B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. februar 2025

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til interne omplaceringer pr. februar 2025 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til øvrige eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. marts 2025 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes.

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så forbruget på bevillingsområderne ikke overskrider det korrigeret budget. Det sker ved at omplacere budgetmidler til at dække nye aktiviteter eller budgetoverskridelser. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt kun omplaceres midler til nye aktiviteter, som tidligere er besluttet igangsat.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget (ØU) og af Borgerrepræsentationen (BR). Inden da skal de være godkendt af fagudvalgene.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en nedskrivning af BUU’s budgetramme til service med 13,9 mio. kr. og en nedskrivning af anlægsbudgettet med 5,9 mio. kr. i 2025.

I tabel 1 ses de samlede bevillingsmæssige omplaceringer på service og anlæg. I tabel 2 og 3 er omplaceringerne fordelt på varighed samt interne omplaceringer i BUF og omplaceringer til og fra andre forvaltninger.

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå behov for at korrigere budgetter, så der afsættes ressourcer til ændrede aktiviteter, udgifter eller indtægter. Flytningerne er omkostningsneutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra et bevillingsområde til et andet.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder i 2025 (midlertidige og varige)

De midlertidige omplaceringer mellem bevillingsområder vedrører primært overgangspædagoger i de mangfoldige børnefællesskaber, hvor der flyttes midler fra Dagtilbud til Undervisning, så der er overensstemmelse mellem budget og forventet forbrug. På administrationsområdet omhandler de midlertidige omplaceringer bl.a. udgifter til nedskrivningen af et internt lån til et nyt journaliseringssystem. Tilbagebetalingen af lånet sker via administrationsrammen, der rykkes derfor midler fra de øvrige bevillingsområder til administration for at dele udgifterne til lånet ud.

De varige omplaceringer indebærer bl.a. en teknisk flytning mellem områderne i forbindelse med udmøntning af pris- og lønstigninger, så der er overensstemmelse mellem budget og forventede forbrug. Desuden omfatter de varige omplaceringer videreførelsen af finansieringen af merudgifter på specialområderne i 2025 og frem (BUU 15.11.2023), hvor der flyttes midler fra dagtilbud og undervisning til specialdagtilbud og specialundervisning.

De varige ændringer på administrationsområdet omhandler primært overhead vedr. minimumsnormering og special, som rettelig skal afholdes på administrationsrammen. F.eks. vil en opnormeret medarbejder i visitationen aflønnes af administrationsområdet, mens overhead betales af specialrammerne. Hvorfor der med denne sag flyttes midler til administrationsrammen fra specialrammerne.

Omplacering mellem udvalg

De samlede omplaceringer mellem udvalg i 2025 fremgår af nedenstående tabel. De midlertidige omplaceringer på serviceområdet skyldes primært flytning af midler fra dagtilbud til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF), som varetager lønudbetaling vedrørende den pædagogiske assistentuddannelse (PAU). Derudover tilføres der midler fra SUF til bevillingsområdet Sundhed vedrørende indsatser under Øget sundhed for børn.

På anlægsområdet skyldes de midlertidige omplaceringer mellem udvalg kommende anlægsprojekter, der er planlagt til 2025. Blandt disse projekter er renovering og modernisering af toiletforhold på Blågård Skole samt den videre planlægning af specialspor på Dyvekeskolen. Det er Byggeri København, der fungerer som bygherre for begge projekter og de modtager derfor både anlægsbudget og -måltal.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg i 2025 (midlertidige og varige)

De varige omplaceringer mellem udvalg på serviceområdet skyldes primært overflytning af opgaven med undervisningstilbuddet for voksne med ADHD/ADD. Opgaveflytningen udmøntes konkret ved, at afdelingen for psykisk sårbarhed flyttes fra Center for Specialundervisning for Voksne (CSV) til Center for Mental Sundhed (CMS) i SUF.

Politisk handlerum

De bevillingsmæssige ændringer er korrektioner af teknisk karakter, eksterne tilskud og anlægsbevillinger. Der er mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion.

Økonomi

BUU’s driftsramme nedskrives med 13,9 mio. kr. og anlægsbudgettet nedskrives med 5,9 mio. kr. i 2025.

Videre proces

Sagen behandles af Økonomiudvalget den 4. marts 2025 og af Borgerrepræsentation den 27. marts 2025.