Kommunens ordinære overførsler 2005-2006

Se alle bilag

Kommunens ordinære overførsler 2005-2006

Økonomiudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 30. maj 2006

J.nr. ØU 208/2006

1. Kommunens ordinære overførsler 2005-2006

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen anbefaler, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen:

1. At der gives tillægsbevillinger til budget 2006 i form af overførsler fra 2005 på 212,1 mill. kr. jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning på kassen, da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet for 2005.

2. At der gives tillægsbevilling på 24,5 mill. kr. til budget 2006 i form af reserverede overførsler fra 2005, som placeres i en pulje under Økonomiudvalget til udmøntning i budget 2007 jf. bilag 2. Tillægsbevillingerne modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet for 2005.

3. At der gives tillægsbevillinger til budget 2006 i form af diverse tekniske budgetomplaceringer på 69,3 mill. kr. uden kassemæssig virkning samt tillægsbevilling på 81,9 mill. kr. vedrørende afdrag på kommunens gæld, der i følge reglerne skal foretages med udgangspunkt i regnskab 2005, jf. bilag 2.

4. At der reserveres 12 mill. kr. fra mindreforbruget i 2005 i kassen med henblik på at blive indarbejdet i budget 2007 for Socialudvalget uden kassemæssig effekt i 2006, men med et kassetræk i 2007.

5. At der reserveres 19,5 mill. kr. fra budget 2006 i kassen med henblik på at blive indarbejdet i budget 2007 for Teknik- og Miljøudvalget, hvilket medfører en kasseopbygning i 2006 og en tilsvarende reduktion i 2007.

6. At der udmøntes 26 mill. kr. af resterende midler af lønpuljen 2005 og 177,4 mill. kr. af den uudmøntede lønpulje 2006 til udvalgene uden kassemæssig effekt i 2006 efter Økonomiforvaltningens anbefaling jf. afsnittet om lønpulje og bilag 4.

RESUME

Københavns Kommune giver som mange andre kommuner mulighed for at overføre midler mellem budgetårene på de rammestyrede udgiftsområder (drift og anlæg). Der kan endvidere ske overførsel af midler til indskud i Landsbyggefonden (finansposter). Overførselsadgangen giver udvalgene fleksibilitet og mulighed for at styre økonomisk hensigtsmæssigt mellem årene.

Overførslerne sker efter de overførselsregler, som Økonomiudvalget vedtog i januar 2005 (ØU 43/05). Reglerne blev opdateret i forbindelse med, at Økonomiudvalget tiltrådte en række tilføjelser til de eksisterende regler (ØU 438/05).

Udvalgene har i henhold til reglerne tidligere fået overført følgende midler til aktiviteter besluttet af Borgerrepræsentationen samt aktiviteter særskilt nævnt i overførselsreglerne:

· 1,2 mia. kr. i forbindelse med oktober-prognosen 2005 (BR 737/05).

· 380 mill. kr. i forbindelse med vedtagelsen af regnskab 2005 (ØU 128/06).

· 204 mill kr. i interne lån vedrørende merforbrug til Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget (ØU 129/06).

I alt er der overført 1,6 mia. kr. og givet interne lån på 0,2 mia. i tidligere sager.

Overførslerne i denne sag omfatter med få undtagelser midler til aktiviteter, der ikke er besluttet særskilt af Borgerrepræsentationen eller særskilt nævnt i reglerne.

Udvalgene kan i denne sag – den ordinære overførselssag – anmode Borgerrepræsentationen om, at der sker overførsel af de resterende midler af mindreforbruget fra 2005. Udvalgene skal i anmodningerne prioritere deres overførselsønsker efter beslutning af Økonomiudvalget (ØU 438/05). Udvalgene anmoder samlet set om at få overført 236,6 mill. kr.

Udvalgenes overførselsønsker i denne sag fordeler sig således:

- Overførsler på 212,5 mill. kr. til drift.

- Overførsler på 14,4 mill. kr. til anlæg.

- Overførsler på 9,8 mill. kr. på finansposterne.

Overførslerne omfatter følgende beløb fordelt på udvalgene:

Tabel 1.1Anmodninger om ordinære overførsler fra 2005 til 2006, mill. kr.

	Drift	Anlæg	Drift og anlæg i alt	Finansposter	Overførsler i denne sag i alt	Heraf igangsat
Revisionsdirektoratet	0,2	0	0,2	0	0,2	0,2
Borgerrådgiver	0,7	0	0,7	0	0,7	0,4
ØU	14,1	-13,1	1,0	0	1,0	1,0
BIU	31,9	0	31,9	0	31,9	31,9
KFU	0	0	0	0	0	0
BUU	50,1	0	50,1	0	50,1	49,5
SUD	55,4	4,2	59,6	0	59,6	36,6
TMU	42,6	13,5	56,1	-5,4	50,7	40,1
SOU	17,5	9,7	27,3	15,2	42,4	42,4
I alt	212,5	14,4	226,9	9,8	236,7	202,1

Det fremgår af tabel 1.1, at udvalgene m.fl. i denne sag anmoder om at få overført i alt 236,7 mill. kr. fra 2005 til budget 2006. Ud af dette beløb indstilles det i sagen, at udvalgene får overført 212,1 mill. kr., fordelt med 192,1 mill. til drift, 10,2 mill. kr. til anlæg og 9,8 mill. kr. på finansposterne.

Udvalgene har efter ønske fra Økonomiudvalget inddelt overførslerne i 6 forskellige kategorier. Der er redegjort nærmere herfor i sagsbeskrivelsen.

I forbindelse med drøftelse af et medlemsforslag i Økonomiudvalget den 2. maj 2006 besluttede Økonomiudvalget, at der i denne overførselssag skal tages stilling til, i hvilket omfang en del af mindreforbruget i 2005 skal reserveres til aktiviteter i 2007, herunder til aktiviteter for de svageste grupper (eksempelvis børn, handicappede og ældre). Det blev desuden besluttet, at anvendelsen af midlerne skal ske under hensyntagen til indgåede aftaler (ØU 135/06).

Til denne sag er der lagt op til, at der reserveres en del af mindreforbruget omfattet af kategori 6 – "øvrigt mindreforbrug". I alt foreslås der overførsler på 24,5 mill. kr. reserveret i en særskilt pulje under Økonomiudvalget til udmøntning i budget 2007.

Udvalgene har oplyst, hvorvidt aktiviteterne allerede er igangsat efter beslutning af enten fagudvalget eller forvaltningen, selvom midlerne endnu ikke er bevilliget af Borgerrepræsentationen. Det indebærer, at overføres midlerne ikke, skal udvalgene finde dækning for udgifterne til aktiviteterne inden for udvalgets ramme.

Overførslerne på 212,1 mill. kr. fra regnskab 2005 til budget 2006 har ingen reel effekt på kommunekassen, idet kassetrækket i forbindelse med finansiering af overførslerne modsvares af et tilsvarende mindreforbrug på drift og anlæg i regnskab 2005 samt finansposter vedrørende Sundheds- og Omsorgsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget.

Socialudvalgets overførselsønske på 12 mill. kr. fra regnskab 2005 til budget 2007 har ligeledes ingen kassemæssig effekt i 2006, men betyder et kassetræk i 2007.

I forbindelse med Socialudvalgets overførsler skal det bemærkes, at Økonomiudvalget har besluttet, at 2,7 mill. kr. af Socialudvalgets andel af overførsel af mindreforbruget i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget fra 2005 til 2006 skal reserveres til finansiering af afledte driftsudgifter, som led i moderniseringen af botilbud til pyskisk syge og handicappede (ØU 167/2006). Socialudvalget skal på baggrund af beslutningen fremkomme med en sag, der angiver, hvordan midlerne kan disponeres ud af de midler, der overføres til udvalget.

Samlet set har udvalgene anmodet om at få overført 236,7 mill. kr. i denne sag, hvoraf de 212,1 mill. indstilles overført til udvalgene, mens 24,5 mill. indstilles placeret i en pulje under Økonomiudvalget til udmøntning i budget 2007.

Ud over de ordinære overførsler indeholder denne sag anmodninger om tekniske omplaceringer i budget 2006. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer uden virkning på kassen. Teknik- og Miljøudvalget har ønsket at omplacere 12 mill. kr. til Økonomiudvalget, mens Sundheds- og Omsorgsudvalget og Socialudvalget har ønsket at foretage interne omplaceringer for henholdsvis 54 mill. kr. og 3,3 mill. kr.

Derudover har Teknik- og Miljøudvalget en teknisk omplacering af 19,5 mill. kr. til P-billetautomater fra budget 2006 til budget 2007, hvilket medfører en kasseopbygning i 2006 og tilsvarende reduktion i 2007.

Sagen omfatter desuden reguleringer af kommunens afdrag på gælden, der i henhold til overførselsreglerne skal gennemføres med udgangspunkt i regnskabet for 2005.

Sagen indeholder endelig en redegørelse for den varige effekt af lønpulje 2005 samt udmøntning af lønpulje 2006.

SAGSBESKRIVELSE

Denne indstilling vedrører udvalgenes overførsler af mindreforbrug fra 2005 til budget 2006. Indstillingen indeholder derudover ønsker fra udvalgene om budgetmæssige omplaceringer, som ikke har nogen effekt på kommunens kassebeholdning.

Indstillingens sagsbeskrivelse er opdelt i 4 afsnit.

Afsnit 1 beskriver kommunens overførselsregler og kortlægger de tre typer af overførsler, som udvalgene kan benytte sig af.

Afsnit 2 gennemgår udvalgenes ønsker om overførsler med udgangspunkt i kommunenes overførselsregler og formkrav. Afsnittet indeholder derudover en redegørelse som ønsket af Økonomiudvalget om demografimidler, som beskriver, hvor stor andelen af demografimidler udgør i de ønskede overførsler på de relevante områder.

Afsnit 3 handler om udvalgenes anmodning om bevillingsmæssige ændringer af teknisk karakter.

Afsnit 4 redegører for justeringer af kommunens afdrag på gælden i 2006, der i henhold til reglerne skal foretages med udgangspunkt i regnskabet for 2005. Afslutningsvis redegøres der for den samlede effekt på kommunens økonomi som følge af denne sags overførsler.

Indstillingen afsluttes med en redegørelse for udmøntningen af den varige effekt af lønpulje 2005 samt udmøntning af lønpulje 2006.

1. Overførsler fra 2005 til budget 2006 i denne sag

Overførslerne i denne sag sker med udgangspunkt i kommunens overførselsregler, hvis hovedprincipper er opsummeret nedenfor i afsnit 1.1.

Udvalgenes, Revisionsdirektoratets og Borgerrådgiverens ønsker til overførsel af midler fra 2005 til budget 2006 er opsummeret i det følgende afsnit.

1.1 Kommunens overførselsregler

Ifølge bevillingsreglerne sker overførsel af midler efter følgende hovedprincip:

- Et mindreforbrug i et regnskabsår på de rammebelagte områder kan overføres til følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret.

- Et merforbrug på de rammebelagte områder skal tilbagebetales i efterfølgende år af udvalget.

I Københavns Kommune er der tre typer af overførsler (jf. reglerne i bilag 3):

1. Før-overførsler som omfatter overførsler af BR-besluttede aktiviteter i forbindelse med oktober-prognosen.

2. Overførsler i forbindelse med regnskabet som vedrører:

- Opsparing i decentrale institutioner som anført i reglerne

- Aktiviteter særskilt besluttet af BR

3. Den ordinære overførselssag, som blandt andet omfatter mindreforbrug på de rammebelagte udgiftsområder i regnskabet, der ikke er omfattet af (1) og (2).

1.2 De samlede anmodninger om overførsler fra 2005 til 2006

Denne indstilling omhandler de ordinære overførsler, som udgør det mindreforbrug fra 2005, som endnu ikke er blevet overført til budget 2006. Tabel 1.2 viser udvalgenes samlede anmodninger om overførsler fordelt på de tre typer af overførsler.

Tabel 1.2 Udvalgenes anmodninger om overførsler fra 2005 til 2006, mill. kr.

	Før-overførsler (BR 737/05)< /span>		Regnskabsrunde (ØU 128/06)		Ordinær runde (denne sag)			Overførsler i denne sag
	Drift	Anlæg	Drift	Anlæg	Drift	Anlæg	Finans- poster	I alt
Revisions- direktoratet	0	0	0	0	0,2	0	0	0,2
Borgerrådgiver	0,5	0,5	0	0	0,7	0	0	0,7
ØU	182,8	377,9	41,8	-2,9	14,1	-13,1	0	1,0
BIU	7,6	0	12,8	0	31,9	0	0	31,9
KFU	4,7	221,1	5,7	85,0	0	0	0	0
BUU	3,9	48,4	68,6	3,1	50,1	0	0	50,1
SUD	81,9	45,7	38,5	7,0	55,4	4,2	0	59,6
TMU	69,3	146,5	91,7	28,8	42,6	13,5	-5,4	50,7
SOU	10,4	21,3	0	0	17,5	9,7	15,2	42,4
I alt	361,1	861,4	259,1	121,0	212,5	14,4	9,8	236,7

I den første overførselssag er der blevet overført et samlet mindreforbrug på i alt 1,2 mia. kr. fordelt på 361 mill. kr. på drift og 861 mill. kr. på anlæg (BR 737/05). I forbindelse med regnskabsafslutningen har udvalgene anmodet om overførsler på i alt 380 mill. kr., fordelt med 259,1 mill. kr. på driften og 121 mill. kr. på anlæg (ØU 128/06).

I denne sag søger udvalgene m.fl. om at få overført i alt 236,7 mill. kr. Heraf vedrører 212,5 mill. kr. overførsler på driften, 14,4 mill. kr. overførsler på anlæg og 9,8 mill. kr. vedrører indskud på Landsbyggefonden (finansposter).

Den største del af de samlede ønskede overførsler er overførsler af et mindreforbrug på 153,7 mill. kr. fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til tre nye udvalg fordelt med 31,9 mill. kr. til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, 50,1 mill. kr. til Børne- og Ungdomsudvalget og 71,6 mill. kr. til Socialudvalget, hvoraf Socialudvalget ønsker 12 mill. kr. overført til budget 2007.

Teknik- og Miljøudvalget anmoder om overførsler på i alt 50,7 mill. kr., og Økonomiudvalget anmoder om overførsler på 1 mill. kr. Borgerrådgiveren og Revisionsdirektoratet har anmodet om overførsler på henholdsvis 0,7 mill. kr. og 0,2 mill. kr.

2. Udvalgenes, Revisionsdirektoratets og Borgerrådgivningens overførsler

Udvalgenes anmodninger om overførsler opdeles i nedestående kategorier i henhold til kommunens overførselsregler (ØU 04/05):

1. Overførsler til aktiviteter, der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen med angivelse af BR-nummer.

2. Overførsler på demografiområder. Kategorien angiver, hvorvidt udvalg med demografiområder ønsker overskydende mindreforbrug som følge af tildeling af demografimidler udover det faktiske udgiftsbehov overført.

3. Overførsel af midler til puljer. Kategorien omfatter overførsler af uudmøntede midler tildelt af Borgerrepræsentationen til en given aktivitet overført.

4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner omfattet af positivlisten.

5. Overførsler til dækning af udgifter på løn for 2005, der bogføres i 2006.

6. Øvrigt mindreforbrug, der ikke er omfattet af ovenstående kategorier.

Udvalgene har i deres anmodninger ligeledes udarbejdet en liste, hvor de opstiller navngivne projekter i en prioriterede rækkefølge efter ønske.

Tabel 2.1 nedenfor viser udvalgenes samlede ordinære overførsler fordelt på kategorierne. Det fremgår, at 41,7 mill. kr. vedrører aktiviteter besluttet af Borgerrepræsentationen, 3,6 mill. kr. vedrører overførsel af midler til puljer, og 23 mill. kr. vedrører overførsler af løn. Hovedparten af udvalgenes overførsler på 158,5 mill. kr. vedrører aktiviteter, som ikke er omfattet af de øvrige overførselstyper. 9,8 mill. kr. vedrører overførsler på finansposterne.

Tabel 2.1 Udvalgenes anmodninger om overførsler fordelt på kategori, mill. kr.*

	BR-besluttede Aktiviteter (1)		Overførsel af midler til puljer (3)		Overførsel vedrørende løn (5)		Øvrigt mindreforbrug (6)
	Drift	Anlæg	Drift	Anlæg	Drift	Anlæg	Drift	Anlæg	Drift & anlæg i alt	Finans
Revisionsdirektoratet	0	0	0	0	0,2	0	0	0	0,2	0
Borgerrådgiver	0	0	0	0	0,4	0	0,3	0	0,7	0
ØU	14,1	0,1	0	0	0	0	0	-13,1	1,0	0
BIU	0	0	3,4	0	0,2	0	28,3	0	31,9	0
KFU	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BUU	0	0	0	0	11,6	0	38,5	0	50,1	0
SUD	0	0	0	0	10,2	0	45,2	4,2	59,6	0
TMU	11,9	0	0,2	0	0,4	0	30,1	13,5	56,1	-5,4
SOU	13,8	1,8	0	0	0	0	3,7	7,9	27,2	15,2
I alt	39,8	1,9	3,6	0	23,0	0,0	146,0	12,5	226,8	9,8

* Der er ingen overførsler vedrørende demografimidler (2) eller opsparing i decentrale institutioner (4).

2.1 Indstilles overført i denne sag

Samlet set har udvalgene anmodet om at få overført 236,7 mill. kr. i denne sag. Heraf indstilles 212,1 mill. overført til udvalgene m.fl. fordelt med 192,1 mill. kr. til drift, 10,2 mill. kr. til anlæg og 9,8 mill. kr. på finansposterne jf. tabel 2.2. Herudover indstilles 24,5 mill. indstilles placeret i en pulje under Økonomiudvalget til senere udmøntning.

Tabel 2.2 Indstilles overført i denne sag

	Drift	Anlæg	Drift og anlæg i alt	Finansposter	Indstilles overført i denne sag i alt
Revisionsdirektoratet	0,2	0	0,2	0	0,2
Borgerrådgiver	0,7	0	0,7	0	0,7
ØU	13	-13,1	-0,2	0	-0,1
BIU	31,9	0	31,9	0	31,9
KFU	0	0	0	0	0
BUU	42,4	0	42,4	0	42,4
SUD	44,0	4,2	48,2	0	48,2
TMU	42,4	9,4	51,8	-5,4	46,4
SOU	17,5	9,7	27,3	15,2	42,5
I alt	192,1	10,2	202,3	9,8	212,1

Der er i denne sag lagt op til, at udvalgenes overførselsønsker indstilles tiltrådt, hvis den enkelte anmodning angår midler på de takstfinansierede områder, betalingsforskydninger mellem årene, midler til aktiviteter besluttet i budgetforlig og øvrige aftaler mellem et flertal af partier i Borgerrepræsentationen eller midler til implementering af kommunens ny udvalgs- og forvaltningsstruktur og konsekvenser af kommunalreformen. Herudover indstilles midlerne overført, hvis de eksplicit er omfattet af kommunens overførselsregler (f.eks. aktiviteter besluttet i særskilt BR-sag). Der er i denne sag i alt tale om overførselsønsker på 212,1 mill. kr., som er omfattet disse kriterier.

Det betyder samtidig, at hvis udvalgenes overførselsønsker ikke falder ind under de nævnte kriterier, indstilles ønskerne reserveret i en særskilt pulje under Økonomiudvalget til udmøntning i budget 2007. Udvalgenes overførselsønsker indstilles desuden i lighed med tidligere år overført til den fælles pulje, hvis der er tale om besparede driftsmidler, som er opstået som følge af udskydning af anlægsprojekter og ibrugtagelse af institutioner. Der er i alt tale om overførselsønsker på 24,5 mill. kr., som på denne baggrund indstilles reserveret i en fælles pulje.

Det fremgår af tabel 2.3, hvorledes udvalgenes anmodninger indstilles behandlet i sagen:

Tabel 2.3 Overførsler til den fælles pulje og udvalgene m.fl., mill. kr.

Overførsler til fælles pulje	Overførsler til fælles pulje	Overførsler til udvalg m.fl.
Revisionsdirektoratet	0	0,2
Borgerrådgiveren	0	0,7
Økonomiudvalget
Midler til betalingsforskydninger i forbindelse med Strukturreformen og udskillelse af Skattevæsenet	1,1
Økonomiudvalget i alt	1,1	-0,1
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	0	31,9
Kultur- og Fritidsudvalget	0	0
Børne- og Ungdomsudvalget
Midler til private institutioner (driftsbesparelser).	5,6
Midler til forskydning i efterspørsel efter dagtilbudspladser (driftsbesparelser).	2,1
Børne- og Ungdomsudvalget i alt	7,7	42,4
Socialudvalget
Hensættelser af afskrivninger til reinvestering af produktionsanlæg for Trykkeriet	0,4
Sygefravær	7
Pulje til Socialudvalgets disposition	4
Socialudvalget i alt	11,4	48,2
Teknik- og Miljøudvalget
Midler til energigennemgang på mindre virksomheder og butikker	0,1
Midler til information	0,1
Midler til nordlige recipienter	4
Teknik- og Miljøudvalget i alt	4,2	46,4
Sundheds- og Omsorgsudvalget	0	42,5
i alt	24,5	212,1

2.2 Demografimidler

Dette afsnit omfatter en redegørelse som ønsket af Økonomiudvalget om demografimidler, hvor det beskrives, hvordan demografimidler indgår i de ønskede overførsler fra 2005 til 2006 på de relevante områder. Med vedtagelsen af den nye budgetmodel, reguleres demografimidler fremover i løbet af budgetåret.

Nogle overførsler i denne indstilling vedrører i de i budgettet regulerede demografiområder, som f.eks. pladsudbygning på daginstitutioner og skoler, hvor udvalgene i budgettet enten får eller skal aflevere demografimidler. Mindreforbrug som følge af tildeling af demografimidler ud over det faktiske udgiftsbehov kan ikke umiddelbart ventes overført, jf. kommunens overførselsregler.

Reguleringen for demografi sker hvert år i budgettet for at imødekomme efterspørgslen efter kommunale serviceydelser på børne- og ungdomsområderne samt ældreområdet. Tildelingen af demografimidler i budget 2005 er baseret på befolkningsprognosen fra april 2004.

Sammenholdes udviklingen i befolkningstallet fra prognosen i april 2004 med den faktiske udvikling, er der 1.204 færre personer end forudsat i progno sen, jf. tabel 2.4. Det betyder, at forvaltningerne har fået en mertildeling af demografimidler i budgettet i forhold til det faktiske udgiftsbehov. Tabel 2.4 viser mertildelingen af demografimidler fordelt på udvalgene.

Tabel 2.4 Udviklingen i udvalgte befolkningsgrupper i 2005, prognose sammenholdt med den faktiske udvikling

	April prognose 04	April 06 Faktisk udvikling
0-2 årige	215	-365
3-5 årige	214	-202
5-15 årige	909	147
16-19 årige	684	601
18-65 årige	928	225
66-74 årige	116	32
75+ årige	-1.199	-1.572
KK samlet	1.556	-1.204

Tabel 2.5 Demografimidler 2005, mill. kr.

	Tildelt demografimidler Budget 2005	Faktisk udvikling	Mertildeling
FAU	5,4	0,8	4,6
UUU	66,6	14,8	51,8
SOU	-61,0	-89,2	28,2
Demografikorrektion i alt	11,0	-73,6	84,6

Tabel 2.5 viser, at der samlet er blevet tildelt 84,6 mill. kr. mere i demografimidler til udvalgene i budget 2005, end det faktiske befolkningstal tilsiger er udgiftsbehovet. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har i alt modtaget 4,6 mill. kr. mere end det faktiske demografiske udgiftsbehov tilsiger, og Ungdoms- og Uddannelsesudvalget har fået tildelt 51,8 mill. kr. flere midler end det demografiske udgiftsbehov. Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget for 2005 var nedskrevet med 61 mill. kr. primært som følge af det faldende antal ældre personer i kommunen. Den faktiske udvikling i kommunen tilsiger imidlertid, at budget 2005 skulle havde været nedskrevet med 89,2 mill. kr., hvilket vil sige en yderligere budgetreduktion på 28,2 mill. kr.

Borgerrepræsentationen har ikke i de tidligere år i forbindelse med behandling af overførslerne haft praksis for at regulere de enkelte udvalgs rammer med de ekstra demografimidler som følge af forskelle mellem prognoserne og de faktiske befolkningstal. Med kommunens nye budgetmodel, som trådte i kraft pr. 1. januar 2006, vil der frem over ske en løbende opfølgning og regulering af budgetforudsætningerne i forhold til demografireguleringerne forudsat i budgettet.

2.3 Udvalgenes forslag til overførsler

I dette afsnit gennemgås de samlede overførsler af restmidlerne fra regnskabets mindreforbrug fordelt på de enkelte udvalg. Det skal bemærkes, at der i to tilfælde er tale om overførsler fra gamle til nye udvalg. Det drejer sig om overførslerne fra Bygge- og Teknikudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget til Teknik- og Miljøudvalget samt overførslerne fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget og Socialudvalget.

Revisionsdirektoratet

Tabel 2.6 Revisionsdirektoratet, mill. kr.

	Drift	Anlæg
Mindreforbrug R05	-0,2	0
Korrektion til regnskab 2005	0	0
Korrigeret mindreforbrug R05	-0,2	0
Regnskabsoverførsler (ØU 128/06)	0	0
Restbeløb til ordinære overførsler	-0,2	0
Overførsler i denne sag	0,2	0
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	0	0
2. Overførsler på demografiområder	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	0	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale inst.	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	0,2	0
6. Øvrigt mindreforbrug	0	0
I alt	0,2	0
Oplyst igangsat af Revisionsdirektoratet	0,2	0

Revisiondirektoratet anmodning om overførsel

Revisionsdirektoratet har i regnskab 2005 et mindreforbrug på 0,2 mill. kr., der søges overført i denne sag. Revisionsdirektoratet ønsker at anvende midlerne til afholdelse af lønudgifter samt udskudt kursusvirksomhed, jf. bilag 1.

Det indstilles

at Revisionsdirektoratets ønske om at overføre et mindreforbrug 0,2 mill. kr. imødekommes.

Borgerrådgiveren

Tabel 2.7 Borgerrådgiveren, mill. kr.

	Drift	Anlæg
Mindreforbrug R05	-0,7	0
Korrektion til regnskab 2005	0	0
Korrigeret mindreforbrug R05	-0,7	0
Regnskabsoverførsler (ØU 128/06)	0	0
Restbeløb til ordinære overførsler	-0,7	0
Overførsler i denne sag	0,7	0
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	0	0
2. Overførsler på demografiområder	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	0	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	0,4	0
6. Øvrigt mindreforbrug	0,3	0
I alt	0,7	0
Oplyst igangsat af Borgerrådgiveren	0,4	0

Borgerrådgiverens anmodning om overførsel

Borgerrådgiveren har et mindreforbrug på 716.000 kr. i regnskab 2005. Der er ikke lavet overførsler i forbindelse med regnskabssagen, hvorfor Borgerrådgiveren anmoder om overførsler på i alt 716.000 kr. i denne overførselssag.

412.000 kr. ønskes overført til bogføring af fejlkonteret løn i 2006, og resten af mindreforbruget på 304.000 kr. ønskes overført til aktiviteter i forbindelse med opfølgning på den igangværende evaluering af Borgerrådgiveren. Bilag 1 viser Borgerrådgiverens prioriteringslister over ønskede overførsler.

Det indstilles

at Borgerrådgiverens ønsker om overførsler af uforbrugte driftsmidler på i alt 716.000 kr. imødekommes.

Økonomiudvalget

Tabel 2.8 Økonomiudvalget, mill. kr.

	Drift	Anlæg
Mindreforbrug R05	-60,4	-16,2
Korrektion til regnskab 2005	-3,0	27,0
Korrigeret mindreforbrug R05	-63,4	10,8
Regnskabsoverførsler (ØU 128/06)	41,8	-2,9
Restbeløb til ordinære overførsler	-21,6	7,9
Overførsler i denne sag	14,1	-13,1
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	14,1	0,1
2. Overførsler på demografiområder	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	0	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	0	0
6. Øvrigt mindreforbrug	0	-13,2
Ordinære overførsler i alt	14,1	-13,1
Oplyst igangsat af udvalget	14,1	-13,1

Anmodning om overførsel for Økonomiudvalget

Økonomiudvalget har i 2005 et mindreforbrug på 60,4 mill. kr vedrørende drift og 16,2 mill. kr. vedrørende anlæg. Det fremgår, at udvalgets mindreforbrug korrigeres med 3 mill. kr. vedrørende drift. Korrektionen relaterer sig til et merforbrug på barselsfonden og et mindreforbrug vedrørende forsikringer. Udvalgets mindreforbrug vedrørende anlæg korrigeres med 27 mill. kr. som følge af indtægter fra ejendomssalg. Korrektionerne opsummeres i nedenstående tabel:

Tabel 2.9 Korrektioner til Økonomiudvalgets mindreforbrug 2005, mill. kr

	Drift	Anlæg
Barselsfonden	-11,1
Forsikringer	8,1
Ejendomssalg		-27
I alt	-3	-27

Korrektionerne medfører, at Økonomiudvalget samlet set har et korrigeret mindreforbrug på 63,4 mill. kr. vedrørende drift samt et korrigeret merforbrug på 10,8 mill. kr. vedrørende anlæg jf. tabel 2.8.

Økonomiudvalget fik i forbindelse med regnskabsrunden overført 41,8 mill. kr. vedrørende drift og -2,9 mill. kr. vedrørende anlæg. Det vil sige, at udvalget ud af sit mindreforbrug har 21,6 mill. kr. vedrørende drift og -7,9 mill. kr. vedrørende anlæg tilbage til den ordinære overførselsrunde.

For Økonomiudvalget anmodes der i denne sag om at få et merforbrug på 13,1 mill. kr. vedrørende anlæg overført. Overførslerne omfatter jf. bilag 1 forberedende miljøundersøgelser af g runde i 2006 samt forventede mindreindtægter vedrørende refusion på kvarterløft i 2006.

Det fremgår endvidere af tabellen, at der til Økonomiudvalget i denne sag tillige anmodes om at få overført korrektioner til overførslerne i regnskabsrunden. Det vil sige, at der søges om overførsler på 14,1 mill. kr vedrørende drift samt 0,1 mill. kr. vedrørende anlæg, der alle knytter sig til aktiviteter besluttet af Borgerrepræsentationen som uddybet i bilag 1.

Det vil samlet set sige, at Økonomiudvalget i denne sag anmoder om overførsler på 14,1 mill. kr. vedrørende drift og -13,1 mill. kr. vedrørende anlæg. Det betyder samtidig, at udvalgets samlede mindreforbrug ikke til fulde søges overført jf. regnskab 2005. Ud af udvalgets samlede mindreforbrug resterer der 7,5 mill. kr. vedrørende drift og 5,2 mill. kr. vedrørende anlæg, som tilføres kassen.

På baggrund af de beskrevne kriterier i afsnit 2.1 indstilles Økonomiudvalgets overførsler som vist i tabel 2.10 nedenfor.

Tabel 2.10 Fordelingen af Økonomiudvalgets overførsler, mill. kr.

	Drift	Anlæg	Drift og Anlæg i alt
Anmodning om overførsler (1)	14,1	-13,1	1
Indstilles til fælles pulje (2)	1,1	0	1,1
Indstilles overført (1) – (2)	13	-13,1	-0,1

Nærmere bestemt er der tale om følgende overførselsønsker, som henholdsvis índstilles til den fælles pulje under Økonomiudvalget og til udvalget:

Indstilles overført til den fælles pulje

Nedenstående aktiviteter på i alt 1,1 mill. kr. indstilles til den fælles pulje, idet projektet ikke opfylder de anførte kriterier i afsnit 2.1:

· Midler til anvendelse til betalingsforskydninger i forbindelse med Strukturreformen og udskillelse af Skattevæsenet på 1,1 mill. kr. Nærmere bestemt omfatter anmodningen midler til udgifter i forbindelse med tilpasninger i Borgerservice som følge af tilføring af skatteopgaver.

Indstilles overført til udvalget

Nedenstående af Økonomiudvalgets aktiviteter til i alt -0,1 mill. kr. indstilles til overførsel til udvalget, idet de opfylder de fremlagte kriterier i afsnit 2.1:

· Udskudte pionerkurser på 0,7 mill. kr.

· Midler til Alarmcentralen på 0,4 mill. kr.

· 4 sekretariats- og beredskabsmedarbejdere på 1,7 mill. kr.

· Administrativ undersøgelse på 0,3 mill. kr.

· Forberedende miljøundersøgelser af 7 grunde på 0,9 mill. kr.

· Korrektioner af tidligere overførsler på i alt 2,1 mill. kr.

· Hjælp til administrative opgaver i daginstitutioner på 0,2 mill. kr.

· Transition og uddannelse på 7,3 mill. kr.

· Udvalgenes betaling for lønanvisning på 0,8 mill. kr.

· Betalingsforskydninger vedr. de 4 Borgerservicecentre på 1,5 mill. kr.

· Betalingsforskydninger vedr. indkøbskonsulenter på 0,2 mill. kr.

· Merforbrug af midler til IT-afgifter og ESDH systemet på -2,5 mill. kr.

· Betalingsforskydning af midler til betaling af DR's koncertsal på 0,3 mill. kr.

· Mindreindtægt vedr. kvarterløft på -14,1 mill. kr.

· Midler til kompetenceudvikling af forvaltningens medarbejdere på 0,1 mill. kr.

Kultur- og Fritidsudvalget

Tabel 2.11 Kultur- og Fritidsudvalget, mill. kr.

	Drift	Anlæg
Mindreforbrug R05	2,4	-18,1
Korrektion til regnskab 2005	-8,0	0
Korrigeret mindreforbrug R05	-5,7	-18,1
Regnskabsoverførsler (ØU 128/06)	-5,7	-18,1
Restbeløb til ordinære overførsler	0	0
Overførsler i denne sag	0	0
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	0,07	0
2. Overførsler på demografiområder	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	0	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner.	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	0	0
6. Øvrigt mindreforbrug	0	0
I alt	0,07	0
Oplyst igangsat af udvalget	0	0

Kultur- og Fritidsudvalgets anmodning om overførsler

Kultur- og Fritidsudvalget har i 2005 et merforbrug på 2,4 mill. kr. vedrørende drift samt et mindreforbrug på 18,1 mill. kr. vedrørende anlæg. Det fremgår af indstillingen til regnskab 2005, at udvalgets samlede merforbrug vedrørende drift udgør 8 mill. kr., når der tages højde for udvalgets overførselsønsker i forbindelse med regnskabsrunden. Merforbruget kan primært henføres til manglende huslejeindtægter vedrørende Vartov samt kommunaliseringen af Københavns Idrætsanlæg. Borgerrepræsentationen tiltrådte ved vedtagelsen af regnskab 2005, at merforbruget finansieres ved et internt lån på 5 mill. kr, der tilbagebetales over 6 år, og ved, at udvalgets overførselsadgang i forbindelse med regnskabsrunden reguleres med 3 mill. kr. svarende til manglende huslejeindtægter vedrørende Vartov (ØU 123/2006). Det medfører, at udvalget samlet set har et korrigeret mindreforbrug på 5,7 mill. kr. vedrørende drift.

Kultur- og Fritidsudvalget fik i forbindelse med regnskabsrunden overført samtlige af udvalgets mulige overførselsmidler. Udvalget anmoder i den ordinære overførselsrunde derfor udelukkende om en negativ overførsel på 69.000 kr., som lægges i kassen. Det fremgår af bilag 1, at beløbet relaterer sig til nettoindtægter i forbindelse med blandt andet et mindreforbrug på Sjællandsgades Bad og en uudmøntet lønpulje.

Det indstilles

at Kultur- og Fritidsudvalgets ønske om at overføre en negativ overførsel på 69.000 kr. til kassen.

Bekæftigelses- og Integrationsudvalget

Tabel 2.12 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, mill. kr.

	Drift	Anlæg
Mindreforbrug/FAU R05	-267,8	-17,5
Korrektion til regnskab 2005/FAU	-8,5	0
Korrigeret mindreforbrug R05/FAU	-276,3	-17,5
Regnskabsoverførsler (ØU 128/06)	119,9	20,4
Restbeløb til ordinære overførsler/FAU	-156,4	2,9
Overførsler i denne sag i alt/FAU	156,4	-2,9
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	0	0
2. Overførsler på demografiområder	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	3,4	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	0,2	0
6. Øvrigt mindreforbrug	28,3	0
Overførsler i denne sag i alt/BIU	31,9	0
Oplyst igangsat af udvalget	31,9	0

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets anmodning om overførsler

En del af de hidtidige opgaver under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget er pr. 1. januar 2006 blevet overført til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget og Socialudvalget. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har i 2005 et mindreforbrug på 267,8 mill. kr. vedrørende drift samt 17,5 mill. kr. vedrørende anlæg. Det fremgår af tabel 2.11, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets mindreforbrug vedrørende drift korrigeres med 8,5 mill. kr. Korrektionen relaterer sig til et fald i refusionsindtægter, som jf. budget 2005 finansieres af et modsvarende mindreforbrug på udgifter til kontanthjælp på det lovbundne område (BR 220/05). Det medfører, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget samlet set har et korrigeret mindreforbrug på 276,3 mill. kr. vedrørende drift.

I forbindelse med regnskabsrunden blev der af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets mindreforbrug overført i alt 140,3 mill. kr. på drift og anlæg fordelt med 12,8 mill. kr. til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, 71,7 mill. kr. til Børne- og Ungdomsudvalget, 45,5 mill. kr. til Socialudvalget samt 10,3 mill. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget.

Der er på denne baggrund 153,6 mill. kr. af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets samlede mindreforbrug på drift og anlæg tilbage til den ordinære overførselsrunde. De 4 udvalg har indstillet, at disse midler fordeles med 31,9 mill. kr. til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, 50,1 til Børne- og Ungdomsudvalget samt 71,6 mill. kr. til Socialudvalget:

Tabel 2.13 FAU's korrigeret mindreforbrug fordelt på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget og Socialudvalget, mill. kr.< /o:p>

	Drift	Anlæg	I alt
Korrigeret mindreforbrug i FAU til overførsler i denne sag:	137,4	16,2	153,6
BIU	31,9	0	31,9
BUU	50,1	0	50,1
SUD	55,4	16,2	71,6

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets anmoder om at få 31,9 mill. kr. vedrørende drift overført i den ordinære overførselsrunde. Overførslerne omfatter blandt andet 3,4 mill. kr. til Koordinationsudvalget, 2,3 mill. kr. til implementering af fagsystemer, 0,1 mill. kr. til kompetenceudvikling og Accenturefejl samt 25,4 mill. kr. til etablering af jobcentre, jf. bilag 1.

Det indstilles

at Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets ønske om at overføre 31,9 mill. kr. vedrørende drift imødekommes.

Børne- og Ungdomsudvalget

Tabel 2.14 Børne- og Ungdomsudvalget, mill. kr.

	Drift	Anlæg
Mindreforbrug R05/FAU	-267,8	-17,5
Korrektion til regnskab 2005/FAU	-8,5	0
Korrigeret mindreforbrug R05/FAU	-276,3	-17,5
Regnskabsoverførsler i alt (ØU 128/06)	119,9	20,4
Restbeløb til ordinære overførsler/FAU	-156,4	2,9
Overførsler i denne sag i alt/FAU	156,4	-2,9
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	0	0
2. Overførsler på demografiområder	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	0	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	11,6	0
6. Øvrigt mindreforbrug	38,5	0
I alt	50,1	0
Oplyst igangsat af udvalget/BUU	49,5	0

Børne- og Ungdomsudvalgets anmodning om overførsler

I forbindelse med regnskabsafslutning fik Børne- og Ungdomsudvalget bevilget et lån på 179 mill. kr. svarende til merforbruget på driften i regnskab 2005 (ØU 128/05). Børne- og Ungdomsudvalget anmoder i denne sag om overførsler fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på i alt 50,1 mill. kr. på driften. Overførslerne i denne sag svarer til det resterende mindreforbrug i det tidligere Familie- og Arbejdsmarkedsudvalg, og som vedrører aktiviteter indenfor børne- og ungdomsområdet.

Som anført i afsnit 2.1 indstilles mindreforbrug i form af driftsbesparelser fremkommet som følge af udskudte anlægsprojekter og udskudt ibrugtagning af institutioner reserveret i den fælles pulje under Økonomiudvalget til udmøntning i 2007. På denne baggrund indstilles Børne- og Ungdomsudvalgets overførselsønsker som vist i tabel 2.15 nedenfor:

Tabel 2.15 Fordelingen af Børne- og Ungdomsudvalgets overførsler, mill. kr.

	Drift	Anlæg	Drift og Anlæg i alt
Anmodning om overførsler (1)	50,1	0	50,1
Indstilles til fælles pulje (2)	7,7	0	7,7
Indstilles overført (1) – (2)	42,4	0	42,4

Nærmere bestemt er der tale om følgende overførselsønsker, som henholdsvis indstilles til den fælles pulje under Økonomiudvalget og til udvalget:

Indstilles overført til den fælles pulje

Nedenstående aktiviteter til alt 7,7 mill. kr. indstilles til den fælles pulje, idet der er tale om driftsbesparelser som følge af udskudte anlægsprojekter og udskudt ibrugtagning af institutioner.

· 2,1 mill. kr. til forskydning i efterspørgslen efter dagtilbudspladser. Midler til etablering af pladser i 2006 som følge af forsinkelse af etableringen af institutionen Convivendi.

· 5,6 mill. kr. til private institutioner. Mindreforbrug vedrørende puljeinstitutioner som følge af lavere udbetalt tilskud end forventet samt periodiseringsproblemer. Mindreforbruget søges overført til dækning af tilskud til privatinstitutioner.

Indstilles overført til udvalget

Nedenstående af Børne- og Ungdomsudvalgets aktiviteter til i alt 42,4 mill. kr. indstilles til overførsel til udvalget, idet de opfylder de fremlagte kriterier i afsnit 2.1.

· 2 mill. kr. til privat børnepasning

· 5 mill. kr. til finansiering af forventet merforbrug på dagplejen

· 11,6 mill. kr. til Accenturefejl

· 7,5 mill. kr. til specialpladser i Børneplanen

· 3,8 mill. kr. til omlægning af skæve institutioner i Børneplanen

· 1,9 mill. kr. til fordeling af minoritets- og majoritetsbørn i dagsinstitutioner

· 0,6 mill. kr. til fordeling af minoritets- og majoritetsbørn i daginstitutioner

· 0,8 mill. kr. til fordeling af minoritets- og majoritetsbørn i dagsinstitutioner

· 1 mill. kr. til EDB-opkobling af de selvejende institutioner

· 0,2 mill. kr. til implementering og udvikling af læring i dagtilbud

· 0,2 mill. kr. til finansiering af ekstern konsulent på prognosearbejde i Børneplanen

· 0,6 mill. kr. til implementering af OBR

· 0,3 mill. kr. til mindreforbrug i forældrebetalingsafsnittet

· 2,3 mill. kr. til integration

· 4,1 mill. kr. til udgifter i forbindelse med ny struktur, herunder tilbagebetaling af lån til Økonomiudvalget

Socialudvalget

Tabel 2.16 Socialudvalget, mill. kr.

	Drift	Anlæg
Mindreforbrug R05/FAU	-267,8	-17,5
Korrektion til regnskab 2005/FAU	-8,5	0
Korrigeret mindreforbrug R05/FAU	-276,3	-17,5
Regnskabsoverførsler i alt (ØU 128/06)	119,9	20,4
Restbeløb til ordinære overførsler/FAU	-156,4	2,9
Overførsler i denne sag i alt/FAU	156,4	-2,9
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	0	0
2. Overførsler på demografiområder	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	0	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	10,2	0
6. Øvrigt mindreforbrug	45,2	4,2
I alt	55,4	4,2
Overførsel fra R05 til budget 2007	0	12,0
Oplyst igangsat af udvalget/SUD	45,2	4,2

Socialudvalgets anmodning om overførsler

Socialudvalget anmoder om overførsler af mindreforbrug på Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på i alt 59,6 mill. kr.. Bilag 1 viser en liste over fordelingen af de ønskede overførsler fordelt på type og prioritet.

Socialudvalget ønsker herudover en overførsel af mindreforbrug på 12 mill. kr. fra regnskab 2005 til budget 2007 til etablering af døgninstitution til handicappede børn.

På baggrund af de beskrevne kriterier i afsnit 2.1 indstilles Socialudvalgets overførselsønsker som vist i tabel 2.17 nedenfor:

Tabel 2.17 Fordelingen af Socialudvalgets overførsler, mill. kr.

	Drift	Anlæg	Drift og Anlæg i alt
Anmodning om overførsler (1)	55,4	4,2	59,6
Indstilles til fælles pulje (2)	11,4	0	11,4
Indstilles overført (1) – (2)	44	4,2	48,2

Der er tale om følgende overførselsønsker, som henholdsvis indstilles til den fælles pulje under Økonomiudvalget og til udvalget:

Indstilles overført til den fælles pulje

Nedenstående aktiviteter til i alt 11,4 mill. kr. indstilles til den fælles pulje, idet projekterne ikke opfylder de fremlagte kriterier som nævnes i afsnit 2.1.

· Hensættelser af afskrivninger til reinvestering af produktionsanlæg for Trykkeriet på 0,4 mill. kr.

· Sygefravær (2006) på 1 mill. kr., Sygefravær (2007) på 3 mill. kr., Sygefravær (2008) på 3 mill. kr. Aktiviteten fordeles over en treårig periode og har til formål at nedsætte antallet af sygefravær i forvaltningen.

· Pulje til Socialudvalgets disposition på 4 mill. kr. Puljen omfatter midler som står til Socialudvalgets frie disposition.

Indstilles overført til udvalget

Nedenstående af Socialudvalgets aktiviteter til i alt 48,2 mill. kr. indstilles til overførsel til udvalget, idet de opfylder de fremlagte kriterier i afsnit 2.1

· Borgerindgange på 12 mill kr. Aktiviteten omfatter aktiviteter til forbedring af borgernes adgang til Københavns Kommune, herunder bl.a. 18 nye borgerindgange placeret ud over byen.

· Løn til beboerrådgiverne på 0,7 mill. kr.

· Refusionssager med efterværnsforanstaltninger efter servicelovens §62a på 3,6 mill. kr.

· Fejlkontering vedr. plejeløn på 2 mill. kr.

· Etablering af daginstitution til handicappede børn (2006) på 4 mill. kr.

· Manglende afregning vedr. Blindeinstituttet på 0,2 mill kr.

· Projekt bofællesskab for grønlandske kvinder på 0,5 mill. kr.

· Projekt "skæve boliger" på Gl. Køge Landevej på 0,2 mill. kr.

· Pulje til Accenturefejl på 7,8 mill. kr.

· Manglende afregning af rengøring i centralforvaltningen for 2. halvår på 1,1 mill. kr.

· Ny løn til yngre læger på 0,2 mill. kr.

· Bagudrettede lønaftaler på 0,1 mill. kr.

· Lønmidler sfa. Genopretning af Accenture på 0,1 mill. kr.

· Udgifter i forbindelse med ny struktur på 8,5 mill. kr.

· Udgifter i forbindelse med ny struktur – tilbagebetaling af lån på 2,4 mill. kr.

· Sydhavns-Compagniet, Settlement i Kongens Enghave på 0,9 mill. kr.

· Udvikling af brugerjournalen på 0,4 mill. kr.

· Kompetenceudvikling i de brugerrettede teams på 2,1 mill. kr.

· Lønsumsstyringssystemet på 1 mill. kr.

· Implementering af OBR på 0,6 mill. kr.

Økonomiforvaltningen ønsker at gøre opmærksom på følgende forhold vedrørende ovenstående overførsler til udvalget: Ø konomiudvalget har besluttet, at 2,7 mill. kr. til finansiering af afledte driftsudgifter, som led i moderniseringen af botilbud til pyskisk syge og handicappede, skal findes inden for Socialudvalgets andel af overførsel af mindreforbruget i Familie- og Arbejdsmaredsudvalget fra 2005 til 2006 (ØU 167/2006). Socialudvalget skal på baggrund af beslutningen fremkomme med en sag, der angiver, hvordan midlerne kan disponeres ud af de midler, der overføres til udvalget.

Det indstilles desuden, at Socialudvalget får overført 12 mill. kr. af mindreforbruget fra regnskab 2005 til budget 2007 til etablering af daginstitution til handicappede børn jf. bilag 1. Økonomiudvalget indarbejder midlerne i budgetforslag 2007.

Teknik- og Miljøudvalget

Tabel 2.18 Teknik- og Miljøudvalget, mill. kr.

	Drift	Anlæg	Finans
Mindreforbrug R05/BTU+MFU	-117,5	-79,0	0
Korrektioner til regnskab 2005/BTU+MFU	-20,0	36,7	0
Korrigeret mindreforbrug R05 /BTU+MFU	-137,5	-42,3	0
Regnskabsoverførsler (ØU 128/06) /BTU+MFU	91,7	28,8	0
Restbeløb til ordinære overførsler	-45,8	-13,5	5,4
Overførsler i denne sag	45,7	13,5	-5,4
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	11,9	0	0
2. Overførsler på demografiområder	0	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	0,2	0	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner	0	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	0,4	0	0
6. Øvrigt mindreforbrug	30,1	13,5	-5,4
I alt	42,6	13,5	-5,4
Oplyst igangsat af udvalget/TMU	42,6	3,1	-5,4

Teknik- og Miljøudvalgets anmodning om overførsler

Bygge- og Teknikudvalget samt Miljø- og Forsyningsudvalget er pr. 1. januar 2006 samlet i Teknik- og Miljøudvalget. BTU og MFU har i 2005 tilsammen et mindreforbrug på 117,5 mill. kr. vedrørende drift samt 79 mill. kr. vedrørende anlæg.

Det fremgår af tabel 2.19, at det samlede mindreforbrug korrigeres med 19,9 mill. kr. vedrørende drift. Korrektionen relaterer sig til et merforbrug i forbindelse med afviklingen af RIA, lån i forbindelse med KTK, merindtægter i forbindelse med parkering, et mindreforbrug på byfornyelser samt tekniske korrektioner (ØU 128/06).

Det samlede mindreforbrug vedrørende anlæg korrigeres med 36,7 mill. kr. vedrørende anlæg. Korrektionen relaterer sig til et mindreforbrug på byfornyelser. Uforbrugte midler vedrørende byfornyelse kan jf. kommunens overførselsregler ikke overføres mellem årene, idet byfornyelse er lånefinansieret eller indgår som en del af kommunens samlede låneramme. Mindreforbrug på byfornyelse skal som udgangspunkt derfor anvendes til at reducere låneoptagelse i efterfølgende år, jf. afsnit 4 nedenfor. De samlede korrektioner opsummeres i nedenstående tabel:

Tabel 2.19 Korrektioner af Teknik- og Miljøudvalgets mindreforbrug 2005 , mill. kr.

	Drift	Anlæg
Afvikling af RIA	17,4
Lån KTK	4,3
Merindtægter – parkering	-1,8
Teknisk korrektion – regnskab 2005	2,1
Byfornyelse	-2,1	-36,7
I alt	19,9	-36,7

Korrektionerne medfører, at BTU og MFU samlet set har et korrigeret mindreforbrug på 137,5 mill. kr. vedrørende drift og 42,3 mill. kr. vedrørende anlæg.

Teknik- og Miljøudvalget fik i regnskabsrunden overført 91,7 mill. kr. vedrørende drift og 28,8 mill. kr. vedrørende anlæg fra BTU og MFU (ØU 18/06). Det vil sige, at der ud af BTU og MFU's samlede mindreforbrug resterer 45,8 mill. kr. vedrørende drift og 13,5 mill. kr. vedrørende anlæg til rådighed i den ordinære overførselsrunde. Det fremgår af tabel 2.16 nedenfor, hvorledes disse midler er sammensat af bidrag fra henholdsvis BTU og MFU.

Tabel 2.20 Overførsler fra Bygge- og Teknikudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget

til Teknik- og Miljøudvalget, mill. kr.

	Korrigeret mindreforbrug til ordinære overførsler		Anmodning om ordinære overførsler
	Drift	Anlæg	Drift	Anlæg
BTU	-26,5	-9,2	23,3	9,2
MFU	-19,3	-4,3	19,3	4,3
TMU i alt	-45,8	-13,5	42,6	13,5

Det fremgår af tabel 2.18, at Teknik- og Miljøudvalget søger samtlige 42,6 mill. kr. på drift og 13,5 mill. kr. på anlæg overført i denne sag.

På baggrund af de beskrevne kriterier i afsnit 2.1 indstilles Teknik- og Miljøudvalgets overførselsønsker som vist i tabel 2.20 nedenfor:

Tabel 2.21 Fordelingen af Teknik- og Miljøudvalgets overførsler, mill. kr.

	Drift	Anlæg	Drift og Anlæg i alt	Finansposter
Anmodning om overførsler (1)	42,6	13,5	56,1	-5,4
Indstilles til fælles pulje (2)	0,2	4,1	4,3	0
Indstilles overført (1) – (2)	42,4	9,4	51,8	-5,4

Der er tale om følgende overførselsønsker, som henholdsvis indstilles til den fælles pulje under Økonomiudvalget og til udvalget:

Indstilles overført til den fælles pulje

Nedenstående aktiviteter til i alt 4,3 mill. kr. indstilles til den fælles pulje, idet projekterne ikke opfylder de fremlagte kriterier som nævnes i afsnit 2.1.

· 0,1 mill. kr. til energigennemgang på mindre virksomheder og butikker

· 144.000 kr. til information

· 4 mill. kr. til nordlige recipienter i forbindelse med Vandområdeplanen. Planens forslag er at forbedre og sikre de naturmæssige og rekreative interesser knyttet til de nordlige vandområder

Indstilles overført til udvalget

Nedenstående af Teknik- og Miljøudvalgets aktiviteter til i alt 51,8 mill. kr. indstilles til overførsel til udvalget, idet de opfylder de fremlagte kriterier i afsnit 2.1. Endvidere indstilles, at Teknik- og Miljøudvalgets anmodning om overførsel af merforbrug på 5,4 mill. kr. vedrørende finansposterne imødekommes.

· 1,1 mill. kr. til implementering af eDoc

· 0,6 mill. kr. til vedligeholdelse af vandløb

· 0,2 mill. kr. til Agenda 21 pulje

· 0,2 mill. kr. til Agenda 21 centre

· 0,5 mill. kr. til gennemførelse af Agenda 21

· 0,3 mill. kr. til gennemførelse af NOVANA-programmet

· 0,3 mill. kr. til etablering af genbrugsstationer

· 0,6 mill. kr. til gennemførelse af R98 koncession

· 15 mill. kr. til takstnedsættelse vedr. jordmodtagelse på KMC

· 0,5 mill. kr. til spildevandsplanen

· 0,2 mill. kr. til vandindvinding

· 0,4 mill. kr. til udbetaling af engangstillæg

· 3,6 mill. kr. til implementering af eDoc

· 11,6 mill. kr. til afvikling af RIA

· 4,1 mill. kr. til implementering af eDoc

· 24.000 kr. till implementering af eDoc

· 1,3 mill. kr. til implementering af eDoc

· 0,3 mill. kr. til indførsel af Miljøledelse

· -5,4 mill. kr. vedr. indskud i Landsbyggefonden

· 2,4 mill. kr. til byøkologiske projekter og støtte

· 2,9 mill. kr. til delvis finansiering af flytning og omorganisering af Teknik- og Miljøforvaltningen

· 1 mill. kr. – ikke disponerede midler til park og anlæg

· 5,3 mill. kr. – ikke disponerede midler til vej og anlæg

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Tabel 2.22 Sundheds- og Omsorgsudvalget, mill. kr.

	Drift	Anlæg	Finans
Mindreforbrug R05	-17,5	-9,7	0
Korrektion til regnskab 2005	0	0	0
Korrigeret mindreforbrug R05	-17,5	-9,7	0
Regnskabsoverførsler (ØU 128/06)	0	0	0
Restbeløb til ordinære overførsler	-17,5	-9,7	0
Overførsler i denne sag	17,5	9,7	15,2
1. Overførsler til BR-besluttet aktiviteter	13,8	1,8	0
2. Overførsler på demografiområder	0	0	0
3. Overførsel af midler til puljer	0	0	0
4. Overførsel af opsparing i decentrale institutioner	0	0	0
5. Overførsler vedrørende løn	0	0	0
6. Øvrigt mindreforbrug	3,7	7,9	15,2
I alt	17,5	9,7	15,2
Oplyst igangsat af udvalget	17,5	9,7	15,2

Sundheds- og Omsorgsudvalgets anmodning om overførsler

I regnskab 2005 har Sundheds- og Omsorgsudvalget et mindreforbrug på 17,5 mill. kr. på drift og 9,7 mill. kr. på anlæg. Idet der ikke er blevet overført midler fra 2005 til 2006 i forbindelse med regnskabet, anmoder Sundheds- og Omsorgsudvalget om at få overført hele mindreforbruget i denne overførselssag. Der ønskes derudover et mindreforbrug på 15,2 mill. kr. overført på indskud i Landsbyggefonden i 2006.

Bilag 1 viser listen over de ønskede overførsler i Sundheds- og Omsorgsudvalget. Listen omfatter overførsler af ubrugte midler fra 2005 til 2006 til bl.a. kostprojekter på 3,5 mill. kr., Dortheagårdsprojektet på 4 mill. kr. og moderniseringsplanen på 25,6 mill. kr.

Mindreforbruget på finansposter vedrørende Landsbyggefonden skyldes forsinkelser i projekteringsfasen på Plejeboliger. Idet de budgetterede udgifter i 2005 skal afholdes i 2006, anmodes det fulde mindreforbrug overført.

Det indstilles

at Sundheds- og Omsorgsudvalgets ønsker om overførsler på 17,5 mill. kr. på drift og 9,7 mill. kr. på anlæg til aktiviteter besluttet af Borgerrepræsentationen samt 15,2 mill. kr. i mindreforbrug på indskud i Landsbyggefonden imødekommes.

3. Bevillingsmæssige ændringer

Udvalgene har haft mulighed for at fremsende forslag til budgetomplaceringer inden for og imellem udvalg mv. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer uden kassemæssig virkning. Forslagene flytter således alene midler imellem bevillinger i budget 2006. Desuden foreslås flytning af et beløb fra 2006 til 2007.

Tre udvalg har indsendt ønsker om sådanne omplaceringer, henholdsvis Sundheds- og Omsorgsudvalget, Socialudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget. De ønskede omplaceringer fra Sundheds- og Omsorgsudvalget er alle interne omplaceringer uden kassemæssig virkning for de to udvalg, mens Teknik- og Miljøudvalget har et enkelt omplaceringsønske, der flytter midler til Økonomiudvalget, og et ønske om at flytte 19,5 mill. fra budget 2006 til 2007. Bilag 2 viser en oversigt over udvalgenes anmodninger om budgetomplaceringer.

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Sundheds- og Omsorgsudvalget har fremsendt en række ønsker om bevillingsmæssige omplaceringer i budget 2006. Der er tale om omplaceringer af 54 mill. kr. mellem funktioner og bevillinger inden for udvalgets budget. Omplaceringerne har ingen betydning for udvalgets samlede budgetramme.

Blandt Sundheds- og Omsorgsudvalgets væsentligste omplaceringsønsker er:

· 27 mill. kr. således at særlige plejehjem placeres på den rigtige IM-konto.

· 13 mill. kr. til flytning af IT-transaktioner på ældreområdet til de rigtige bevillinger.

· 3,8 mill. kr. til en budgettilpasning af IT-udgifter på ældreområdet.

· 3 mill. kr. fra grundig rengøring til visitation.

· 2,4 mill. kr. i forbindelse med E-husets overflytning til SOF.

· 2,3 mill. kr. til en budgettilpasning af ældrekontorers og P/O-kontorers ejendomsudgifter.

· 0,8 mill. kr. til en budgettilpasning af administrationsudgifter på bygningsområdet.

· 0,5 mill. kr. til en budgettilpasning på visitationsuddannelsen.

Socialudvalget

Socialudvalget har fremsendt ønsker om bevillingsmæssige omplaceringer i budget 2006. Der er tale om omplaceringer af 3,3 mill. kr. mellem funktioner og bevillinger inden for udvalgets budget. Omplaceringerne har ingen betydning for udvalgets samlede budgetramme.

Socialudvalgets omplaceringsønsker er:

· 1,7 mill. kr. til afmomsning i hjemmeplejen.

· 1,2 mill. kr. primært fra plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge til administrativt arbejde i forbindelse med anbringelsesreformen.

· 0,4 mill. til en etårig omplacering til brug for en evaluering af de eksisterende ungerådgivninger.

Teknik- og Miljøudvalget

Teknik- og Miljøudvalget søger om at overflytte:

· 12 mill. kr. til Økonomiudvalgets arbejdsskadepulje til den fortsatte dækning af udgifter til arbejdsskader på ansatte i Københavns Energi. Midlerne overføres fra bevillingen sekretariatet, pulje under Teknik- og Miljøudvalget, hvor de blev placeret i forbindelse med udskillelsen af Københavns Ener gi i aktieselskaber (BR 604/04). Omplaceringen har ingen betydning for den reelle kasse.

Udover ovenstående anmoder Teknik- og Miljøudvalget om at overflytte de nedenfor beskrevne midler fra budget 2006 til budget 2007:

· 19,5 mill. kr. fra budget 2006 til budget 2007 vedrørende en omfordeling af udgifter til P-billetautomater. Midlerne søges omplaceret, idet det i forbindelse med projektudviklingen af indkøb og opstilling af automaterne i henhold til parkeringsaftalen har vist sig, at dele af udgifterne falder senere end oprindeligt forventet. Udgifterne var i budget 2006 forventet til at være på 58,8 mill. kr., men ventes nu kun at blive på 39,3 mill. kr. Fordelingen af udgifter mellem 2006 og 2007 bliver dermed anderledes end forudsat, hvorfor der søges en omplacering af midler mellem årene på Parkering Københavns Anlægsramme.

Overførslen af de 19,5 mill. til 2007 til P-billetautomater indarbejdes af Økonomiforvaltningen i budgetforslaget for 2007.

Det indstilles

At der gives tillægsbevillinger på 69,3 mill. kr. til budget 2006 i form af diverse tekniske budgetomplaceringer uden kassemæssig virkning, jf. bilag 2.

At der reserveres 19,5 mill. kr. fra budget 2006 i kassen til indarbejdelse i budget 2007 for Teknik- og Miljøudvalget, hvilket medfører en kasseopbygning i 2006 og tilsvarende reduktion i 2007.

4. Korrektion af kommunens afdrag i 2006

I regnskabet for 2005 er der et mindreforbrug på 38,8 mill. kr. på byfornyelsesområdet, heraf vedrører 36,7 mill. kr. anlæg og 2,1 mill. kr. på drift. Midler på byfornyelsesområdet er lånefinansieret i kommunens budget. Det indstilles på den baggrund, at kommunen på linie med Borgerrepræsentationens tidligere beslutninger reducerer sin låneoptagelse i 2006 med et beløb svarende til det udisponerede mindreforbrug i 2005. Hvis aktivitetsniveauet i 2006 overstiger det i budgettet fastsatte beløb, vil der kunne søges om en tillægsbevilling til meraktiviteten på byfornyelse i Borgerrepræsentationen.

Kommunen har i 2005 afdraget på den langfristede gæld med i alt 4.199 mill. kr., hvilket er 16 mill. kr. mindre end budgettet på 4.216 mill. kr.. Det indstilles, at der på linie med foregående år korrigeres herfor i 2006, således at det samlede afdrag øges med 16 mill. kr.

I regnskabet er der ekstraordinære indtægter vedr. salg af ejendomme på 27 mill. kr., der er udisponerede. Merindtægterne forudsættes i lighed med Borgerrepræsentationens beslutninger i tidligere år anvendt til at nedbringe kommunens gæld.

Den langfristede gæld var ultimo 2005 på 2,9 mia. kr. Samlet set medfører ovenstående, at kommunens afdrag i 2006 øges med 106,9 mill. kr. i forhold til korrigeret budget 2006

Tabel 4.1 Korrigeret mål for kommunens afdrag i budget 2006.

Mill. kr.
Mål for afdrag i budget 2006	146,9
Østmagerbanen (betalt i 2005), BR 620/05	-40
Korrigeret budget for 2006	106,9
*Korrektioner i denne sag*
Ekstraordinære indtægter fra ejendomssalg m.m. i regnskab 2004	27
Reduceret låneoptagelse i 2005 vedr. byfornyelse i regnskab 2004, anlæg og drift	38,8
Udskudte afdrag på gælden vedr. budget 2004	16,1
Korrektioner i alt	81,9
Korrigeret mål for kommunens afdrag i budget 2006	188,8

Det indstilles

At der gives tillægsbevilling på 81,9 mill. kr. til budget 2006 vedrørende afdrag på kommunens gæld, der i følge reglerne skal foretages med udgangspunkt i regnskab 2005, jf. bilag 2.

ØKONOMI

I denne sag indstilles det at der gives en samlet tillægsbevilling til overførsler på 236,7 mill. kr.

Herudover indstilles det, at der gives tillægsbevilling til ekstraordinært afdrag på kommunens gæld på 81,9 mill. kr.

Den samlede effekt på kassen som følge af overførsler og gældsafdrag mellem 2005 og 2006 kan opgøres til 330,6.

Kassetrækket modsvares af et samlet mindreforbrug på drift og anlæg i regnskabet for 2005 samt merindtægter på finansposterne.

Den reelle kasse er i regnskabet for 2005 opgjort til 810 mill. kr. Den reelle kasse er kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2007-2009.

Vedtages denne sag vil den reelle kasse udgøre 733 mill. kr., hvilket er på et acceptabelt niveau.

Tabel 5.1 Effekt på den reelle kasse af overførselssagen, mill. kr.

Reel kasse, regnskab 2005	810
Korrektioner til udvalgenes overførselsbeløb	-32
Korrektion af FAUs overførselsadgang (lovbundne til drift)	9
Ekstraordinære indtægter fra ejendomssalg til gældsafdrag	-27
Overførsel af finansposter	-10
Reel kasse, efter overførsler m.m.	733

Lønpuljen

Den varige effekt af lønpulje 2005

15. december 2005 tiltrådte Borgerrepræsentation ved en tillægsbevilling at udmønte 2005-lønpuljen ligeligt på 0,2 pct. svarende til 26 mill. kr. (2006 p/l), herunder at de varige effekter indarbejdes efterfølgende (BR 750/05). De varige effekter kunne på daværende tidspunkt ikke udmøntes grundet ombrydning af budget som følge af ny udvalgs- og forvaltningsstruktur.

Lønpuljen er tidligere afsat under Økonomiudvalget, hvorfor udmøntningen af den varige effekt af lønpulje 2005 ikke har kassemæssig virkning.

Den varige effekt af lønpulje 2005 fordeler sig således:

Tabel 6.1Den varige effekt at lønpulje 2005, mill. kr.

Udvalg	Mill. kr. (2006 pl)
Revisionen	0,04
Borgerrådgivning	-
Økonomiudvalget	0,5
Kultur- og Fritidsudvalget	1,2
Socialudvalget	4,2
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	1,0
Sundheds- og Omsorgsudvalget	5,5
Børne og Ungdomsudvalget	11,9
Teknik- og Miljøudvalget	1,7
I alt	26

*Borgerrådgiveren får ikke tildelt midler i forbindelse med udmøntning af lønpulje 2005, da Borgerrådgiveren i 2004 ikke havde selvstændigt budget.

Udmøntning af andel af lønpulje 2006

Der udestår en uudmøntet lønpulje 2006 under Økonomiudvalget på 218 mill. kr. (2006 p/l) svarende til 1,72 pct. af lønsummen.

Der udmøntes i nærværende indstilling 177,4 mill. kr. af den uudmøntede lønpulje 2006 svarende til 1.4 pct. af lønsummen.

Efter at budget 2006 er blevet ombrudt på nye udvalg, er det muligt at fordele en andel af lønpuljen 2006 ud fra udvalgenes andel af Københavns Kommunes samlede lønmidler.

Lønpulje 2006 udmøntes på følgende måde:

Tabel 6.2 Udmøntning af lønpulje 2006, mill. kr.

Udvalg	Mill. kr., 2006 pl
Revisionen	0,2
Borgerrådgivning	0,06
Økonomiudvalget	3,3
Kultur- og Fritidsudvalget	7,9
Socialudvalget	28,6
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	7,1
Sundheds- og Omsorgsudvalget	37,4
Børne og Ungdomsudvalget	81,0
Teknik- og Miljøudvalget	11,7
I alt	177,4

Herefter resterer en pulje under Økonomiudvalget på 0,32 pct. svarende til 40,5 mill. kr. (2006 p/l). Grundet ny udvalgs- og forvaltningsstruktur foreligger der endnu ikke et retvisende grundlag, som denne kan fordeles efter. Fordelingen af de resterende midler vil - med udgangspunkt i overenskomstresultaterne, der vil belaste forvaltningerne forskelligt - ske snarest muligt.

Lønpuljen er tidligere afsat under Økonomiudvalget, hvorfor udmøntningen af den varige effekt af lønpulje 2006 ikke har kassemæssig virkning.

MILJØVURDERING

Ingen

ANDRE KONSEKVENSER

Ingen

HØRING

Ingen

BILAG

Bilag 1. Opdeling af udvalgenes overførsler

Bilag 2. Oversigt over tekniske omplaceringer

Bilag 3. Kommunens overførselsregler

Bilag 4. Lønpuljen