Løbende revision regnskab 2012

Udvalget skal tage stilling til den løbende revision af regnskab 2012 og ikke afsluttede punkter fra regnskab 2011, som beskrevet i Direktionsnotat fra december 2012.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget, 

1. at udvalget tager Deloittes bemærkninger og anbefalinger i Direktionsnotat af december 2012 til efterretning

Deloitte fremlægger observationer over tidligere års regnskaber i 3 rapporter. Proceduren er vedtaget i Borgerrepræsentationen 11. ferbruar 2010.

Deloitte har i Direktionsnotat fra december 2012, bilag 1, fremlagt den løbende revision for 2012 og opfølgningen på afsluttede og ikke afsluttede observationer fra 2011.

Revisionen foretaget af Deloitte har i 2012 ikke givet anledning til nye anbefalinger/bemærkninger.

Deloittes har afsluttet to observationer fra 2011 eller tidligere år, mens fem observationer ikke er endeligt afsluttet. 

Lønrevision og servicebesøg på institutioner og skoler udføres og rapporteres af Intern Revision. Anbefalinger og bemærkninger fra Intern Revision vil blive opsummeret i Direktionsnotat ultimo maj 2013.

Observationer og anbefalinger vedrørende regnskab 2012
Deloitte har ingen bemærkninger vedrørende regnskab 2012.

Uafsluttede observationer for regnskab 2011 og tidligere
De fem observationer, som Deloitte ikke har endeligt afsluttet, omhandler enhedens egen kontrol af økonomiske transaktioner, lønrefusioner, overholdelse af gældende forretningsgange ved serviceeftersyn, forvaltningens budgetopfølgning og tab af dagpengerefusion.

Forvaltningen forventer, at observationerne vedrørende løn- og dagpengerefusioner kan afsluttes, da opgaven er overgået til Koncernservice.

Forvaltningen har dog en opgave i forhold til at få enhederne til at indberette sygefravær, barsel mv. i Vagtplan, således at der kan hjemtages korrekt refusion.

Afsluttede observationer for regnskab 2011 og tidligere
Deloitte har afsluttet de to observationer, der omhandler omkostninger og risiko for fiktive og uautoriserede transaktioner og overordnet internt kontrolsystem.

Intern Revisions serviceeftersyn 2012
Resultatet af Intern Revisions serviceeftersyn i 2012 medtages i Deloittes statusrapportering i maj 2013. På baggrund af de rapportudkast, som forvaltningen har haft til gennemsyn, forventer forvaltningen at der i forbindelse med rapporteringen i maj 2013 vil komme et antal anbefalinger/bemærkninger til regnskab 2012.

Anbefalingerne forventes at vedrøre overholdelse af gældende forretningsgange på både regnskabs- og lønområdet. Forvaltingen har derfor iværksat tiltag for at understøtte enhederne, således at de kan overholde gældende forretningsgange.

Udvalget vil få forelagt en særskilt sag, når Deloitte har fremsendt statusrapport i maj 2013.

Der er ingen økonomiske konsekvenser.

Udvalgets beslutning videreformidles til Økonomiudvalget. 

                       Else Sommer                             /Sti Andreas Garde

Indstillingen blev taget til efterretning.