Bevillingsmæssige ændringer pr. december 2022

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til interne omplaceringer pr. december 2022 indenfor BUU’s egen ramme godkendes,
2. at forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. december 2022 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkendes,
3. at modtagelse af eksterne midler godkendes.

Problemstilling

Formålet med de bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden, ved at forbrug og budget placeres på samme bevillingsområder og giver et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger. Forvaltningens budget og regnskab er delt op på seks bevillingsområder: Undervisning, dagtilbud, specialundervisning, specialdagtilbud, sundhed og administration. Dertil kommer anlægsområdet.

I sagerne om bevillingsmæssige ændringer kan der som udgangspunkt ikke omplaceres midler til igangsættelse af nye aktiviteter, men der kan søges om indtægts- og udgiftsbevillinger i forbindelse med modtagelse af eksterne midler.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalgene. Med de fire årlige sager kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i det pågældende og de efterfølgende år. Omplaceringerne skal godkendes af Økonomiudvalget (ØU) og af Borgerrepræsentationen, og inden da skal de være godkendt i fagudvalgene. BUU modtager derfor indstillingen til skriftlig votering, da årets 4. og sidste sag om bevillingsmæssige ændringer skal behandles af ØU den 13. december, dagen før det næstkommende møde i BUU. 

Løsning

Omplaceringerne i denne sag resulterer i en samlet opskrivning af BUF’s driftsramme med 0,1 mio. kr. og en korrektion af anlægsrammen med 12,7 mio. kr. De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen.

Der er tale om henholdsvis etårige, flerårige eller varige omplaceringer.

Tabel 1 viser de samlede omplaceringer på service og anlæg.

Interne omplaceringer mellem udvalgets bevillingsområder

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet, for at budgettet lægges på de bevillingsområder, hvor udgifterne faktisk afholdes. Flytningerne er beløbs-neutrale for udvalget, idet der er tale om at flytte midler fra en bevilling til en anden. De midlertidige og varige omplaceringer mellem bevillingsområder i indeværende år på service fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Omplaceringer mellem bevillingsområder

Midlertidige omplaceringer
Der er foretaget en række mindre omplaceringer mellem bevillingsområderne, som skyldes, at budgetterne er placeret forkert i forhold til, hvor udgifterne rent faktisk afholdes. Omplaceringer omhandler blandt andet fejlkonteringer mellem specialundervisnings- og undervisningsrammen.

Varige omplaceringer
De varige omplaceringer omfatter indsats til Aktive Børn i Forening. Indsatsen har til formål at bygge bro mellem kommunens dagtilbud og lokale idrætsforeninger. Derudover omflyttes midler til uni-login licenser i forbindelse med Aula.

Eksterne omplaceringer mellem udvalg

I løbet af et år kan der opstå et behov for at flytte midler fra et udvalg til et andet, for at midlerne ligger der, hvor opgaven løses. Ved omplaceringer mellem udvalg skal begge udvalg medtage omplaceringen i deres bevillingsmæssige ændringer. De samlede omplaceringer mellem udvalg fremgår af tabel 3.

Tabel 3: Omplaceringer mellem udvalg

Midlertidige omplaceringer
Pr. december 2022 er der midlertidige omplaceringer mellem udvalg på 1,1 mio. kr. På driftssiden overføres 0,5 mio. kr. vedrørende madspildsprojekt fra ØU til administrationen, -0,1 mio. kr. fra KFU til dagtilbud vedr. Samdrift Amager samt 0,3 mio. kr. fra ØU til ansættelse af driftsværter i forbindelse med multifunktionelle m2. Derudover afleveres der 1,0 mio. kr. fra undervisning tilbage til kassen ifm. annulleringen af investeringscasen på modtagelsesklasser.

På anlægssiden modtager BUU 1,4 mio. kr. fra ØU. Der kompenseres for, at BUU blev fratrukket midler i stedet for at modtage midler i forbindelse med flytning af et områdekontor i 2019.

Varige omplaceringer
Pr. december 2022 er der varige omplaceringer mellem udvalg på 0,4 mio. kr. Omplaceringerne skyldes primært, at der samlet set overføres 2,9 mio. kr. fra Københavns Ejendomme til en justering af huslejeudgifter samt administrationsbidrag på enkelte skoler og institutioner. Derudover overføres 2,5 mio. kr. til ØU i forbindelse med fællesordning til telefoni med Sundheds- og Omsorgsudvalget.

Eksterne midler

Eksterne midler skal bevillingsgodkendes i en selvstændig sag eller via sagen om bevillingsmæssige ændringer, når beløbet overstiger 500.000 kr. De eksternt finansierede projekter som kræver udgifts- og indtægtsbevilling, fremgår af tabel 4.

Tabel 4: Eksterne midler

Område Valby/Vesterbro/Kgs. Enghave har ansøgt fondsmidler fra AP Møller fonden på i alt 1,4 mio. kr. over tre år fra skoleåret 2022/2023 til 2024/2025. Midlerne skal medfinansiere projektet Motivation gennem teknologiforståelse og omfatter etablering af makerspaces på Vesterbro Ny Skole. Villum Fonden har ligeledes finansieret projektet med 0,2 mio. kr.

Økonomi

Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme opskrives med 0,1 mio. kr. mens anlægsrammen nedskrives med 12,7 mio.kr.

Videre proces

Sagen behandles i Økonomiudvalget den 13. december 2022 og af Borgerrepræsentationen den 15. december 2022.