Aflæggelse af 11 anlægsregnskaber

Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 11 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at

1. Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 11 anlægsregnskaber til efterretning

I forbindelse med BUU’s behandling af regnskabet for 2009 den 1. september 2010 fremgik det, at Deloitte henstiller til, at udvalget får fremlagt anlægsregnskaber, idet disse – meget beklageligt - ikke har været fremlagt for udvalget siden 2006 på trods af, at de skal fremlægges umiddelbart inden regnskabet for det år, hvor anlægget er færdiggjort.

Denne indstilling indeholder aflæggelsen af 11 anlægsregnskaber og er en del af den opfølgning og afslutning af regnskabsaflæggelsen siden 2006 som Børne- og Ungdomsforvaltningen er i gang med. Regnskaberne for de første 25 ud af knap 100 afsluttede anlægssager blev forelagt for BUU den 23. marts 2011.

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 11 afsluttede anlægssager. Dermed resterer der godt 60 anlægssager, der vil blive forelagt løbende for udvalget - dog senest med udgangen af august 2011. En oversigt over de resterende anlægssager fremgår af bilag 2.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.

Nedenstående skema viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejds og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponi).

Regnskaberne er udarbejdet i 2010, hvorfor resultatet opgøres i 2010 niveau.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på 501.959 kr. (2010 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat, er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med, viser her et samlet netto mindreforbrug på kr. 444.039 kr.

Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsudvalget det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsudvalget, hvorfor et netto mindreforbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Børne- og Ungdomsudvalget bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto mindreforbrug på kr. 501.959 kr. (2010 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. 444.039 kr.

Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Mindreforbruget i ovenstående sager er derfor brugt til at dække et merforbrug i andre anlægssager som ikke er medtaget i denne indstilling.

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

                             
                                         Else Sommer

                                                                                          /Knud Langberg