B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. april 2022

Børne- og Ungdomsudvalget skal godkende bevillingsmæssige ændringer pr. april 2022. De bevillingsmæssige ændringer er med til at sikre, at budget og bogføring matcher hinanden, hvilket bidrager til et retvisende regnskab og god økonomistyring. Samlet medfører omplaceringerne i april 2022 en nedskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme med -6,2 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med -3,5 mio. kr.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

at udvalget godkender forslag til interne omplaceringer pr. april 2022 indenfor BUU’s egen ramme,
at udvalget godkender forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. april 2022 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,
at udvalget godkender modtagelse af eksterne midler,
at udvalget godkender BUF’s ydelse til eksterne organisationer.

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden, ved at forbrug og budget placeres på samme bevillingsområder og giver et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger. Forvaltningens budget og regnskab er delt op på 6 bevillingsområder, undervisning, dagtilbud, specialundervisning, specialdagtilbud, sundhed og administration.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Med de fire årlige sager kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i det pågældende og de efterfølgende år. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget og af Borgerrepræsentationen, og inden da skal de være godkendt i fagudvalgene.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt ikke omplaceres midler til igangsættelse af nye aktiviteter, men der kan søges om indtægts- og udgiftsbevillinger i forbindelse med modtagelse af eksterne midler.

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en samlet nedskrivning af Børne- og Ungdomsforvaltningens driftsramme med -6,2 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med -3,5 mio. kr. De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen. Der er tale om henholdsvis etårige, flerårige eller varige omplaceringer. Tabel 1 viser de samlede om-placeringer på service og anlæg.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2022 på service og anlæg
Bevillingsområder (1.000 kr.)
Drift	Netto-beløb 2022
1301 - Dagtilbud – Demografireguleret	-3.643
1305 - Dagtilbud special – Demografireguleret	-381
1315 - Undervisning – Demografireguleret	-4.124
1317 - Specialundervisning – Demografireguleret	5.086
1321 – Administration	-6.895
1330 - Sundhed – Demografireguleret	3.709
Drift i alt	-6.249
Anlæg	-3.540

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder
I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet, for at budgettet lægges på de bevillingsområder, hvor udgifterne faktisk afholdes. Flytningerne er beløbs-neutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra en bevilling til en anden.

De samlede midlertidige og varige omplaceringer mellem bevillingsområder i indeværende år på service fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder i 2022

Bevillingsområder (1.000 kr.)
Drift	Netto-beløb
	Et- og flerårige	Varige
1301 - Dagtilbud – Demografireguleret	4.257	1.228
1305 - Dagtilbud special		-381
1315 - Undervisning – Demografireguleret	-7.616	3.708
1317 - Specialundervisning – Demografireguleret	4.708	241
1321 – Administration	-1.349	-4.813
1330 - Sundhed - Demografireguleret		18
Service i alt	0	1

Der er foretaget en række mindre omplaceringer mellem bevillingsområderne, som skyldes, at budgetterne er placeret forkert i forhold til, hvor udgifterne rent faktisk afholdes. De et- og flerårige omplaceringerne omhandler blandt andet midler til Tosprogsindsatsen på dagtilbud samt midler fra Puljen til generelt løft af folkeskolen og En varieret og inspirerende skole på specialundervisning.

De varige omplaceringer mellem bevillingsområderne omfatter primært midler til tidlig indsats på undervisning og dagtilbud fra administration. Derudover samles budgettet til billedskolen på undervisning og fordelingen af en række generelle effektiviseringer ændres, da de fordeles via PL.

Eksterne omplaceringer mellem udvalg

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et udvalg til et andet, for at midlerne ligger der hvor opgaven løses. Ved omplaceringer mellem udvalg skal begge udvalg medtage omplaceringen i deres bevillingsmæssige ændringer.

De samlede midlertidige og varige omplaceringer mellem udvalg i 2022 fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Omplaceringer mellem udvalg i 2022

Bevillingsområder (1.000 kr.)
Drift	Netto-beløb
	Et- og flerårige	Varige
1301 - Dagtilbud – Demografireguleret	-12.809	3.681
1321 – Administration	-733
1330 - Sundhed - Demografireguleret	3.690
1315 - Undervisning – Demografireguleret		-216
1317 - Specialundervisning – Demografireguleret		138
Service i alt	-9.851	3.603
Anlæg	-3.540

På driftssiden overføres midlertidige omplaceringer på i alt -12,8 mio. kr. vedrørende PAU-elevløn fra dagtilbud samt 3,7 mio. kr. vedrørende Øget sundhed for børn til sundhed fra Sundheds- og Omsorgsudvalget.

På anlægssiden overføres -3,5 mio. kr. til Økonomiudvalget primært til dækning af udgifter til planlægning af daginstitutioner på Kastelvej 60, Stejlepladsen samt Store Torv. Derudover overføres midler fra Økonomiudvalget til inventar til specialpladser på Lundehusskolen samt ny skole på Islands Brygge.

De varige omplaceringerne skyldes primært, at der samlet set overføres 3,6 mio. kr. fra Københavns Ejendomme til en justering af huslejeudgifter samt administrationsbidrag på enkelte skoler og institutioner primært på dagtilbud- og undervisningsområdet.

Modtagelse af eksterne midler

Børne- og Ungdomsforvaltningen ansøger hvert år om tilskudsmidler fra fonde og eksterne puljer og midler søges centralt i BUF såvel som decentralt. De eksternt finansierede projekter, som kræver udgifts- og indtægtsbevilling, fremgår af tabel 4.

Tabel 4. Ekstern finansierede projekter (1.000 kr.)

Ekstern tilskudsgiver	Titel	Art	2022	2023	2024	2025	2026
AP Møller fonden	NYMAT	Udgift	1.415	0	0	0	0
		Indtægt	-1.415	0	0	0	0
AP Møller fonden	Professionelle læringsfællesskaber	Udgift	2.250	0	0	0	0
		Indtægt	-2.250	0	0	0	0
EU-driftstilskud	SchoolFood4change	Udgift	1.304	981	748	0	0
		Indtægt	-1.304	-981	-748	0	0
Styrelsen for undervisning og kvalitet	Mind MY Mind	Udgift	1.314	0	0	0	0
		Indtægt	-1.314	0	0	0	0
Villum Fonden	Makerspaces	Udgift	2.156	1.500	1.500	688	688
		Indtægt	-2.156	-1.500	-1.500	-834	-666

Område Amager har søgt fondsmidler fra AP Møller fonden på i alt 1,4 mio. kr. til NYMAT, en intensiv matematikindsats indenfor undersøgende matematik, mens Dyvekeskolen har søgt 2,3 mio. kr. til udvikling af professionelle læringsfællesskaber.

Københavns Kommune modtager EU-driftsmidler på 3,0 mio. kr. over en fireårig periode til School Food for Change, hvor omdrejningspunktet er skolemad.

Område Brønshøj-Vanløse har søgt om 1,3 mio. kr. fra Styrelsen for undervisning og kvalitet til Mind My Mind. Mind My Mind er et lettere behandlingstilbud for børn med angst, depression og adfærdsvanskeligheder. Område Nørrebro/Bispebjerg har ansøgt fondsmidler fra Villum Fonden på i alt 6,7 mio. kr. over fire år. Midlerne skal medfinansiere projektet Motivation gennem teknologiforståelse.

Ydelse til eksterne organisationer

Når forvaltningen yder tilskud til en ekstern organisation, skal det sikres, at tilskuddet ydes på baggrund af en politisk beslutning hvilket blandt andet ske i forbindelse med sagen om bevillingsmæssige ændringer. Jf. Københavns Kommunes forretningscirkulære.

I forbindelse med BU83 til budget 2022 blev der afsat 18,9 mio. kr. til projektet Flere børn i fællesskaber.

Tabel 5. Ydelse til eksterne organisationer

1.000 kr., 2022 p/l	2022	2023	2024	2025	I alt
Rådgivning af familier (Mødrehjælpen)	500	500	500	500	2.000
Brobygningsindsats (Red Barnet)	1500	1500	1500	1500	6.000
Foreningsindsats (DGI Storkøbenhavn/ DBU København)	500	500	500	500	2.000

Økonomi

Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme nedskrives med -6,2 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med -3,5 mio. kr.

Videre proces

Sagen behandles i Økonomiudvalget 24. maj 2022 og af Borgerrepræsentationen den 2. juni 2022.

Tobias Børner Stax Sti Andreas Garde

Beslutning

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning på mødet den 4. maj 2022:

Indstillingens 1. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 3. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 4. at-punkt blev godkendt.