Aflæggelse af 15 anlægsregnskaber pr. 1/6-2011

Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 15 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,

at Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 15 anlægsregnskaber til efterretning

Problemstilling

I forbindelse med BUU's behandling af regnskabet for 2009 den 1. september 2010 fremgik det, at revisionen henstiller til, at udvalget får fremlagt anlægsregnskaber, idet disse - meget beklageligt - ikke har været fremlagt for udvalget siden 2006 på trods af, at de skal fremlægges det år, hvor anlægssagen er færdiggjort.

Denne indstilling indeholder aflæggelsen af 15 anlægsregnskaber og er en del af den opfølgning og afslutning af regnskabsaflæggelsen siden 2006 som BUF er i gang med.

Løsning

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 15 afsluttede anlægssager. Dermed resterer der 5 anlægssager, der vil blive forelagt løbende for udvalget - dog senest med udgangen af august 2011. En oversigt over de resterende anlægssager fremgår af bilagsmaterialet.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.

Skema 1 viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejds og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponi).

Skema 2 viser regnskabsforklaringen til de enkelte sager, grupperet efter typen af forklaring.

Skema 1

			Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr.			Fremskrevet til prisniveau 2010 og i 1.000 kr.
Anlægssag	BR-dato	Ibrugtagning	Oprindelig bevilling	BUF´s andel	Resultat	Bevilling	BUF´s Andel	Resultat
Amerikavej 6, Flerbørnsdagpleje	30/8-2007	1/3-2009	3.365	202	6	3.563	214	7
Vindingevej 20, Arken	13/12-2007	1/9-2008	473	23	3	24	21	4
Persillehaven 44	13/12-2007	Ikke relevant	1.153	668	246	1221	707	276
Gl. Kalkbrænderivej 7	1/6-2006	1/1-2007	1.900	150	12	2165	171	13
Rugagervej 1, Labyrinten	19/2-2009	1/11-2009	4.411	696	213	4.512	712	218
Sortedamskolen, Afsluttende arbejder	14/6-2006	1/3-2008	12.600	950	-33	14.171	1.059	-36
Randersgade skole, Etape 1 og 2	14/6-2006	1/12-2008	15.500	600	-95	17.540	684	-88
Oliebladsgade 9, Sammenlægningssag	2/10-2008	1/12-2009	1.830	105	-126	1.919	111	-125
Byggårdsstræde 23, Garantiinstitution	19/2-2009	1/1-2010	4.914	197	-1.089	5.027	202	-1.114
Det kgl. opfostringshus	13/6-2007	1/11-2008	2.300	2.300	189	2.435	2.435	201
Prinsesse Charlottesgade 59, Jagtvejens asyl	6/4-2006	1/12-2006	327	92	-2	373	105	-3
Furesøkolonien	13/6-2007	1/8-2008	200	201	-1	212	213	-1
Køb af råhus i Ørestad syd, 8-tallet	10/6-2009	Ikke relevant	12.827	12.827	4	13.366	13.366	-2
Sydhavnsskolen, arkitektkonkurrence	9/9-04 og 14/9-06	Ikke relevant	4.000	4.000	404	4.628	4.628	560
Bramslykkevej 14, Ålholm sogn bhv.	6/4-2006	1/12-2006	62	62	0	71	71	0
Sum			65.862	23.073	-269	71.227	24.699	-91

Skema 2

Anlægssag	Resultat	Forklaring på mer/mindreforbrug
Amerikavej 6, Flerbørnsdagpleje	7	Mindreforbruget skyldes at der blev anvendt færre midler på inventar end budgetteret.
Vindingevej 20, Arken	4	Mindreforbruget skyldes at der blev anvendt færre midler på inventar end budgetteret.
Persillehaven 44	284	Mindreforbruget skyldes at der blev anvendt færre midler på inventar end budgetteret.
Gl. Kalkbrænderivej 7	14	Mindreforbruget skyldes at der blev forbrugt færre midler på inventar og indvendig vedligeholdelse end det var budgetteret.
Rugagervej 1, Labyrinten	218	Mindreforbruget skyldes at det var muligt at genanvende mere inventar end oprindeligt budgetteret.
Sortedamskolen, Afsluttende arbejder	-35	Merforbruget skyldes at der blev anvendt flere midler på inventar end budgetteret.
Randersgade skole, Etape 1 og 2	-87	Merforbruget skyldes at der blev anvendt flere midler på inventar end budgetteret.
Oliebladsgade 9, Sammenlægningssag	-125	Merforbruget skyldes at der blev anvendt flere midler på inventar end forventet, hvilket BUF accepterede.
Byggårdsstræde 23, Garantiinstitution	-1.113	Merforbruget skyldes at der midt i byggeprocessen blev besluttet at institutionen skulle laves om til garantiinstitution i stedet for nødinstitution. I det oprindelige budget var der ikke medtaget omkostninger til inventar, da nødinstitutioner ikke har løst inventar. Merforbruget svarer derfor til monteringsomkostningerne.
Det kgl. opfostringshus	200	Mindreforbruget skyldes at entrepriseudgifterne blev mindre end forventet.
Prinsesse Charlottesgade 59, Jagtvejens asyl	-2	Merforbruget skyldes at administrationsbidraget ikke var medtaget i budgettet.
Furesøkolonien	-1	Merforbruget skyldes at administrationsbidraget ikke var medtaget i budgettet.
Køb af råhus i Ørestad syd, 8-tallet	-2	Merforbruget opstår som følge af prisfremskrivning. I 2009 blev der fejlagtigt bogført 312.100 kr. på sagen. Disse blev først krediteret i 2010, hvorved merforbruget opstår. Den kassemæssige effekt er på ca. 4.000 kr.
Sydhavnsskolen, arkitektkonkurrence	561	Mindreforbruget skyldes at de samlede omkostninger til arkitektkonkurrencen blev mindre end forventet.
Bramslykkevej 14, Ålholm sogn bhv.	0

Økonomi

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto merforbrug 91.015 kr. (2010 P/L)

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat, er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med, viser her et samlet netto merforbrug på 268.722 kr.

Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto mindre forbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto merforbrug på kr. 91.015 (2010 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. -268.722.

Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Mindre forbruget i ovenstående sager kan derfor være brugt til at dække et merforbrug i andre anlægssager som ikke er medtaget i denne indstilling.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Else Sommer

/Knud Langberg

Beslutning

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning på mødet den 1. juni 2011:

Indstillingen blev godkendt.