Økonomiudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 31. august 2004

 

 

 

J.nr.             ØU 282/2004

 

 

1.                   Regnskabsprognose for 2004

 

 

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

 

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Kultur- og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget, at indberetningen om forventet regnskab 2004 tages til efterretning.

2.      Økonomiudvalget meddeler Sundheds- og Omsorgsudvalget, at udvalgets forventede regnskab 2004 tages til efterretning med bemærkning om, at udvalget i regnskabsprognosen pr. oktober skal give en status på arbejdet med at nedbringe det forventede merforbrug.

3.      Økonomiudvalget meddeler Bygge- og Teknikudvalget, at udvalgets forventede regnskab 2004 tages til efterretning, herunder at følgende to tiltag, der er aftalt i den nedsatte styregruppen om KTK, igangsættes med henblik på afrapportering i oktoberprognosen: 1) at de ekstraordinære udgifter på 13,6 mill. kr. i forhold til effektiviseringsplanen skal vurderes tilbundsgående og 2) at virksomhedens omsætning skal følges nøje med henblik på evt. politisk stillingtagen til justering af effektiviseringsplanen.

4.      Økonomiudvalget meddeler Sundheds- og Omsorgsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget og Familie- og Arb ejdsmarkedsudvalget, at udvalgene skal søge tillægsbevilling, hvis demografimidlerne anvendes til andre aktiviteter, end det der er forudsat i budgettet. Tillægsbevilling kan søges i sagen om bevillingsmæssige ændringer, der forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen med regnskabsprognosen pr. oktober.

 

 

RESUME

I denne indstilling redegøres der for den tredje regnskabsprognose for 2004, herunder en status for kommunens kasse. Indstillingen indeholder den økonomiske udsigt for kommunen i 2004 sammenholdt med udvalgenes forventede målopfyldelse på de centrale serviceområder. Desuden rapporteres der på udvalgenes halvårsregnskaber for 2004. Der vil i prognosen for oktober indgå en opfølgning på forventede aktiviteter og enhedspriser for 2004.

Alle udvalg, på nær Sundheds- og Omsorgsudvalget, forventer at overholde deres samlede rammebevillinger i 2004.

I regnskabsprognosen af 26. juni 2004 har udvalgene indmeldt et samlet mindreforbrug på 1.555 mill. kr., hvoraf 1.243 mill. kr. er på de rammebelagte drifts- og anlægsområder og 206 mill. kr. er på finansposterne.

Der er i alt overført 1,4 mia. kr. fra 2003 til 2004. Af disse midler venter udvalgene på nuværende tidspunkt at søge at få overført 539 mill. kr. til 2005. På nuværende tidspunkt forventes i alt 1.136 mill. kr. søgt overført til 2005, forudsat betingelserne herfor er opfyldte.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budgetoverslagsårene 2005-2007, forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 482 mill. kr. Reel kassebeholdning er defineret som kommunens forventede kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene.

Som besluttet af Økonomiudvalget i aprilprognosen indgår i denne prognose et teamafsnit om udvalgenes demografimidler, hvor der er foretaget en gennemgang af anvendelsen af de tildelte demografimidler primært for 2004. Rapporteringen viser, at der har været tale om mertildeling af demografimidler for Sundheds- og Omsorgsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. Det indstilles i denne prognose, at udvalgene skal fremlægge særskilte sager for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, såfremt de mertildelte demografimidler ønskes anvendt til andre formål.

For så vidt angår KTK under Bygge- og Teknikudvalget er det i den nedsatte styregruppe om KTK aftalt, at de ekstraordinære udgifter på 13,6 mill. kr. i forhold til effektiviseringsplanen, der er indberettet i nærværende prognose, skal vurderes tilbundsgående, og at virksomhedens omsætning skal følges nøje med henblik på evt. politisk stillingtagen til justering af effektiviseringsplanen. Der skal til regnskabsprognosen pr. oktober foreligge en status fra Bygge- og Teknikudvalget vedrørende de uforudsete udgifter og omsætningsudviklingen med forslag til konkrete handlemuligheder.

 

I denne prognose indgår endvidere en række nøgletal (tabel 1) for kommunens økonomi, der skal tjene til at lette overblikket over udviklingen i kommunens økonomiske situation. Tabellen viser, at kommunen i 3. prognose forventer et øget mindreforbrug sammenholdt med 2. prognose, bl.a. grundet at overførsler fra 2003 er indregnet. Stigningen i mindreforbrug er størst på anlægsbevillingerne.

For så vidt angår afvigelser på de enkelte områder henvises til udvalgsafsnittene og i bilag 1.

Tabel 1. Udviklingen i nøgletal i regnskabsprognosen for 2004

Nøgletal	1. prognose (januar)	2. prognose       (april)	3. prognose (juli)
Reel kasse	683 mill. kr.	598 mill. kr.	535 mill. kr.
Forventet regnskab, samlet afvigelse	+ 311 mill. kr.	+ 1.047 mil. kr.	+ 1.555 mill. kr.
Rammebelagt drift, afvigelse i pct.	0,3 pct.	0,4 pct.	1,4 pct.	+318 mill. kr
Rammebelagt anlæg, afvigelse i pct.	3 pct.	24 pct.	38 pct.	+926 mill. kr
Lovbundne områder, afvigelse i pct.	-0,1 pct.	0,9 pct.	0,9 pct.	+58 mill. kr.
Antal (andel) rammebelagte bevillingsområder m. merforbrug/mindreindtægt over 2 pct.	5 bevillinger  (7,3 pct.)	6 bevillinger (8,7 pct.)	9 bevillinger  (13,0 pct.)

Bemærkninger: + angiver mindreforbrug/merindtægt. Afvigelserne er beregnet i pct. af korrigeret budget

Nedenfor er der opstillet et forventet regnskab for 2004 og en likviditetsopgørelse for hele kommunen. Herefter behandles de enkelte udvalg særskilt.

 

SAGSBESKRIVELSE

Udvalgene og Revisionsdirektoratet har indberettet den tredje regnskabsprognose for 2004. De modtagne indberetninger er resumeret i bilag 1. Udvalgenes indsendte bidrag er vedlagt som bilag 2.

Det er Økonomiforvaltningens opfattelse, at der er sket et væsentlig forbedring i kvaliteten af de indberettede prognoser og de afgivne forklaringer. For så vidt angår de opstillede mål er der dog fortsat et forbedringspotentiale, jf. nedenfor.

 

1. Regnskabsprognose for 2004

Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2004 og det forventede årsregnskabsresultat for 2004, som det er indberettet af udvalgene pr. 26. juni 2004.

Udvalgenes indberetninger medfører følgende afvigelser til budgettet:

Tabel 2. Regnskabsprognose for Københavns Kommune for 2004

[1] Tiltrådt af BR ultimo juni 2004.

[2]  - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Københavns Kommune havde primo 2004 en kassebeholdning på 2.354 mill. kr.

Borgerrepræsentationen har tiltrådt tillægsbevillinger for 1.528 mill. kr. kr. til budget 2004, hvoraf 1.415 mill. kr. vedrører overførsler fra 2003, jf. bilag 3.

Udvalgene har indberettet en forbedring i 2004 på i alt 1.555 mill. kr. Forbedringen skyldes bl.a. mindreudgifter på 1.243 mill. kr. på de rammebelagte områder, mindreudgifter på 49 mill. kr. på det takstfinansierede områder, mindreudgifter på 58 mill. kr. på de lovbundne områder og merindtægter på 206 mill. kr. på de finansielle poster. Af de samlede mindreudgifter forventes indtil 1.136 mill. kr. at kunne søges overført til 2005, idet det skal bemærkes, at der i efteråret 2004 forventes fremlagt forslag om nye retningslinier for overførsler mellem årene.

Samlet forventes kassebeholdningen ultimo 2004 at udgøre 1.701 mill. kr.

Tages der højde for forventet overførsel af opsparede midler samt beslutninger Borgerrepræsentationen har truffet vedrørende overslagsårene 2005-2007, ventes kommunens reelle kasse ultimo 2004 at udgøre 428 mill. kr.

 

1.1. Rammebelagte områder

Der er indberettet mindreudgifter på i alt 318 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, der omfatter:

·        Mindreforbrug på 110 mill. kr. i Økonomiudvalget, der hovedsageligt skyldes endnu ikke udmøntede puljer, udskudte projekter, lønforskydninger samt en voldgiftsag imod VMdata, der ikke forventes afsluttet i 2004

·        Merforbrug på 47 mill. kr. i Sundheds- og Omsorgsudvalget grundet merudgifter på 34 mill. kr. inden for pleje, service og boliger for ældre og et merforbrug på administration på 13 mill. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget har på sit møde 5. august 2004 tiltrådt besparelser indenfor udvalgets ramme på i alt 19 mill. kr., jf. SOU 97/2004, hvorefter der p.t. kan opgøres et merforbrug på 28 mill. kr. Et flertal af partier i Borgerrepræsentationen (forligskreds 2004) har tilkendegivet, at Sundheds- og Omsorgsudvalget skal søge at reducere underskuddet i 2004 yderligere gennem en stram økonomistyring, og at et eventuelt underskud i Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2004 på op til 27 mill. kr. (drift og anlæg) vil kunne dækkes ved tillægsbevilling finansieret over kassen. Der redegøres nærmere herfor i udvalgsafsnittet.

·        Mindreforbrug på 220 mill. kr. i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, der bl.a. kan henføres til samlede mindreforbrug på 116 mill. kr. vedrørende Servicetilbud til børnefamilier hovedsageligt vedrørende Børneplanen, forældrebetaling og søskenderabat og opsparing i institutionerne, mindreforbrug på 24 mill. kr. til Voksne med behov for serviceydelser, mindreforbrug på 34 mill. kr. til Voksne med særlige behov, merforbrug på 7 mill. kr. til Handicappede og et mindreforbrug på 31 mill. kr. til Administration. Afvigelserne er uddybet i udvalgsafsnittet.

·        Merforbrug på 2 mill. kr. i Bygge- og Teknikudvalget, der bl.a. skyldes færre udgifter på 21 mill. kr. under sekretariatet end forudsat, merindtægter på 15 mill. kr. vedr. gebyrer på byggearbejder, mindreindtægter på 6 mill. kr. under RIA som følge af svigtende ordretilgang, samt at Bygge- og Teknikudvalget for KTK forventer en mindreindtægt på 45 mill. kr. Der ventes i oktober 2004 fremlagt en særskilt sag om finansieringen af merforbruget. I aprilprognosen forventede udvalget en mindreindtægt på 35 mill. kr. Afvigelserne er uddybet i udvalgsafsnittet.

 

På de rammebelagte anlægsområder forventes der mindreudgifter på 926 mill. kr. Mindreforbruget dækker over følgende forhold:

·        Mindreforbrug på 559 mill. kr. under Økonomiudvalget, der bl.a. skyldes 150 mill. kr. i merindtægt på salg af ejendomme, hvoraf 51 mill. kr. er disponeret,  223 mill. kr. i mindreudgift på anlægspuljerne samt 181 mill. kr. i mindreudgifter på den boligpolitiske strategiplan, da puljerne først ventes udmøntet i 2005.

·        Mindreforbrug på 25 mill. kr. i Uddannelses- og Ungdomsudvalget, der vedrører etableringen af det ny gymnasium i Ørestaden, der er et flerårigt projekt.

·        Mindreforbrug på 155 mill. kr. i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, der hovedsageligt skyldes forsinkelser i Børneplanen og ikke afsluttede renoverings- og udbygningsprojekter.

·        Mindreforbrug på 59,5 mill. kr. i Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende 4 anlægsprojekter, der ikke færdiggøres i 2004.

·        Mindreforbrug på 119 mill. kr. i Bygge- og Teknikudvalget, der hovedsageligt skyldes et lavere udgiftsniveau til byfornyelse end forudsat i budgettet. Hertil kommer projekter i Vej & Park, der ikke ventes afsluttet i 2004, og mindreforbrug i byudviklingspuljen p.g.a. udskydelse af projekter til 2005.

 

1.2. Demografi

Økonomiudvalget besluttede den 20. januar 2004 i indkaldelsescirkulæret for budget 2005 (ØU 19/2004), at de demografiberørte udvalg (Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget) forpligtes til at foretage en rapportering til Økonomiudvalget i forbindelse med de kvartalsvise regnskabskalkuler for 2004, såfremt det faktiske demografiske udgiftsbehov viser sig mindre end det budgetterede (tilbagemeldingspligt ved mertildeling af demografimidler).

I aprilprognosen besluttede Økonomiudvalget, at de tre udvalg som en del af juliprognosen i 2004 skal fremsende en redegørelse til Økonomiudvalget om anvendelse af demografimidler afsat i 2004 samt tilse, at balancen mellem ekstra demografimidler og ekstra pladser udvikler sig i 2004 som forudsat således, at f.eks. enhedspriserne ikke stiger uventet.

Økonomiudvalget har desuden besluttet, at udvalgene skal indhente Økonomiudvalgets godkendelse af, at uforbrugte demografimidler anvendes til andre formål end oprindeligt fastsat i budgettet (ØU 416/2002, ØU228/04).

Med de nuværende regler korrigeres udvalgenes samlede ramme således ikke som følge af mertildeling af demografi. Økonomiudvalget har derimod besluttet, at udvalgene skal fremlægge sager for Økonomiudvalget, når demografimidler anvendes til andre formål end oprindeligt forudsat i budgettet (ØU 416/2003, ØU 19/2004).

Til denne prognose har Økonomiforvaltningen udarbejdet og tilsendt forvaltningerne oversigter, som sammenholder de demografikorrektioner udvalgene fik i budget 2003 og 2004 på baggrund af de daværende befolkningsprognoser med de demografikorrektioner, som forvaltningerne ville have fået ved anvendelse af den seneste befolkningsprognose, som blev udmeldt i forbindelse med indkaldelsescirkulæret for budget 2005.

1.2.1 Demografi 2003

I sagen vedr. bevillingsmæssige ændringer og ordinær overførsel af anlægsmidler mv.(BR 319/04) blev der redegjort for udviklingen af og brugen af demografimidlerne i 2003. Da der på daværende tidspunkt ikke forelå en samlet endelig rapportering fra udvalgene om anvendelsen af demografimidlerne i 2003 blev det tiltrådt, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget senest ultimo juli 2004 skulle fremsende en redegørelse til Økonomiudvalget om anvendelsen af demografimidlerne afsat i 2003. Disse redegørelser ligger til grund for nedenstående opgørelse for 2003.

I 2003 var den faktiske udvikling i befolkningstallet i Købehavn 2.244 personer lavere end den udvikling, der blev forventet i befolkningsprognoserne, der lå til grund for budget 2003. Dette betød, at udvalgene fik udlagt 228 mill. kr. mere end de faktiske tal for 2003 tilsiger, der var behov for.

Tabel 6. Mertildelt demografi i 2003, mill. kr.

Mill. kr.	Uddannelses- og Ungdomsudvalget	Sundheds- og Omsorgsudvalget	Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	I alt
Drift	34,4	26,5	52,1	113,0
Anlæg	21,0	0,0	93,7	114,7
I alt	55,4	26,5	145,8	227,7

 < /o:p>

I budget 2003 blev der afsat 368 mill. kr. i demografimidler, hvilket var mere end den faktiske demografiske udvikling på serviceområder under Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tilsiger. På baggrund af den faktiske befolkningsudvikling i 2003 kan opgøres et udgiftsbehov på 140 mill. kr. til drift og anlæg i 2003, hvilket er 228 mill. kr. mindre end forudsat i budget 2003.

Heraf er de 115 mill. kr. udlagt til anlægsområderne udover, hvad den faktiske demografiske udvikling tilsiger. De afsatte anlægsmidler indgår imidlertid til finansiering af kommunens børneplan, og bør derfor vurderes i et mere langsigtet perspektiv i relation til opfyldelse af målene i børneplanen.

Alle de tre udvalg, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har i 2003 anvendt alle de tildelte midler. Der er ikke foretaget demografireguleringer af udvalgenes rammer vedrørende 2003 midlerne.

Udvalgene har særskilt redegjort for brugen af demografimidlerne for 2003 overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, som har taget stilling hertil i forbindelse med godkendelsen af sagen vedr. bevillingsmæssige ændringer og ordinær overførsel af anlægsmidler mv.(BR 319/04). 

 

1.2.2. Demografi 2004

For 2004 er det tilsvarende muligt, på baggrund af befolkningsprognosen pr. 1. januar 2004, at danne et umiddelbart overblik over den demografiske udvikling i forhold til den nu over ét år gamle befolkningsprognose pr. 1. januar 2003 for 2004, som demografimidlerne blev tildelt på baggrund af.

Budgettet for demografimidlerne i 2004 er vist i tabel 6.

 

 

Tabel 6. Budgetteret ekstra demografimidler i 2004, mill. kr.

Mill. kr.	Uddannelses- og Ungdomsudvalget*	Sundheds- og Omsorgsudvalget	Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget*	I alt
Drift	68,2	0,9	39,9	109,0
Anlæg	9,0	0	-	9,0
I alt	77,2	0,9	39,9	118,0

Kilde: Statistisk Kontor, Befolkningsprognose pr. 1.1.2003. Tallene er ekcl. demografimidler til dagpasning, der i 2004 er holdt uden for demografimodellen.

 

I budget 2004 er der afsat 118 mill. kr. til ekstra demografimidler fordelt med 109 mill. kr. til drift og 9 mill. kr. til anlæg. I tallene er demografimidler til dagpasning ikke medtaget, da de i 2004 holdes udenfor demografreguleringen grundet Børneplanen.

Det er udvalgenes vurdering, at samtlige tildelte demografimidler i 2004 vil blive brugt. Den seneste befolkningsprognose for 2004 tilsiger, at der er tildelt 44,9 mill. kr. mere i demografi, end det demografiske behov tilsiger.

Tages der udgangspunkt i de befolkningsprognosen pr. 1. januar 2004 viser tallene, at befolkningstallet i Købehavn for 2004 vil være 2.950 personer lavere end den udvikling, der var forventet i den befolkningsprognose pr. 1. januar 2003, der lå til grund for budget 2004.

 

Tabel 7. Prognose for ekstra demografimidler i 2004, mill. kr.

Mill. kr.	Uddannelses- og Ungdomsudvalget*	Sundheds- og Omsorgsudvalget	Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget*	I alt
Drift	56,0	-23,9	34,0	66,1
Anlæg	7,0	0	-	7,0
I alt	63,0	-23,9	34,0	73,1

Kilde: Statistisk Kontor, Befolkningsprognose pr. 1.1.2004. Tallene er ekscl. demografimidler til dagpasning, der i 204 er holdt uden for demografimodellen.

Af tabel 7 fremgår det, at befolkningsprognosen pr. 1. januar 2004 er lavere end prognosen fra 1. januar 2003, som lå til grund for budgettet. På baggrund af befolkningsprognosen kan der opgøres et udgiftsbehov på 73,1 mill. kr. til drift og anlæg i 2004, hvilket er 45 mill. kr. mindre end forudsat i budget 2004.

Nedenfor i tabel 8 er på de enkelte serviceområder opgjort, hvor stort et beløb udvalgene har fået udlagt i drifts- og anlægsmidler udover, hvad den faktiske befolkningsudvikling tilsiger.

 

Tabel 8. Prognose for mertildelt demografimidler i 2004

Mill. kr.	Døgn-anbringelse	Folkeskole	Hjemmepleje	Øvrige	I alt
UUU, drift	-	10,2	-	2,0	12,2
UUU, anlæg	-	-	-	2,0	2,0
SOU, drift	-	-	23,4	1,4	24,8
FAU, drift	6,6	-	-	-0,7	5,9
FAU, anlæg	-	-	-	0	0
I alt	6,6	10,2	23,4	4,7	44,9

Note: Fordelt på områder med mere end 4 mill. kr. i mertildelt demografimidler.

 

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Som det fremgår af tabel 9 fik Sundheds- og Omsorgsudvalget i budget 2004 i alt tilført 0,9 mill. kr. som følge af demografikorrektioner. Hvis den seneste befolkningsprognose havde været anvendt skulle Sundheds- og Omsorgsudvalget i stedet været reduceret 23,9 mill. kr. i deres budget for 2004. Den forventede afvigelse i demografimidlerne i Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2004 ventes således at blive 24,8 mill. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer at anvende alle de tildelte demografimidler i 2004.

 

Tabel 9. Demografimidler 2004 fordelt på områder, mill. kr.

	Budgetteret (drift/anlæg)	Tildeling i forhold til den nye befolkningsprognose(drift/anlæg)	Afvigelse (drift/anlæg)
Børnetandpleje – drift	2,4	1,9	-0,5
Sygesikring	0,4	0,2	-0,2
Hjemmepleje	-4,6	-28,0	-23,4
Tandklinikker	2,7	2,1	-0,6
I alt	0,9	-23,9	-24,8

Note: I forhold til Økonomiforvaltningens oversigt er tallene vedrørende ældreinstitutioner ikke medtaget, da dette område ikke demografikorrigeres i 2004. Et minus i afvigelse angiver at der er tale mertildelt midler i forhold til budgettet.

Af tabel 9 fremgår det - i lighed med situationen i 2003 - at den største afvigelse forventes på hjemmeplejeområdet, hvor der er tildelt 23,4 mill. kr. mere, end hvad det demografiske behov tilsiger i 2004.

 

Sundhedsforvaltningen anfører, at de 23,4 mill. kr. ventes anvendt til hjemmeplejeområdet, idet de politisk vedtagende kvalitetsstandarder har medført et udgiftspres, der er en følge af, at Sundhedsforvaltningen har gennemført uddannelse af visitatorerne for at sikre implementeringen af et ensartet serviceniveau.

 

Fastlæggelsen af kvalitetsstandarder har endvidere medført, at Sundhedsforvaltningen vurderer, at borgere, der opfylder kriterierne for at modtage ydelser, har krav på at få tildelt ydelser, hvilket gør det vanskeligt for Sundhedsforvaltningen at styre udgifterne til området sam tidig med, at de skal leve op til kvalitetsstandarten.

 

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Som det fremgår af tabel 10 fik Uddannelses- og Ungdomsudvalget i budget 2004 i alt tilført ekstra 110,8 mill. kr. som følge af demografikorrektioner (tildeling til dagpasning er ikke medtaget grundet børneplanen). Hvis den seneste befolkningsprognose havde været anvendt, skulle Uddannelses- og Ungdomsudvalget i stedet have fået tildelt ekstra 87 mill. kr. Der er dermed tildelt 23 mill. kr. mere, end det demografiske behov tilsiger i 2004.

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen anfører, at det endelige antal elever på flere af områderne først kendes til september for skoleåret 2004/2005. I Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens egne opgørelser regnes der p.t. kun med 2003/2004 tal.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer at bruge alle de tildelte demografimidler i 2004.

Tabel 10. Demografimidler 2004 fordelt på områder, mill. kr.

	Budgetteret (drift/anlæg)	Tildeling i forhold til den nye befolkningsprognose(drift/anlæg)	Afvigelse (drift/anlæg)
Fritidshjem	29,9	21,6	- 8,3
Ungdomsskolen	2,1	1,7	-0,4
Ungdomsklub	12,7	9,9	-2,8
Folkeskolen	52,1	41,9	-10,2
Gymnasier og HF	8,9	8,1	-0,8
Døgnanbringelse	5,1	4,3	-0,8
I alt	110,8	87,5	-23,3

Note: Et minus i afvigelse angiver, at der er tale mertildelte midler i forhold til budgettet.

 

Af tabel 10 fremgår det, at de største afvigelser forventes på fritidshjems- og på folkeskoleområdet.

 

På fritidshjemsområdet er der tildelt 8 mill. kr. mere, end hvad behovet tilsiger i 2004. Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen anfører, at planlægningen af anlægssager - i modsætningen til planlægning af den daglige drift - ikke er snævert knyttet til udviklingen i det aktuelle børnetal. I planlægningen af anlægssager, ses der primært på, hvor mange pladser der skal til for at opfylde pladsgarantien inden for en årrække.

På folkeskoleområdet er der tildelt 10 mill. kr. mere, end hvad det demografiske behov tilsiger i 2004.

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vurderer på nuværende tidspunkt, at der er et mindreforbrug på 25 mill. kr. på folkeskoleområdet. Forvaltningen afventer en opgørelse af den faktiske tilgang for skoleåret 2004/2005 for at kunne vurdere, om årets mindreforbrug vil korrespondere med mertildelingen.

 

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Som det fremgår af tabel 11 fik Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tildelt 40 mill. kr. i ekstra i demografimidler i budget 2004 (når midler vedr. børneplanen ikke medtages). Hvis den seneste befolkningsprognose havde været anvendt skulle Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget i stedet være tildelt 34 mill. kr. Det betyder, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget dermed i budget 2004 er blevet tildelt 6 mill. kr. mere, end det demografiske udgiftsbehov tilsiger.

 

Tabel 11. Demografimidler 2004 fordelt på områder, mill. kr.

	Budgetteret (drift/anlæg)	Tildeling i forhold til den nye befolkningsprognose(drift/anlæg)	Afvigelse (drift/anlæg)
Sundhedsplejen	1,4	1,0	-0,4
Folkeskolen	0,2	0,1	-0,1
Døgnanbringelse	31,1	24,6	-6,5
Hjemmepleje	1,9	1,8	-0,1
Handicappede v.	5,3	6,5	1,2
I alt	39,9	34,0	-5,9

Note: Et minus i afvigelse angiver, at der er tale mertildelte midler i forhold til budgettet.

 

Der er en mertildeling på 5,9 mill. kr. vedrører døgnanbringelses- og handicapområdet, hvor stigende enhedspriser og stigende dækningsgrader medfører, at hele beløbet er anvendt til at sikre hhv. døgninstitutionspladser og hjemmepleje til handicappede.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer på trods af den forventede stigning i enhedspris og dækningsgrader til anbringelser og handicappede at holde sig inden for den budgetterede ramme via kompenserende besparelser.

 

Børneplanen

I beregningerne af demografitildeling er midler på børnepasningsområdet ikke medtaget i 2004, da området i 2004 er holdt uden for demografitildelingen. Økonomiudvalget vil i efteråret få forlagt en status på børneplanen.

 

1.2.3 Anvendelse af mertildelte demografimidler

Med udgangspunkt i kommunens nyeste befolkningsprognose kan det konstateres, at der i budget 2004 er udlagt 45 mill. kr. mere i ekstra demografimidler, end det demografiske behov tilsiger for Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

De tre udvalg har som en del af juliprognosen meldt tilbage på anvendelsen af de ekstra afsatte demografimidler i 2004 som forudsat af Økonomiudvalget i aprilprognosen, herunder på udviklingen af balancen mellem ekstra demografimidler og ekstra pladser i 2004.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har bl.a. redegjort for, at enhedspriserne og dækningsgraderne er øget på døgnanbringelse og handicappede.

Udvalget anfører, at når enhedspriserne stiger på ovennævnte områder skyldes det blandt andet, at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen har udmeldt budget 2004 til de decentrale enheder, og at forvaltningen vurderer, at det ikke er muligt at indhente det for meget udlagte budget i form af besparelser på de områder, hvor der har været en lavere befolkningstilvækst end forudsat i budgettet.

Under Sundheds- og Omsorgsudvalget er der ligeledes tale om stigende dækningsgrader, men især øget service på hjemmehjælpsområdet i forhold til, hvad der var besluttet i budgettet for 2004. Sundhedsforvaltningen anfører, at de af udvalget besluttede kvalitetsstandarder sammenholdt med forvaltningens visitationspraksis har medført højere serviceniveau, stigende enhedspriser og dækningsgrader på dette område.  Udvalget anfører, at de ekstra tildelte demografimidler, der ligger ud over hvad behovet tilsiger, er anvendt til finansiering heraf.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget anfører, at de vil afvente en endelig vurdering og opgørelse af de ekstra demografimidler i september, hvor der er et bedre grundlag for vurdering heraf.

Det er Økonomiforvaltningens holdning, at der er behov for at se nærmere på forvaltningernes interne styring af demografimidler. Det skyldes blandt andet, at der er tilfælde, hvor midler udlægges til decentrale budgetenheder, førend det demografiske udgiftsbehov opstår, og således at forvaltningerne ikke efterfølgende kan kræve midlerne tilbageført fra den decentrale enhed.

Samtidig må det vurderes, om forvaltningernes styring gør det muligt at indhente Økonomiudvalgets godkendelse, inden de mertildelte midler anvendes til andre formål. Økonomiforvaltningen vil drøfte disse spørgsmål med forvaltningerne frem til næste prognose.

Økonomiforvaltningen vurderer, at der er behov for, at forvaltningerne følger udviklingen i demografi sammenholdt med enhedspriser og dækningsgrader nøje frem mod den næste prognose. Viser det sig, at budgettets forudsætninger om dækningsgrader, pladser, enhedspriser eller service vedrørende demografiområderne ikke holder, er udvalgene forpligtet til at søge Økonomiudvalgets godkendelse til, at mertildelte demografimidler anvendes til andre formål, end forudsat i budgettet (ØU 416/2002, ØU228/04).

Det indstilles, at udvalgene skal søge tillægsbevilling, hvis demografimidlerne anvendes til andre aktiviteter, end det der er forudsat i budgettet. Tillægsbevilling kan søges i sagen om bevillingsmæssige ændringer, der forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen med regnskabsprognosen pr. oktober.

 

1.3. Takstfinansierede områder

Der er samlet merindtægter på de takstfinansierede områder på 49 mill. kr., heraf er der mindreudgifter på driften på 1 mill. kr. og mindreudgifter på anlæg på 48 mill. kr.

På det takstfinansierede driftsområde forventer Miljø- og Forsyningsudvalget i Københavns Energi merindtægter på 20 mill. kr. vedrørende el, mindreindtægter på i alt 62 mill. kr. vedrørende varme, vand og spildevand og mindreudgifter på 15 mill. kr. vedrørende gasforsyningen og i Miljøkontrollen mindreudgifter på 6 mill. kr.  vedrørende deponering af jord og mindreudgifter på 21 mill. kr., der er overført fra 2003 m.h.p. evt. takstnedsættelser i 2005.

På de takstfinansierede anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på 48 mill. kr. i KE på grund af forsinkelse i udbygningen af en transformerstation og forsinkelse i udbygningen af et projekt vedrørende naturgas-luft.

 

1.4. Lovbundne områder

På det lovbundne område er der indberettet mindreudgifter på i alt 58 mill. kr., herunder væsentligst:

·        Mindreudgifter på 18 mill. kr. i Økonomiudvalget grundet færre udgifter end budgetteret til tjenestemandspensioner.

·        Mindreudgifter på 7 mill. kr. i Sundheds- og Omsorgsudvalget primært grundet et forventet mindreforbrug til Sikringsydelser på 7 mill. kr. og et mindreforbrug på 2 mill. kr. på bevillingen Praksissektoren, der bl.a, dækker over merudgifter til almen lægehjælp på 13 mill. kr. og 10 mill. kr. på speciallægehjælp samt et mindreforbrug på medicin 27 mill. kr., der skyldes at stigningen i medicinudgifter har været mindre end forventet.

·        Mindreudgifter på 32 mill. kr. i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. Hovedforklaringerne er et mindreforbrug på kontanthjælpsområdet på 86 mill. kr., et merforbrug på 50 mill. kr. vedrørende førtidspension og et merforbrug på 22 mill. kr. vedrørende boligstøtte (se uddybende forklaringer i bilag 1)

 

1.5. Mål og resultater

Udvalgene har i forbindelse med nærværende prognose foretaget en opfølgning på mål og resultater.

En samlet opgørelse viser, at der er fulgt op på i alt 179 mål. Udvalgene forventer ultimo 2004 at have opfyldt 130 mål, svarende til en forventet opfyldelse på 73 pct. af målene.

Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at der bør ske en forbedring i opstilling af mål i udvalgene, idet der er i mange tilfælde er tale om mål, der ikke er knyttet til økonomi og aktiviteter. Målene har kun i enkelte tilfælde fokus på effekt, er ikke altid målbare, og visse kan besvares med et ja eller et nej. Økonomiforvaltningen vil igangsætte et arbejde med henblik på at forbedre målformuleringen, og der vil således i regnskabsprognosen pr. oktober 2004 blive præsenteret en proces for dette.

Der henvises til resuméerne af udvalgenes og Revisionsdirektoratets prognoser i bilag 1.

 

 

 

1.6. Skatter, udligning og øvrige finansposter

På skatter og udligning er der indberettet en merindtægt på 129 mill. kr. Merindtægter skyldes bl.a. merindtægter på 88 mill. kr. vedrørende den primærkommunale regulering fra Indenrigsministeriet (bloktilskud), 19 mill. kr. vedrørende højere grundværdier end forudsat, 18 mill. kr. vedrørende tilbageførsel af kompensation for grundskyldstab 2003 og 43 mill. kr. i merindtægter vedr. dækningsafgifter på ejendomme.

Der forventes endvidere merindtægter på 77 mill. kr. på de øvrige finansposter herunder:

·        86 mill. kr. i merudgift i Økonomiudvalget sammensat af forventede rente- og valutabesparelser på 90 mill. kr. på kommunens lån, mindreindtægter på 22 mill. kr. i kirkelige skatter og afgifter (efterregulering), grundet kommunens valg af selvbudgettering i 2000 og merudgift på 72 mill. kr. til afvikling af gældspost til Sundhedsforvaltningen vedrørende Barselsfonden, hvilket er forudsat i Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget for finansposterne 2004.

·        25 mill. kr. i mindreudgift i Kultur- og Fritidsudvalget, som følge af, at en række tilskudsbetalinger vedr. 2004 i forbindelse med årsskiftet blev udbetalt i 2003, hvilket resulterer i en mindreudgift i 2004.

·        95 mill. kr. i mindreudgift i Bygge- og Teknikudvalget, hvilket hovedsagligt skyldes forskydninger i tilgodehavender under Plan & Arkitektur, samt en forværring af finansposterne under Byggeri og Bolig.

·        22 mill. kr. i mindreforbrug i Miljø- og Forsyningsudvalget, hvori indgår 20 mill. kr. under KE. Heri indgår en merindtægt på 68 mill. kr. vedrørende udbytte fra E2, merudgifter på 88 mill. kr. på forbrugsdebitorer og merindtægter på 41 mill. kr. vedrørende moms og afgifter.

 

Københavns Kommune overgik pr. 1. juni 2004 til et nyt lønssystem fra Accenture. Økonomiudvalget er senest 17. august 2004 blevet informeret om status på denne overgang, der bl.a. har givet anledninger til manglende konteringer i kommunens regnskabssystem og dermed følgende mindre usikkerhed i halvårsregnskabet for så vidt angår lønninger for juni måned. Usikkerheden påvirker ikke det forventede regnskab for 2004, der således er retvisende. Det er aftalt med Accenture, at problemerne med konteringerne vil være løst den 16. september 2004. Nogle udvalg har i forbindelse med nærværende regnskabsprognose gjort opmærksom herpå, og Økonomiforvaltningen foretager p.t. en kortlægning af konsekvenserne som følge af overgangen til det nye lønssystem.

 

Udvalgenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:

Tabel 12. Forventet regnskab 2004 for Københavns Kommune.

[1] Tiltrådt af BR ultimo juni 2004.

[2]  - angiver merudgift/mindreindtægt

 

2. Likviditetsprognose for 2004

Tabel 13. Likviditetsprognose for 2004. mill. kr.

	Mill. Kr.
Kassebeholdning primo 2004	2.354
Likviditetstræk i budget 2004	-592
Tiltrådte tillægsbevillinger  ultimo juni 2004	-1.528
Indberettede ændringer pr. 26. juni 2004
Rammebelagte driftsområder	318
Rammebelagte anlægsområder	926
Takstfinansieret områder	49
Lovbundne områder	58
Skatter og udligning	129
Finansposter i øvrigt	77
Ikke indberettede afvigelser vedr. 2004
Forventede tillægsbevilinger 2004, herunder DUT m.v.	-29
Merindtægter på ejendomssalg, disponeret til afværgeforanstaltninger DGI-byen	-2
Merindtægter på ejendomssalg i 2004, forventes disponeret til Amager Strandpark	-31
Merindtægter fra ejendomsalg i 2004, der anvendes til afdrag eller nye aktiviteter	-69
Udskudt låneoptagelse fra 2003	42
Forventet kassebeholdning ultimo 2004	1.701
Forventede overførsler fra 2004 til 2005	-1.136
Afdrag på interne lån i kassen (2005-2007) jf. BR 367/2003	265
Amager Strandpark, udgifter 2005-2006	-67
Amager Strandpark, indtægter 2005-06 excl. merindtægter fra ejendomssalg	36
Mellemfinansiering børneplanen (2005-2007) Jf. BR 367/2003	328
Skatteregulering grundet selvbudgettering (2006)	-465
Merindtægter fra KE reserveret til anlægsprojekter	-209
Eksempelprojektet (2005-2006) jf. BR 367/2003	29
Reel kassebeholdning	482

[1] Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2005-2007.

Københavns Kommune havde primo 2004 en kassebeholdning på 2.354 mill. kr.

Der indgår i budgettet for 2004 et likviditetstræk på 592 mill. kr. Likviditetstrækket indeholder bl.a. følgende:

·        139 mill kr. vedr. udmøntning af Boligpolitisk strategiplan

·        155 mill. vedr. engangsfinansiering af tiltag i budgetforliget for 2004

·        371 mill. kr. vedr. mellemfinansiering af børneplanen i 2004. I perioden 2005 til 2007 er der budgetteret en kasseopbygning vedr. børneplanen på 328 mill. kr.

·        48 mill. kr. vedr. investeringspuljeprojekter til forbedring af den kommunale infrastruktur. Midlerne forventes finansieret af merindtægter på ejendomssalg i 2004.

·        En kasseopbygning fra tilbagebetaling af interne lån på 109 mill. kr.

Ultimo juni 2004 havde Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2004 for 1.528 mill. kr., heraf 1.415 mill. kr. i overførsler fra 2003 til 2004.

Udvalgene har for 2004 indberettet en samlet forbedring på 1.555 mill. kr.

Der forventes tillægsbevillinger på i alt 31 mill. kr. hovedsageligt som følge af DUT-kompensation. Tillægsbevillingerne indgår i redegørelse for kommunens økonomi, der forelægges Økonomiudvalget som selvstændig sag parallelt med nærværende prognose.

Der er derudover reserveret 150 mill. kr. svarende til de forventede merindtægter på ejendomssalg. Af de forventede merindtægter er 51 mill. kr. disponeret. De resterende merindtægter forventes disponeret senere enten til nye aktiviteter eller gældsnedbringelse.

Som det fremgik af regnskabsprognosen fra april 2004 var der udskudt låneoptag fra 2003 for i alt 300 mill. kr., hvor det blev anført, at lånene forventes optaget i 2004, hvis kommunen har behov for det. Der forventes fremlagt selvstændig indstilling om optagelse af lån på i alt 100 CHF, svarende til 485 mill. kr. Heraf anvises 443 mill. kr. på budget 2004, mens 42 mill. kr. af et udskudt låneoptag for 2003 optages med dækning på kassen.

 

Ultimo kassebeholdning

Sammenlagt forventes kassebeholdningen ultimo 2004 at udgøre 1.701 mill. kr.

Økonomiforvaltningen skønner på nuværende tidspunkt, at der kan søges overført i størrelsesordenen 1.136 mill. kr. af udvalgenes mindreforbrug i 2004, forudsat at betingelserne for overførslerne er opfyldte.

I årene 2005-2007 tilbageføres 265 mill. kr. vedrørende afdrag fra udvalgene på lån optaget i kommunes kasse frem til og med juni 2004.

Borgerrepræsentationen har besluttet, at der i overslagsårene investeres 61 mill. kr. vedr. Ny Amager Strandpark i 2005-2006 (BR 317/2001). Der forventes den 7. september 2004 fremlagt indstilling til Økonomiudvalget om finansieringen af Strandparken, hvor forventede merindtægter fra ejendomssalg på 31 mill. kr. ventes at indgå. 

I budget 2004 indgår en kasseopbygning på 328 mill. kr. i 2005-2007.

Der forventes herudover en efterregulering på -465 mill. kr. grundet valg af selvbudgettering i 2003. Efterreguleringen falder i 2006.

Der er endvidere reserveret 209 mill. kr. i ekstraordinære indtægter fra KE til nye anlægsprojekter under Miljø- og Forsyningsudvalget.

Endelig indgår i budget 2004 og frem en kasseopbygning fra Eksempelprojektet på 29 mill. kr.

Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 482 mill. kr.

Den reelle kasse blev i aprilprognosen opgjort til 598 mill. kr. Den reelle kasse er dermed 116 mill. kr. mindre end i aprilprognosen, hvilket primært kan tilskrives en større skatteregulering grundet selvbudgettering samt forværringer i udvalgenes finansposter.

 

3. Indberetninger fra Revisionsdirektoratet og udvalgene

Tabel 14. Udvalgenes og Revisionsdirektoratets forventede afvigelser.

Mill. kr.	Ramme	belagt	Takst-	Lov-	Finans-
	Drift	Anlæg	finansieret	bundne	poster*	I alt
REV	0	-	-	-	0	0
ØU	110	559	-	18	42	730
KFU	2	60	-	-	25	87
UUU	10	25	-	-	24	59
SOU	-28	1	-	7	5	-15
FAU	220	155	-	32	-7	400
BTU	-2	119	-	2	95	213
MFU	6	5	49	-	22	82
Kassebevægelse	319	924	49	58	205	1.555

Noter: - angiver en merudgift/mindreindtægt.

* Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning

 

Som bilag 2 vedlægges udvalgenes indsendte bidrag (aflæggerbordet). I bilag 1 er optrykt et resume af hvert bidrag.

 

Revisionsdirektoratet

Revisionsdirektoratet forventer, at direktoratets rammebevilling for 2004 kan overholdes.

Det indstilles, at Revisionsdirektoratets indberetning om forventet regnskab 2004 tages til efterretning.

 

Økonomiudvalget

Det forventes, at Økonomiudvalgets rammebevilling for 2004 kan overholdes.

Det indstilles, at Økonomiforvaltningens indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til efterretning.

 

Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overholde rammebevillingen for 2004.

Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til efterretning.

 

 

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overholde rammebevillingen for 2004.

Det indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til efterretning.

 

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Sundheds- og Omsorgsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overskride rammebevillingen for 2004.

I Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskabsprognose for 2004 forventes et samlet merforbrug på de rammebelagte områder på 46 mill. kr., der fordeler sig med et merforbrug på 47 mill. kr. på rammebelagt drift og et mindreforbrug på 1 mill. kr. på rammebelagt anlæg. De enkelte dele af merforbruget er nærmere beskrevet i bilag 2.

På Sundheds- og Omsorgsudvalgets møde den 5. august 2004 tiltrådte udvalget besparelser indenfor udvalgets ramme på i alt 19 mill. kr., jf. SOU 97/2004, hvorefter det samlede merforbrug ventes at blive 28 mill. kr.

Et flertal af partier i Borgerrepræsentationen (forligskreds 2004) har på møde den 17. august 2004 tilkendegivet:

·        At Sundheds- og Omsorgsudvalget skal søge at reducere underskuddet i 2004 yderligere gennem en stram økonomistyring

·        At et eventuelt underskud i Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2004 på op til 27,1 mill. kr. vil kunne dækkes ved tillægsbevilling finansieret over kassen

·        At Sundhedsforvaltningen på månedlig basis skal rapportere til Sundheds- og Omsorgsudvalget, Økonomiudvalget og aftalekredsen om status på arbejdet med at nedbringe underskuddet i 2004.

Der vil desuden blive iværksat en række initiativer i forbindelse med Sundhedsforvaltningens økonomiske situation. Det drejer sig om:

·        En fremadrettet ældreplan, der skal danne grundlag for en beslutning om en investeringsplan for ældreområdet. Oplægget udarbejdes af Sundhedsforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen

·        En konsulentundersøgelse af plejehjemmenes styring af drift og økonomi, herunder grundnormering sammenholdt med kvalitetsstandarder og plejetyngde. Undersøgelsen igangsættes af Sundhedsforvaltningen.

·        En undersøgelse af Sundhedsforvaltningens økonomistyring. Undersøgelsen udarbejdes af Sundhedsforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen.

Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalget forventede regnskab for 2004 tages til efterretning med bemærkning om, at udvalget i regnskabsprognosen pr. oktober skal give en status på arbejdet med at nedbringe det forventede merforbrug.

 

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overholde rammebevillingen for 2004.

I aprilprognosen indberettede Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget et forventet merforbrug bevillingsområdet handicappede på i alt 17 mill. kr., efter forventede overførsler til 2005. I den aktuelle prognose er dette vendt til et forventet mindreforbrug på 7 mill. kr. Der forventes dog fortsat et merforbrug på vedrørende handicappede børn (døgnpleje og forebyggelse) på 6 mill. kr. og hjælpemidler på 7 mill. kr., der dog opvejes af mindreforbrug på andre dele af bevillingsområdet. Der ventes bl.a. et mindreforbrug på 11 mill. kr. vedr. køb og salg af pladser til handicappede voksne.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget oplyser, at merforbruget på børnehandicapområdet skyldes et fortsat pres på området, og at merudgifterne til hjælpemidler skyldes markante prisstigninger.

Ovennævnte områder var ligeledes i fokus i forbindelse med den opstående ubalance i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget i juli 2003, og der er således iværksat en række initiativer til opstramning af økonomistyring m.v.

Opfølgning på undersøgelse af forventet merforbrug i 2003 i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen

Som følge af det forventede merforbrug på Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets område i regnskabsprognosen i juli 2003 besluttede Familie- og Arbejdsmarkeds udvalget og Økonomiudvalget at gennemføre en undersøgelse af økonomistyringen på de områder, hvor ubalancen var forventet.

Undersøgelsen blev gennemført af Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen med assistance fra Revisionsdirektoratet. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget tog undersøgelsens resultater til efterretning og tiltrådte de foreslåede initiativer til forbedring af økonomistyringen (FAU 657/2003 og ØU 410/2003). Det blev ligeledes besluttet, at der skal ske en opfølgning på de iværksatte initiativer i forbindelse med regnskabsprognoserne.

Afrapporteringen viser, at implementeringen af de iværksatte initiativer på de fleste punkter skrider frem som planlagt. Af de19 initiativer er 9 implementeret, 3 er delvist implementeret, 3 implementeres senest ultimo september 2004 og 4 initiativer implementeres senest med udgangen af 2005.

En samlet rapportering af status for de iværksatte initiativer findes i vedlagte bilag 2, der fremlægges på aflæggerbordet til Økonomiudvalget. Et resumé af den aflagte status fremgår af bilag 1 som en del af resuméet af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets regnskabsprognose.

Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab 2004 tages til efterretning.

 

Bygge- og Teknikudvalget

Bygge- og Teknikudvalget forventer at overholde deres rammebevilling for 2004.

Udvalget forventer en samlet merudgift på 2 mill. kr. på drift og en mindreudgift på 120 mill. kr. på anlæg.

På driftsområdet forventer Bygge- og Teknikudvalget en mindreindtægt på 45 mill. kr.  vedr. KTK, hvilket er en forværring i forhold til det vedtagne budget for 2004 på 32 mill. kr. Der er desuden tale om en forværring på 13,6 mill. kr. i forhold til den af Borgerrepræsentationen besluttede effektiviseringsplan (BR 152/04). Der forventes derudover for RIA en økonomisk ubalance, der forventes dækket inden for udvalgets ramme.

Udvalget anfører, at forværringen i KTK skyldes flere ekstraordinære forhold, der ikke var indregnet i den vedtagne effektiviseringsplan. Hertil fremhæver udvalget, at den vedtagne effektiviseringsplans forudsætning om en årlig omsætning på 450 mill. kr. muligvis ikke kan indfries.

I den nedsatte styregruppe om KTK er det aftalt, at de ekstraordinære udgifter på 13,6 mill. kr. som følge af afvigelser p.g.a. ændrede forudsætninger i forhold til effektiviseringsplanen skal vurderes tilbundsgående frem mod næste prognose. Konsekvenserne af vurderingen kan få betydning i forhold til den vedtagne effektiviseringsplan.

Endvidere er det aftalt, at der skal rettes særlig opmærksomhed på udviklingen i KTKs omsætning i den kommende periode. Virksomhedens omsætning skal følges meget nøje med henblik på, at der evt. politisk skal tages stilling til, om der er behov for at justere effektiviseringsplanen, herunder forventningerne til KTKs resultat, finansieringsbehov mv.

I oktoberprognosen til Økonomiudvalget skal der således foreligge en status fra Bygge- og Teknikudvalget vedrørende de uforudsete udgifter og omsætningsudviklingen, herunder med forslag til konkrete handlemuligheder.

Det skal bemærkes, at Borgerrepræsentationen i forbindelse med en indstilling om reorganisering og effektivisering af KTK principielt har taget stilling til, at rammekravet for 2004 ikke forventes overholdt i 2004, men at KTKs resultat over en flerårig periode ventes at være i balance. Der vil Bygge- og Teknikudvalget i oktober 2004 fremlagt en særskilt sag om finansieringen af merforbruget.

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til efterretning, herunder at følgende to tiltag, der er aftalt i den nedsatte styregruppen om KTK, igangsættes med henblik på afrapportering i oktoberprognosen: 1) at de ekstraordinære udgifter på 13,6 mill. kr. i forhold til effektiviseringsplanen skal vurderes tilbundsgående og 2) at virksomhedens omsætning skal følges nøje med henblik på evt. politisk stillingtagen til justering af effektiviseringsplanen.

 

Miljø- og Forsyningsudvalget

Miljø- og Forsyningsforvaltningen forventer at overholde deres rammebevilling for 2004.

Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til efterretning.

 

4. Kvartalsregnskabet

Kvartalsregnskabet udviser et samlet mindreforbrug på 115 mill. kr.. Afvigelsen skyldes primært periodeforskydninger og ufuldstændig periodisering af finansposterne, der udviser en samlet forværring på 289 mill. kr., samt at der ventes et samlet merforbrug på driften på 24 mill. kr. og et mindreforbrug på 301 mill. kr. på anlægsudgifterne.

De takstfinansierede områder udviser merindtægter på 176 mill. kr. På de lovbundne områder er der et samlet mindreforbrug på 48 mill. kr. 

Kvartalsregnskabet giver ikke aktuelt anledning til yderligere bemærkninger.

Tabel 15. Kvartalsregnskabs afvigelser

Mill. kr.	Ramme	belagt	Takst-	Lov-	Finans-
	Drift	Anlæg	finansieret	bundne	poster*	I alt
REV	-1	-	-	-	0	-1
ØU	2	149	-	-21	861	992
KFU	-4	0	-	-	15	12
UUU	-61	35	-	-	-11	-37
SOU	11	1	-	-26	-594	-608
FAU	45	98	-	13	-130	26
BTU	-23	18	-	-15	-94	-114
MFU	5	0	176	-	-336	-155
Kassebevægelse i alt	-24	301	176	-48	-289	115

Noter: - angiver en merudgift/mindreindtægt.

Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning

 

Økonomi

-

Miljøvurdering

Ingen konsekvenser.

 

Høring

-

Andre konsekvenser

-

Bilag

Bilag 1: Resume af udvalgenes og Revisionsdirektoratets bidrag.

Bilag 2: Udvalgenes og Revisionsdirektoratets indsendte prognoser (fremlægges på aflæggerbordet).

Bilag 3: Oversigt over tillægsbevillinger 2. kvartal 2004.

 

 

Erik Jacobsen

 

 

/ Bjarne Winge