproblem svarende til 10,2 mio. kr.

 

Befordring af elever (forventet merforbrug på 6,9 mio. kr.)

Udgiften til befordring af elever er uomgængelig, og i 2006 forventes aktiviteten at være langt højere end budgetteret, hvorfor der forventes et merforbrug.

 

Merforbrug på områder overført til staten i 2007

Social- og Sundhedsskolen, gymnasieområdet og hf-enkeltfagsundervisning overgår alle til staten i 2007. Børne- og Ungdomsforvaltningen er bekendt med, at andre amter af staten er blevet pålagt – på trods af stigende aktivitet i 2006 – at overholde det vedtagne budget for 2006.

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen vil derfor rette henvendelse til Økonomiforvaltningen med henblik på en afklaring af, hvad der er aftalt med staten om de forbrugs- og budgetmæssige bindinger på disse områder.

 

Forlig med Accenture

Borgerrepræsentationen behandler på mødet den 31. august 2006 en sag om indgåelse af forlig med Accenture. Det forventes at sagen indeholder en godtgørelse af kommunen i forbindelse med tab ved debitorsager, der ikke kan rejses. For den del der vedrører Børne- og Ungdomsudvalget vil de indkomne midler blive anvist til dækning af de forventede merudgift for udvalget. Derudover forventes det, at det bliver aftalt, at Accenture i en periode står til rådighed i forhold til en afklaring af de områder, som Børne- og Ungdomsforvaltningen ønsker undersøgt.

 

Regnskabsprognoser fra fagkontorer, distriktskontorer, daginstitutioner og skoler

Som led i en forbedret økonomistyring i forvaltningen er det vigtigt, at den enkelte enhed i forvaltningen afgiver en nøje vurdering af deres økonomi i 2006. Der er derfor udsendt breve og materiale til fagkontorer, distriktskontorer, daginstitutioner og skoler om udarbejdelse af kalkuler over det forventede regnskab 2006 til distriktet.

Regnskab for årets første 7 måneder i 2006 (jf. bilag 2)

Regnskabet for årets første syv måneder udviser et mindreforbrug på driften på 375,5 mio. kr.

 

Hovedårsagerne til mindreforbruget er 3. mandshusleje, som i år først konteres i 4. kvartal, samt en regning fra Undervisningsministeriet vedrørende elever i privat- og friskoler, blev konteret i august mod forventet juli.

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen skønner, at forbruget til husleje i 2006 vil beløbe sig til ca. 157 mio. kr., hvilket for de første syv måneder svarer til 91,4 mio. kr. Skønnet er baseret på det faktiske forbrug i 2005.

 

Regningen fra Undervisningsministeriet vedrørende elever i privat- og friskoler beløber sig til 303,7 mio. kr.

 

Mål og resultater

Børne- og Ungdomsforvaltningen følger i regnskabsprognoserne op på resultaterne vedrørende de i budget 2006 opstillede mål.

 

Der forventes ikke at være væsentlige afvigelser i forhold til resultatkravene i budget 2006.