Indstilling om fejlagtig budgettering af ligningsprovenuet i 2007

Økonomiudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 31. oktober 2006

 

 

 

J.nr.             ØU 377/2006

 

 

12.                Indstilling om fejlagtig budgettering af ligningsprovenuet i 2007

 

 

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget

at Økonomiudvalget tager Økonomiforvaltningens redegørelse til efterretning

 

RESUME

Økonomiforvaltningen blev i forbindelse med indberetningen af budgettet for 2007 til Indenrigs- og Sundhedsministeriet opmærksom på, at forvaltningen har lavet en fejl i opgørelsen af kommunens indtægter for 2007. Fejlen betyder, at indtægterne er opgjort 33,759 mill. kr. for højt.

På den baggrund har Økonomiforvaltningen nedskrevet den kommunale indkomstskat i budgettet for 2007 med 33,759 mill. kr. således, at indkomstskatten svarer til det statsgaranterede niveau, hvilket betyder at kommunens kasse formindskes med det samme beløb. Fremgangsmåden er i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler.

Københavns Kommunes økonomi er fortsat god og inde i en sund og stabil udvikling. Kommunens reelle kassebeholdning forventes således ultimo 2007 at være 1.256 mill. kr.

 

SAGSBESKRIVELSE

Økonomiforvaltningen blev i forbindelse med indberetningen af budgettet for 2007 til Indenrigs- og Sundhedsministeriet opmærksom på, at forvaltningen har lavet en fejl i opgørelsen af kommunens indtægter for 2007. Fejlen betyder, at indtægterne er opgjort 33,759 mill. kr. for højt.

Ændrede regler for ligningsprovenuet i forbindelse med kommunalreformen betød, at Økonomiforvaltningen ved en fejl medtog ligningsprovenuet to gange i kommunens indtægter for 2007. Til og med 2006 var der en sondring mellem den selvangivne indkomst, som statsgarantien blev opgjort på baggrund af, og en ligningsmæssig indkomst, som vedrører den del af borgernes indkomst, som borgerne ikke har selvangivet korrekt, og som skattemyndighederne efterfølgende bruger tid og kræfter på at ansætte skattemæssigt på ny. Fra 2007 er denne sondring blevet ophævet og ligningsprovenuet opgøres som en del af den statsgaranterede indkomst, men Økonomiforvaltningen budgetterede fortsat fejlagtigt med et selvstændigt ligningsprovenu.

Fejlen medfører konkret, at Borgerrepræsentationen den 5. oktober har budgetteret med to forskellige beløb for den kommunale indkomstskat:

1) en kommunal indkomstskat på 16.672,413 mill. kr. indeholdende det fejlagtigt opgjorte ligningsprovenu - 2. behandling af budgettet BR (477/06), og

2) en kommunal indkomstskat svarende til det statsgaranterede niveau på 16.638,654 mill. kr. - indstilling om valg af selvbudgettering i 2007 (BR 560/06).

Kommunerne skal hvert år efter budgetvedtagelsen indberette et budget i balance til Indenrigs- og Sundhedsministeriet, dvs. et budget hvor indtægterne er lig med udgifterne. I år var fristen for indberetning til ministeriet den 19. oktober. Økonomiforvaltningen har drøftet med Indenrigs- og Sundhedsministeriet hvorledes dette kunne håndteres i den konkrete situation.

Meldingen fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet har været, at i tilfælde hvor en kommunes udgifter og indtægter ikke er i balance, vil ministeriet henstille til kommunen om hurtigst muligt at skabe balance.

På den baggrund har Økonomiforvaltningen nedskrevet den kommunale indkomstskat i budgettet for 2007 med 33,759 mill. kr. således, at indkomstskatten svarer til det statsgaranterede niveau, hvilket betyder at kommunens kasse formindskes med det samme beløb.

Økonomiforvaltningen har i et notat fremsendt d. 18. oktober til Økonomiudvalgets medlemmer orienteret Økonomiudvalget om fejlen og Økonomiforvaltningens håndtering i forhold til Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler. Fremgangsmåden er i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler.

Som det fremgår af ovenstående, er fejlen sket på baggrund af de omfattende ændringer, der er indeholdt i lovkomplekset vedrørende kommunalreformen og overførslen af skatteopgaven til staten samt lovkomplekset vedrørende ændringerne i det kommunale tilskuds- og finansieringssystem. Så omfattende ændringer af den kommunale indtægtsside som der er sket fra 2006 til 2007 forekommer generelt sjældent. 

Økonomiforvaltningen har organiseret arbejdet med indtægtssiden således at der er to erfarne sagsbehandlere tilknyttet opgaven. På baggrund af den konstaterede fejl vil Økonomiforvaltningen imidlertid yderligere opprioritere opgaven ved i endnu højere grad at inddrage Kommunernes Landsforening ligesom der vil blive taget kontakt til de øvrige seksbyer for at kortlægge hvorledes de tilrettelægger opgaven for at undgå fejl. Udover at øge kommunens kompetenceniveau vil dette også øge kvalitetssikringen af området.

Københavns Kommunes økonomi er fortsat god og inde i en sund og stabil udvikling. Kommunens reelle kassebeholdning forventes således ultimo 2007 at være 1.256 mill. kr. Økonomiforvaltningen anbefaler på denne baggrund at Økonomiudvalget tager Økonomiforvaltningens håndtering af sagen til efterretning.

 

ØKONOMI

Med denne indstilling nedskrives Københavns Kommunes provenu fra den kommunale indkomstskat i 2007 med 33,759 mill. kr. og kommunens reelle kasse nedskrives med et tilsvarende beløb med udgangen af 2007, således at den udgør 1.256 mill. kr. i stedet for 1.290 mill. kr.

 

MILJØVURDERING

-

ANDRE KONSEKVENSER

-

HØRING

-

BILAG

-

 

 

Claus Juhl

/

                      Bjarne Winge