Regnskabsprognose - oktober 2006

Børne- og Ungdomsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde onsdag den 1. november 2006

 

 

11.      Regnskabsprognose - oktober 2006

  J.nr. 325293

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at Børne- og Ungdomsudvalget over for Økonomiudvalget anbefaler,

 

at      regnskabsprognosen 2006 pr. oktober (forventet regnskab 2006 pr. oktober, tredje kvartalsregnskabet samt opfølgning på mål og resultater) godkendes

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at Børne- og Ungdomsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

 

at      der gives en tillægsbevilling på 141,3 mill. kr. til dækning af hele af merforbruget på bevillingsområderne Ungdomsuddannelse og dele af merforbruget på bevillingsområderne Specialundervisning og Voksenuddannelse

 

 

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 1. november 2006

Indstillingen blev godkendt.

 

Forvaltningen udarbejder en samlet redegørelse til udvalget inden udgangen af november 2006 om uafklarede forhold i forbindelse med regnskabsprognosen. Der udarbejdes skriftlige svar på udvalgets spørgsmål i løbet af uge 45.

 

 

RESUME

Det forventede regnskab 2006 (jf. bilag 1)

Det forventede regnskab 2006, pr. oktober udviser et samlet merforbrug på 234,9 mill. kr. på Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme i 2006.

 

Merforbruget dækker over et merforbrug på de efterspørgselsstyrede serviceydelser på 114,1 mill. kr. og et merforbrug på de rammestyrede områder på 120,8 mill. kr.

På udvalgets anlægsramme forventes et mindreforbrug på 40,8 mill. kr. som vil blive søgt overført til 2007 i den ordinære overførselssag.

 

Forvaltningen har opgjort, at en stor del af det forventede merforbrug vedrører områder, hvor forvaltningen ikke via den ny budgetmodel er blevet kompenseret tilstrækkeligt i forhold den faktisk konstaterede efterspørgsel. Ydermere er der merforbrug på områder, der overgår til staten i 2007, og hvor besparelserne derfor ikke kan påføres de berørte områder i 2007.

 

På den baggrund indstiller forvaltningen, at der ansøges om tillægsbevilling på i alt 141,3 mill. kr. Den resterende del af det forventede merforbrug vil i forbindelse med den endelige regnskabsopgørelse enten skulle overføres til budget 2007 eller finansieres ved optagelse af et internt lån.

 

Størrelsen af det forventede merforbrug på driften, sammenholdt med Borgerrepræsentationens beslutning om at regulere budgettet til serviceudgifter i forlængelse af Lov om regulering af statstilskud til kommunerne 2007, har betydet, at Børne- og Ungdomsforvaltningens direktion har dikteret ansættelsesstop samt fuldt stop for udlodning af puljer.

 

Derudover er institutioner og skoler i brev fra administrerende direktør Else Sommer blevet bedt om så vidt muligt at udskyde planlagte investeringer og anskaffelser til 2007.

 

Endelig har forvaltningen foretaget en analyse af budgettet i forhold til den faktiske aktivitet på enkeltområder. Resultatet viser, at budgettet langt fra dækker den faktiske aktivitet – dette især på områder, der med den ny budgetmodel er rammestyrede og derfor ikke bliver demografireguleret.

 

Væsentlige problemstillinger i det forventede regnskab:

Merforbruget på driften dækker især over en væsentlig højere aktivitet vedrørende vidtgående specialundervisning, anbringelser og ungdoms- og voksenuddannelser end budgetteret.

 

I 2006 er der bogført ca. 64 mill. kr. vedrørende udgifter fra tidligere år. Det drejer sig hovedsageligt om udgifter til fritidstilbud for anbragte børn for perioden 2000 – 2004, rettelse af bogføringsfejl på SOSU-skolen fra 2004, samt bogføring af lønudgifter for 2004 og 2005, som henstod på forvaltningens lønfejlkonti.

En del institutioner og skoler har allerede disponeret over hele eller dele af deres opsparing fra 2005 samtidig med, at forvaltningen af Borgerrepræsentationen er blevet pålagt at overholde det vedtagne budget, dvs. budgettet ekskl. overførsler fra tidligere år.

 

Tidligere år er der konstateret en vækst i udgiften på flere bevillingsområder, som ikke har kunnet finansieres inden for rammen. Da årsagen til merforbruget blev tilskrevet merbogføring i Accenturetiden, er merforbruget ikke blevet adresseret i det efterfølgende budgetår. I 2006 forventes betydeligt merforbrug på enkeltområder, som ikke skyldes meraktivitet, men snarere at forvaltningens interne budgetmodel ikke i tilstrækkeligt omfang er afstemt efter kommunens ny budgetmodel.

 

Tredje kvartalsregnskab 2006 (jf. bilag 2)

Tredje kvartalsregnskabet udviser et merforbrug på driften på 32,2 mill. kr. Merforbruget dækker over et mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede serviceydelser på 87,5 mill. kr. og et merforbrug på de rammestyrede områder på 119,7 mill. kr.

 

Mindreforbruget vedrørende efterspørgselsstyrede serviceydelser kan i høj grad tilskrives, at bogføringen af udgiften til 3. mands husleje i år først sker i 4. kvartal, mens merforbruget på de rammestyrede områder især skyldes stigende aktivitet på ungdoms- og voksenuddannelser.

 

Mål og resultater

Børne- og Ungdomsforvaltningen følger i regnskabsprognoserne op på resultaterne vedrørende de i budget 2006 opstillede mål. Der forventes ikke at være væsentlige afvigelser i forhold til resultatkravene i budget 2006.