Indstilling om besvarelse af den del af Revisionsdirektoratets beretning for kommunens regnskabsår 2005, der angår Økonomiudvalgets forvaltning

Økonomiudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 31. oktober 2006

 

 

 

J.nr.             ØU 372/2006

 

 

15.                Indstilling om besvarelse af den del af Revisionsdirektoratets beretning for kommunens regnskabsår 2005, der angår Økonomiudvalgets forvaltning

 

 

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget

·        Tager revisionsberetningen for regnskabsåret 2005 til efterretning for de dele der angår Økonomiudvalgets forvaltning.

 

·        Tager Økonomiforvaltningens bemærkninger til revisionsberetningen for regnskabsåret 2005 til efterretning, hvorefter besvarelsen sendes til Revisionsudvalget.

 

RESUME

Revisionsdirektoratet har den 15. september 2006 afgivet sin virksomhedsberetning og revisionsberetning og udbedt sig Økonomiudvalgets stillingtagen til den del af revisionsberetningen, der angår Økonomiudvalgets forvaltning.

 

Økonomiudvalget har tidligere i løbet af år 2005 - 2006 særskilt behandlet og tiltrådt samtlige indstillinger vedrørende Økonomiudvalgets forvaltning bortset fra "Revisionsprotokollat 18 / 2005 Styringen i Københavns Brandvæsen". Sagen bliver behandlet i Økonomiudvalget november 2006.  

 

De tiltrådte indstillinger er blevet sendt til Revisionsdirektoratet som Økonomiudvalgets besvarelser til protokollater og særberetningen.

 

Opfølgning på aktiviteter og opgaver relateret til Revisionsdirektoratets protokollater og særberetning sker fortløbende i Økonomiforvaltningen. Økonomiudvalget vil i januar 2007 blive orienteret om status på Økonomiforvaltningens opfølgning på særberetningen og protokollaterne.

 

Økonomiforvaltningen har kun bemærkninger til Revisionsdirektoratets årsberetning for så vidt angår området "lønanvisning og hertil knyttede ydelser for Københavns Kommune". Bemærkningerne kan læses i sagsbeskrivelsen.

 

SAGSBESKRIVELSE

Økonomiudvalget har tidligere særskilt behandlet og tiltrådt/godkendt indstillinger vedrørende nedenstående revisionsprotokollater relateret Økonomiudvalgets forvaltning:

 

·        28. februar 2006 (ØU 64/2006): Besvarelse af Særberetning om Københavns Kommunes generelle økonomistyring.

 

·        9. maj 2006 (ØU 43/2006): Besvarelse af Revisionsprotokollat nr. 2/2005 om Kommunens kontrakt- og aftaleforhold på decentralt niveau.

 

·        9. maj 2006 (ØU 144/2006): Besvarelse af Revisionsprotokollat nr. 3/2005 om Gennemgang af Københavns Kommunes anvendelse af Told- og Skattestyrelsens autorisationssystem.

 

·        13. juni 2006 (ØU 231/2006): Besvarelse af Revisionsprotokollat nr. 5/2005 om Større undersøgelse af Kommunens udgifter til gaver givet af borgmestrene.

 

·        22. august 2006 (ØU 305/2006): Besvarelse af Revisionsprotokollatet nr. 13/2005 om Revision af årsregnskabet for 2005 vedr. Økonomiforvaltningen.

 

·        29. august 2006 (ØU 322/2006): Besvarelse af Revisionsprotokollat nr. 9/2005 om Torkil Lauesens overgang fra ansættelse i jobtræning til fast ansættelse.

 

Økonomiforvaltningens bemærkninger

Økonomiforvaltningen har kun bemærkninger til Revisionsdirektoratets årsberetning 2005, for så vidt angår området "lønanvisning og hertil knyttede ydelser for Københavns Kommune", som er en del af "Revisionsprotokollatet nr. 13/2005 om Revision af årsregnskabet for 2005 vedr. Økonomiforvaltningen".

 

De uddybende bemærkninger vedr. området "lønanvisning og hertil knyttede ydelser for Københavns Kommune" kan ses i bilag 1. Nedenfor er en summarisk gengivelse heraf.

 

Københavns Kommune udfører sammen med Accenture, KMD og PwC for øjeblikket et oprydningsprojekt, der har til formål at få opgjort og verificeret fejl opstået hos de enkelte lønmodtagere i Accenture-perioden, få gennemført en oprettelse af fejlene, samt få tilvejebragt grundlag og dokumentation for afstemninger.

 

Økonomiforvaltningen har indkøbt ekstern faglig bistand fra PricewaterhouseCoopers (PwC) og Capacent til opfølgning på dokumentationen. Oprydningsprojektet med Accenture forventes først afsluttet ultimo 2006, som følge af den betragtelige sagsmængde der fortsat skal valideres og kontrolleres både hos Accenture og i Københavns Kommune.

 

Økonomiforvaltningen vil i fællesskab med Revisionsdirektoratet tage stilling til, hvilke krav der skal stilles til KMD om at udarbejde skriftlige procedurebeskrivelser for KMD's afstemningsarbejde.

 

Det forventes, at de generelle retningslinjer herfor vil være færdigudarbejdet primo november 2006.

 

På baggrund af de tidligere udvalgsbehandlede besvarelser til revisionsprotokollaterne har Økonomiforvaltningen ikke yderligere bemærkninger til Revisionsdirektoratets årsberetning 2005.

 

Opfølgning af besvarelser relateret til Revisionsdirektoratets årsberetning

Opfølgning på aktiviteter og opgaver relateret til ovennævnte protokollater og særberetningen sker fortløbende i Økonomiforvaltningen. Økonomiudvalget vil i januar 2007 blive orienteret om status på Økonomiforvaltningens opfølgning på særberetningen og protokollaterne.

 

ØKONOMI

-

MILJØVURDERING

-

ANDRE KONSEKVENSER

-

HØRING

-

BILAG

1. Uddybende bemærkninger, Økonomiforvaltningen, sep. 2006.
2. Revisionsberetningen for regnskabsåret 2005, Revisionsdirektoratet, september. 2006. (Publiceret på nettet)

 

 

Claus Juhl

                                            /

Bjarne Winge