Regnskab 2010

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,

Årsregnskabet for 2010 udviser et samlet mindreforbrug på ca. 63,2 mio. kr. på Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme i 2010. Mindreforbruget svarer til ca. 7 promille af den samlede budgetramme. Til orientering kan nævnes, at der ved 3. regnskabsprognose 2010 var en forventning om et samlet mindreforbrug på ca. 63,1 mio. kr., hvorfor der derfor kun er en forskel på ca. 0,1 mio. kr. Måltallet for serviceudgifter i 2010 er tillige overholdt med en positiv afvigelse på ca. 64,4 mio. kr. 

Mindreforbruget på 63,2 mio. kr. fordeler sig med et mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede serviceområder på 47,9 mio. kr. og et mindreforbrug på de rammestyrede områder på 15,3 mio. kr. De konkrete forklaringer til afvigelserne fremgik af sagen om budgetoverførsler fra 2010 til 2011, som blev behandlet i udvalget på mødet den 23.3.11.

Derudover er der et merforbrug på ca. 2,3 mio. kr. på Anlægsrammen, som udelukkende skyldes tekniske forhold. Det skal nævnes, at der allerede er overført anlægsmidler for ca. 87,2 mio. kr. fra 2010 til 2011 i forbindelse med den tidlige overførselsadgang, jf BUU den 24.11.10 (2010-161767).

Bevillingsområdet Efterspørgselsstyrede Overførsler udviser desuden et samlet mindreforbrug på ca. 2,7 mio. kr., som skyldes en forskydning i forhold til EGU-elever under Ungdommens Uddannelsesvejledning og Ungejobpakken. Både mer- og mindreforbrug på dette bevillingsområde tilfalder den samlede centrale kasse i kommunen, hvorfor de ca. 2,7 mio. kr. tilfalder Økonomiudvalget.

Bevillingsområdet Finansposter udviser et mindreforbrug på ca. 110,1 mio. kr. Afvigelsen skyldes i hovedtræk forskydninger i de kortfristede tilgodehavender og i den kortfristede gæld.

Det samlede mindreforbrug på driftsrammerne i 2010 på ca. 63,2 mio. kr. kan i hovedtræk relateres til nedenstående.

I forhold til den decentrale opsparing skal det nævnes, at den akkumulerede overførsel fra 2009 til 2010 på ca. -70,1 mio. kr. i løbet af 2010 er blevet nedskrevet til ca. -18,8 mio. kr. Forskellene mellem 2009 og 2010 kan ses i nedenstående tabel. Det skal dog nævnes, at de ca. -18,8 mio. kr. er et nettobeløb, og at der indgår ca. 85,5 mio. kr. til gældssanering af både institutioner og skoler samt ca. 45,1 mio. kr. i Barselsfondsrefusionsmidler, som af tekniske årsager ikke kunne blive lønkørt i 2010, men som kan henføres til de decentrale enheder.

De opgjorte Barselsfondsrefusioner er en teknisk størrelse, som ikke umiddelbart siger noget konkret om de decentrale enheders opsparing. Forøgelsen af de afsatte gældssaneringsmidler på ca. 47,3 mio. kr. skyldes de ekstraordinært afsatte midler i forbindelse med Kickstartaftalen 2010, hvor der blev afsat 50,1 mio. kr. til brug for ekstraordinær gældssanering, fratrukket en konkret udmøntning i 2010 på ca. 2,8 mio. kr. fra den overførte pulje fra 2009 til 2010. Derudover har enhederne netto nedbragt deres samlede gæld med ca. 33,7 mio. kr.  

Decentral økonomi

Nedenstående tabel viser det samlede regnskab pr. bevillingsområde.

Afvigelse på drift

Afvigelse på øvrige områder

Sagen fremsendes efter udvalgets godkendelse til behandling i Økonomiudvalget d. 10. maj 2011 og af Borgerrepræsentationen d. 26. maj 2011.

                                    Else Sommer           
                                                                                        /Sti Andreas Garde