B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. december 2018

Udvalget skal tage stilling til bevillingsmæssige ændringer pr. december 2018.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. december 2018 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. 

Problemstilling

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og/eller mellem udvalg. Omplaceringerne skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.

Som det fremgår af aftalen om budget 2019 vil puljen til uforudsete udgifter udmøntes forholdsmæssigt til Børne- og Ungdomsudvalget, Socialudvalget og Teknik- og Miljøudvalget i forbindelse med 3. regnskabsprognose ud fra omfanget af forventet merforbrug på service pr. 1. oktober. Økonomiudvalget blev den 20. november forelagt det forventede regnskab pr. oktober 2018 for hele kommunen. Heraf fremgår det, at Børne- og Ungdomsudvalget, Socialudvalget og Teknik- og Miljøudvalget tilsammen har et forventet merforbrug på service i 2018 på i alt 95,2 mio. kr., og puljen til uforudsete udgifter kan dække 86,9 mio. kr. Børne- og Ungdomsudvalgets merforbrug på service er 49,4 mio. kr. (BUU 14.11.2018).

Løsning

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige ændringer er et styringsmæssigt princip, hvor forbrug og budget placeres samme sted og på samme bevillinger. Ændringerne bidrager til at sikre en optimering af økonomistyringen og et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger.

Der foretages tre typer omplaceringer – interne omplaceringer inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme, eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Byggeri København. Denne gang i 4. sag om bevillingsmæssige ændringer er der udelukkende omplaceringer mellem udvalg og ikke interne omplaceringer inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme.

Samlet medfører omplaceringerne en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets 2018 driftsramme med 55,1 mio. kr., jf. tabel 1. Der er ingen anlægsmæssige omplaceringer i denne 4. sag om bevillingsmæssige ændringer. De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2018

Der er tale om henholdsvis etårige og flerårige/varige omplaceringer, der skal sikre, at budgettet er korrekt placeret i forhold til forbruget. Der er således forskellige typer omplaceringer, hvor de etårige omplaceringer udelukkende gælder i 2018, mens de flerårige gælder i en længere årrække, og de varige er vedblivende.

Omplaceringer mellem udvalg i indeværende år (etårige)

Børne- og Ungdomsudvalget modtager samlet set 43,6 mio. kr., jf. bilag 1 tabel 2. Det skyldes primært, at udvalget tildeles 45,1 mio. kr. fra puljen til uforudsete udgifter som beskrevet nedenfor.

Derudover overføres bl.a. 1,5 mio. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget som medfinansiering af et fælles praktisk værksted (også kaldet makerspace) i Valby Idrætspark, jf. bilag 2. Se evt. yderligere beskrivelse i bilag 1.

Omplaceringer mellem udvalg (varige)

Børne- og Ungdomsudvalget modtager samlet set 11,4 mio. kr. jf. bilag 1 tabel 4. De varige omplaceringer skyldes primært, at udvalget modtager huslejebudget fra Københavns Ejendomme og Indkøb til ny skolebygning på Kirsebærhavens Skole samt en række daginstitutioner, jf. bilag 2.

Derudover modtager udvalget bl.a. 0,4 mio. kr. på administration til finansiering af en Data Protection Officer (DPO) Business partnerrolle i Børne- og Ungdomsforvaltningen, jf. bilag 2. Se evt. yderligere beskrivelse i bilag 1.

Udmøntning af puljen til uforudsete udgifter

Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager stilling til udmøntning af puljen til uforudsete udgifter i 4. sag om bevillingsmæssige ændringer henholdsvis den 11. december og 13. december. I tabel 2 fremgår den foreslåede udmøntning af puljen, hvor Børne- og Ungdomsudvalget tildeles 45,1 mio. kr. 

Tabel 2: Udmøntning af puljen til uforudsete udgifter (PUU)

De 45,1 mio. kr. er fordelt forholdsmæssigt til bevillingsområderne med forventet merforbrug i 3. regnskabsprognose (BUU 14.11.2018) herunder specialundervisning, specialdagtilbud, undervisning og sundhed, jf. bilag 2. Forvaltningen anbefaler desuden, at udmøntningen af puljen til uforudsete udgifter ikke ændrer på den vedtagne reduktion i budgetudmeldingen (BUU 14.11.2018). Det skyldes, at forvaltningen afventer det endelige regnskabsresultat, der fremlægges udvalget den 13. marts 2019.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme opskrives med 55,1 mio. kr.

Sagen forventes behandlet i Økonomiudvalget den 11. december 2018 og i Borgerrepræsentationen den 13. december 2018.

 

Tobias Børner Stax               /                   Sti Andreas Garde

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning på mødet den 5. december 2018:

Indstillingen blev godkendt.