Aflæggelse af 22 anlægsregnskaber, maj 2011

Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 22 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision.

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,

at Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 22 anlægsregnskaber til efterretning.

Problemstilling

I forbindelse med BUU's behandling af regnskabet for 2009 den 1. september 2010 fremgik det, at revisionen henstiller til, at udvalget får fremlagt anlægsregnskaber, idet disse - meget beklageligt - ikke har været fremlagt for udvalget siden 2006 på trods af, at de skal fremlægges umiddelbart inden regnskabet for det år, hvor anlægget er færdiggjort.

Denne indstilling indeholder aflæggelsen af 22 anlægsregnskaber og er en del af den opfølgning og afslutning af regnskabsaflæggelsen siden 2006 som BUF er i gang med.

Løsning

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 22 afsluttede anlægssager. Dermed resterer der 36 anlægssager, der vil blive forelagt løbende for udvalget - dog senest med udgangen af august 2011. En oversigt over de resterende anlægssager fremgår af bilagsmaterialet.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.

Skema 1 viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejds og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponi).

Skema 2 viser regnskabsforklaringen til de enkelte sager, grupperet efter typen af forklaring.

I forbindelse med udvalgets seneste behandling af anlægsregnskaberne ønskede udvalget at se uddybende regnskaber for tre anlægssager. Disse er vedhæftet som bilag 3.

Skema 1

			Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr.			Fremskrevet til prisniveau 2010 og i 1.000 kr.
Anlægssag	BR-dato	Ibrugtagning	Oprindelig bevilling	BUF´s andel	Resultat	Bevilling	BUF´s Andel	Resultat
Randersgade skole, Etape 3	8/2-2007	1/8-2007	2.331	127	20	2.597	141	8
Artillerivej 126	7/5-2009	1/1-2010	2.221	151	25	2.272	154	25
Ved Bellahøj 6	2/10-2008	1/12-2009	1.238	92	14	1.298	97	18
Øster Voldgade 4B	9/12-2004	Medio 2006	1.072	1.072	-51	1.222	1.222	-14
Tom Kristensensvej 8	11/6-2003	Medio 2006	700	700	0	798	798	18
Rymarksvej 19	8/2-2006	1/3-2007	1.578	210	110	1.766	235	124
Arildsgård 11	2/10-2008	1/12-2009	2.034	34	9	2.154	36	10
Rumpenisserne	15/1-2009	1/12-2009	946	122	-5	968	125	-5
Vindsuset	14/9-2006	Ikke relevant, se evt. bilag	7.707	7.707	-66	8.624	8.624	-69
Puljer 2005	12/5-2005	Ikke relevant, se evt. bilag	13.900	13.900	3.196	16.191	12.438	3.752
Puljer 2006	18/5-2006	Ikke relevant, se evt. bilag	8.000	8.000	4.271	8.951	8.951	4.885
Indretning af legestue	?	Ikke relevant, se evt. bilag	0	0	-7	0	0	-7
Kongelundsvej 79	11/6-2003	1/9-2006	12.034	12.034	1.624	14.226	14.226	2.147
Tørvslevvej 31	7/5-2009	1/7-2009	650	650	-105	665	665	-108
Vesterbro Ungdomsgård	11/12-2003	1/7-2006	2.595	2.595	1.131	3.020	3.020	572
Gyldenrisparken	21/10-2008	1/7-2009	3.726	3.726	-3.638	3.945	3.945	-3.752
Korsgade 30	28/2-2002	Ukendt	0	0	-56	0	0	-63
Teglholmen	22/2-2007	Ikke relevant, se evt. bilag	22.514	22.514	2.238	24.625	24.625	3.175
DGI-byen	29/5-2009	Ikke relevant, se evt. bilag	300	300	144	307	307	147
Lerfosgade 12-14	6/4-2006	1/8-2007	1.357	224	85	1.547	255	99
2 Opsamlingssteder	10/6-2009	1/7-2009	560	560	560	584	584	584
Sundbyvestervej 37	11/12-2008	Ikke relevant, se evt. bilag	5.635	5.635	0	5.966	5.966	1
Sum			91.098	80.353	9.499	101.726	86.414	11.547

Skema 2

Anlægssag	Resultat	Forklaring på mer/mindreforbrug
Randersgade skole, Etape 3	8	Mindre forbruget skyldes at inventaret var billigere end budgetteret.
Artillerivej 126	25	Mindreforbruget skyldes at der blev indkøbt mindre inventar end forventet.
Ved Bellahøj 6	18	Mindreforbruget skyldes at der blev brugt færre midler til inventar end forventet.
Øster Voldgade 4B	-14	Resultatet skyldes at der blev anvendt flere midler på inventar end budgetteret.
Tom Kristensensvej 8	18	Mindreforbruget skyldes at monteringsomkostningerne var mindre end budgetteret.
Rymarksvej 19	124	Mindreforbruget skyldes at det var muligt at genanvende mere inventar end oprindeligt planlagt.
Arildsgård 11	10	Mindreforbruget skyldes at det var muligt at genanvende mere inventar end forventet, hvorved omkostningen til dette blev mindre end det var fastsat i budgettet.
Rumpenisserne	-5	Merforbruget skyldes at der blev anvendt flere midler på inventar end budgetteret.
Vindsuset	-69	Merforbruget skyldes at BUF gav tilladelse til at indkøbe inventar i begrænset mængde. Dette var ikke medtaget i budgettet.
Puljer 2005	3.752	Mindreforbruget skyldes at der ikke har været så stort behov for at iværksætte afhjælpende foranstaltninger som forventet i budgettet. Grunden til at der aflægges anlægsregnskab nu, er at der har været forbrug i både 2006 og 2008.
Puljer 2006	4.885	Mindreforbruget skyldes at puljerne ikke blev anvendt/disponeret fuldt ud.
Indretning af legestue	-7	Merforbruget skyldes administrationsbidrag som blev bogført på sagen.
Kongelundsvej 79	2.147	Det er ikke muligt ud fra de eksisterende registreringer at forklare hvad mindreforbruget skyldes, da hovedparten af forbruget har ligget i 2004-2005, og derfor er udført i det daværende FAF. Der har dog været bogføringer i sagen i 2008, hvorfor den regnskabsforklares nu.
Tørvslevvej 31	-108	Merforbruget skyldes at institutionen som skulle bruge ejendommen på Frederikssundsvej 187(Nordstjernen), havde nogle ønsker, primært til udearealerne, som ikke var budgetlagt. Ønskerne blev imødekommet af BUF, hvorved merforbruget opstod.
Vesterbro Ungdomsgård	572	Mindreforbruget skyldes efter al sandsynlighed at entreprise omkostningerne har været mindre end oprindeligt planlagt.
Gyldenrisparken	-3.752	Det store merforbrug skyldes at genhusningen blev flyttet til den bygning som skulle rumme den permanente løsning. De udførte bygningsmæssige ændringer er derfor lavet til permanent brug. Den efterfølgende anlægssag(på BR 10/3-2011), hvor resten af institutionen gøres færdig, vil derfor være tilsvarende mindre.
Korsgade 30	-63	Byggesagen blev afsluttet i det tidligere UUF. I 2007 blev der alligevel bogført på sagen, hvilket merforbruget er udtryk for. Der er efter al sandsynlighed tale om et gebyr for ibrugtagning, da disse ofte kommer flere år efter ibrugtagningen.
Teglholmen	3.175	Mindreforbruget skyldes at der i budgettet var medtaget omkostninger til at sælger byggemodnede grunden. I salgsfasen blev det aftalt at køber påtag sig denne omkostning, hvorfor salgsprisen blev tilsvarende lavere.
DGI-byen	147	Mindreforbruget skyldes at undersøgelsen var billigere end forventet.
Lerfosgade 12-14	99	Mindreforbruget skyldes at der er budgetteret med husleje i byggeperioden, hvilket Kejd. ikke har opkrævet.
2 Opsamlingssteder	584	I den oprindelige bevilling var der ikke sat adresse på de 2 projekter. Da disse blev fundet, blev der søgt særskilt bevilling, Der er i denne bevilling derfor ikke forbrugt nogen midler. Resultatet er derfor et udtryk for at der blev søgt om for meget i den oprindelige bevilling på 3.900.000 kr.

Sundbyvestervej 37	1	Ingen bemærkninger til resultatet.

Økonomi

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto mindre forbrug på 11.546.082 kr. (2010 P/L)

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat, er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med, viser her et samlet netto mindre forbrug på 9.497.142 kr.

Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto mindre forbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto mindre forbrug på kr. 11.546.082 (2010 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. 9.497.142.

Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Mindre forbruget i ovenstående sager kan derfor være brugt til at dække et merforbrug i andre anlægssager som ikke er medtaget i denne indstilling.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Else Sommer

/Knud Langberg

Beslutning

Indstillingen blev taget til efterretning.