Fremlæggelse af resterende 10 anlægsregnskaber
Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 10 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision.
Indstilling og beslutning
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,
- at Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 10 anlægsregnskaber til efterretning
Problemstilling
Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet, jf. Indenrigs- og Socialministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner.
I Børne- og ungdomsforvaltningen (BUF) anvendes budgettet til en given anlægssag primært til rådgivning, indvendig vedligeholdelse, montering og inventar. I BUF er en anlægssag først afsluttet, når de daglige brugere har indkøbt det nødvendige inventar, hvilket godt kan strække sig ud over selve færdiggørelsen af et givent byggeri. Derfor er der sjældent sammenhæng mellem de oplyste ibrugtagningsdatoer og færdiggørelsen af anlægsregnskabet, da ibrugtagningsdatoen henviser til det tidspunkt, hvorfra en given bygning bruges til formålet (institution, skole etc.).
Løsning
Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 10 afsluttede anlægssager.
Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.
Skema 1 viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejd’s og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponi).
Skema 2 viser regnskabsforklaringen til de enkelte sager grupperet efter typen af forklaring.
Skema 1
Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr. Fremskrevet til prisniveau 2012 og i 1.000 kr. Anlægssag BR-dato Ibrugtagning Oprindelig bevilling BUF´s andel Resul-tat Bevil-ling BUF´s Andel Resultat Peters Minde, udflytter 7/5-2009 Juni 2010 7.500 541 0,2 8.128 586 2 Specialklasse på Kildevældsskolen 11/6-2008 Dec. 2008 8.100 656 160 9.085 736 180 Jens Warmingsvej 50 57/11-2008 Nov. 2009 2.411 341 30 2.634 370 32 Konkurrence, Ørestad Skole 28/8-2008 Foråret 2009 5.000 2.021 412 5.735 2.394 557 Flerbørns dagplejer, Ørestads Boulevard 61 og 63 11/12-2008 Aug. 2009 6.132 6.132 89 6.878 6.878 155 Sluseholmen, 5 grp. institution 22/6-2006 Medio 2008 23.016 770 -207 27.281 913 -185 Midlertid-ige op-normeringer 18/9-2008 Løbende, mange små projekter 4.000 4.000 -857 4.487 4.487 -928 Ørestad Skole på Skolen på Islands Brygge 24/7-2008 Aug. 2008 4.575 1.025 592 5.131 1.150 672 Køb af byggeret, Ørestad Syd 11/12-2008 Aug. 2009 23.406 23.406 9.305 26.253 26.253 10.972 Skolen i Peter Vedels Gade 3/1-2005 Jan. 2008 25.791 6.046 -2.756 30.499 7.095 -3.125 Sum 109.931 44.938 6.770 126.111 50.862 8.332
Skema 2
|
Anlægssag |
Resultat i 1.000 kr. |
Forklaring på mer/mindreforbrug |
|
Peters Minde, udflytter |
2 |
Ingen bemærkninger |
|
Specialklasse på Kildevældsskolen |
180 |
Mindreforbruget skyldes, at omkostningerne til selve flytningen ikke blev så høje som forventet |
|
Jens Warmingsvej 50 |
32 |
Mindreforbruget skyldes, at der ikke blev anvendt så mange midler på inventar som forventet. |
|
Konkurrence, Ørestad Skole |
557 |
Mindreforbruget skyldes, at det ikke var nødvendigt at bruge så mange penge på rådgivning som forventet. |
|
Flerbørns dagplejer, Ørestads Boulevard 61 og 63 |
155 |
Mindreforbruget skyldes, at ombygning af lejlighederne til den ændrede anvendelse, ikke var helt så omfattende, som skønnet |
|
Sluseholmen, 5 grp. institution |
-185 |
Merforbruget skyldes merudgift til inventar, idet bevillingen er søgt i 2004 og institutionen først var færdig i 2008. Der var ikke taget højde for løn- og prisfremskrivning. Samtidigt var monteringsbudgettet for tilsvarende institutioner blevet hævet siden vedtagelsen i 2004. Budgettet som blev udmeldt til inventar var derfor større end oprindeligt vedtaget, hvilket medførte merforbruget. |
|
Midlertidige op-normeringer |
-928 |
I 2008 og 2009 blev der givet bevilling til midlertidige opnormeringer, primært ved at merindskrive 2 vuggestuebørn ekstra pr. gruppe, således at der midlertidigt var 14 børn pr. gruppe mod normalt 12. Bevillingen var delt i 2, men begge bevillinger blev fejlagtigt bogført på sagen som regnskabsforklares her.
Merforbruget på 928.000 kr. modsvares således af sag 2009-36348(BR 28/5-2009, pkt. 2009), Midlertidige opnormeringer på Bispebjerg/Nørrebro, som var 2. del af bevillingen. Denne sag er regnskabsforklaret tidligere, 2010-160556(BUU 18/5-2011), med et mindreforbrug på 930.068 kr.(2012 P/L). |
|
Ørestad Skole på Skolen på Islands Brygge |
672 |
Mindreforbruget skyldes, at der i bevillingen var medtaget omkostninger til opstilling af pavilloner på Islands Brygge. Det var imidlertidigt ikke nødvendigt at opstille disse. Da behovet senere opstod, blev der lavet en særskilt bevilling til opstilling af pavillonerne. |
|
Køb af byggeret, Ørestad Syd |
10.972 |
Det store mindreforbrug skyldes, at byggeretten blev billigere end oprindeligt aftalt. Mindreforbruget er anvendt til at finansiere en 7 grp. daginstitution på Carl Jakobsens vej i Valby(2011-4873, BR 15/12-2011 pkt. 26) |
|
Skolen i Peter Vedels Gade |
-3.125 |
Sagen er startet før Københavns Ejendomme blev etableret. Det økonomiske ansvar for den samlede sag ligger, jf. gældende aftaler, i BUF. I sagen vedr. Peter Vedels Gade, har Kejd aflagt anlægsregnskab, (2011-107814, KFU 24/11-2011 pkt. 27), som udviser et mindreforbrug på 2.711.000 kr.(2011 P/L). Mindreforbruget i denne sag vil blive tilført i en samlet sag fra Kejd, hvori samtlige sager af denne type indgår. Det forventes at ske i 3. Fejebakke sag i 2013 Det samlede reelle merforbrug udgør 305.000 (2012 P/L). Dette merforbrug skyldes, at der blev købt mere inventar end budgetteret. |
Økonomi
Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på 8.331.500 kr.. (2012 P/L)
Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat viser her et samlet mindreforbrug på 6.770.143 kr. Det er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med.
Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto mindre forbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen.
Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto mindreforbrug på kr. 8.331.500 (2012 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. 6.770.143
Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Mindreforbruget i ovenstående sager er derfor typisk brugt til at dække et merforbrug i andre anlægssager som ikke er medtaget i denne indstilling.
Videre proces
Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.
Med denne indstilling er der aflagt 51 regnskaber, som dækker 59 anlægssager, jf. BUU 30.5.12 (2012-105384), BUU 12.9.12 (2012-113961), BUU 10.10.12 (2012-133789) og BUU 21.11.12 (2012-149666). Forskellen skyldes, at der kan være flere anlægssager pr. anlægsregnskab, f.eks. hvis der er flere etaper i en given sag. Hermed er aflægningen af anlægsregnskaber for 2012 afsluttet.
Else Sommer /Knud Langberg