B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2020

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. oktober 2020 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Problemstilling

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalg. Omplaceringerne skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.

Løsning

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige ændringer er et styringsmæssigt princip, hvor forbrug og budget placeres samme sted og på samme bevillinger. Ændringerne bidrager til at sikre en optimering af økonomistyringen og et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger.

Der foretages tre typer omplaceringer; interne omplaceringer inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme, eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Byggeri København. Der er tale om henholdsvis etårige, flerårige eller varige omplaceringer. Der er således forskellige typer omplaceringer, hvor de etårige omplaceringer udelukkende gælder i 2020, mens de varige er vedblivende.

Der er to grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder, henholdsvis aktivitetsudvikling og teknisk omplacering.

• Aktivitetsudvikling

  Budgettet skal stemmeoverens med den forventede aktivitet, bevillingsmodeller og øvrig udmøntning af det vedtagne budget. Det betyder blandt andet, at hvis det forventede forbrug er større end budgettet på et bevillingsområde, skal der omplaceres budget fra et eller flere bevillingsområder med forventet mindreforbrug.
  
  

• Teknisk omplacering
  Omplacering af budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der er flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområder.

Samlet medfører omplaceringerne en samlet opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme med 3,0 mio. kr. og en nedskrivning af udvalgets anlægsramme med 25,1 mio. kr. i 2020, jf. tabel 1. De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 (UDESTÅR) er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen.

Tabel 1: Samlede omplaceringer pr. oktober 2020

Der foretages med denne sag ingen bevillingsmæssige ændringer mellem Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsområder; hverken etårige eller varige.

Omplaceringer mellem udvalg i indeværende år (etårige)
Børne- og Ungdomsudvalget modtager samlet set 0,8 mio. kr. i etårige driftsmidler fra andre udvalg og afleverer 25,1 mio. kr. i anlægsmidler, jf. bilag 1, tabel 2.

På driftssiden skyldes omplaceringen, at der modtages 1,5 mio. kr. fra Økonomiudvalget til igangsættelse af lokale analyser og initiativer ifm. indsats for madkvalitet, som blev vedtaget ved budget 2019, mens der afleveres 1,0 mio. kr. til Økonomiudvalget som følge af en for høj DUT-tildeling i 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.

På anlæg er der samlede overførsler på 25,1 mio. kr. Der overføres 8,4 mio. kr. til Byggeri København under Økonomiforvaltningen ifm. en række forskellige anlægsprojekter, herunder kapacitetsudvidelse på Amager Fælled Skole, specialpavilloner på Kirsebærhaven Skole, planlægning af ny daginstitution og etablering af nye pavilloner til tidlig opstart i Ørestad. Derudover tilbageføres der 16,7 mio. kr. til Økonomiudvalget primært som følge af annullering af opsætning af pavilloner på Vestre Teglgade og Ragnhildgade.

Omplaceringer mellem udvalg (varige)
Børne- og Ungdomsudvalget modtager samlet set 2,2 mio. kr. i varige driftsmidler fra andre udvalg, hvilket primært skyldes, at der modtages midler fra Københavns Ejendomme under Økonomiforvaltningen til en justering af huslejeudgiften på daginstitutionsområdet og på flere bydækkende tilbud.

Økonomi

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme opskrives med 3,0 mio. kr., og at anlægsrammen nedskrives med 25,1 mio. kr.

Videre proces