Regnskabsprognose for 2000 pr. 20. april 2000.
Regnskabsprognose for 2000 pr. 20. april 2000.
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 30. maj 2000
J.nr. ØU 170/2000
2. Regnskabsprognose for 2000 pr. 20. april 2000.
INDSTILLING
Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget:
- Økonomiudvalget understreger udvalgenes og forsøgsbydelenes forpligtigelse til at sikre overholdelse af det budget, som Borgerrepræsentationen har vedtaget.
- Økonomiudvalget meddeler Revisionen, Kultur- og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Kongens Enghave bydelsråd og Valby bydelsråd, at indberetningen om forventet regnskab 2000 tages til efterretning.
- Økonomiudvalgets tager Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 til efterretning. Sundheds- og Omsorgsudvalget anmodes om, at der sammen med fremtidige regnskabskalkuler indberettes kvartalsregnskaber efter de gældende retningslinier.
- Økonomiudvalgets tager Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 til efterretning med bemærkning om, at udvalget i forbindelse med den næste regnskabsprognose pr. 20. juli over for Økonomiudvalget skal redegøre for status for løsningen af problemerne med bogføringen i Kommune Teknik København.
- Økonomiudvalget tager Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 til efterretning med bemærkning om, at udvalget i forbindelse med den næste regnskabsprognose pr. 20. juli over for Økonomiudvalget skal redegøre for status for løsningen af problemerne med bogføringen i Københavns Energi.
- Økonomiudvalget tager Indre Østerbro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2000 til efterretning med bemærkning om, at Indre Østerbro bydelsråd skal anvise dækning for merudgiften på 2 mill. kr. på opgaver udlagt til selvstændig varetagelse.
- Økonomiudvalget tager Indre Nørrebro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2000 til efterretning med bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merudgiften på 4 mill. kr. vedrørende foranstaltninger for børn og unge på det rammebelagte delegerede område.
RESUME
I denne indstilling redegøres der for den anden regnskabsprognose for 2000, herunder for status for kommunens likviditet, på grundlag af udvalgenes og bydelsrådenes indberetninger pr. 20. april 2000.
Sammenfattende har udvalgene og bydelsrådene indberettet, at budgetterne forventes overholdt på nær i Indre Østerbro og Indre Nørrebro bydele.
I alt er der til regnskabsprognosen indberettet mindreudgifter på 264 mill. kr.
På de rammebelagte driftsområder er der indberettet en samlet merudgift på 12 mill. kr.
På de lovbundne områder er der samlet ikke indberettet afvigelser.
På skatter og udligning forventes der en merindtægt på 115 mill. kr., mens der på finansposterne ventes merindtægter på 148 mill. kr., primært som følge af ændrede betalingsfrister hos Københavns Energi.
Primo 2000 havde København Kommune en kassebeholdning på 1.542 mill. kr. Kommunens kassebeholdning ultimo 2000 forventes at udgøre 614 mill. kr. Reduktionen af kassebeholdningen skyldes især et budgetteret kassetræk i 2000 på 100 mill. kr., forventede overførsler mellem 1999 og 2000 inkl. tillægsbevillinger i forbindelse udskillelse af Københavns Energi (KE) på i alt 621 mill. kr. samt indskud i selskaber ved udskillelse af KE på 465 mill. kr.
Indberetning af regnskabsprognoserne er foregået efter nye formkrav, jf. Økonomiudvalgets beslutning den 29. februar 2000 (ØU 48/2000). Formålet er at tilgodese Økonomiudvalgets behov for mere oversigtlig information og samtidig sikre udvalgenes og bydelsrådenes behov for tilstrækkelig detaljerede oplysninger.
SAGSBESKRIVELSE
Regnskabsprognose for 2000
Udvalgene og forsøgsbydelene har indberettet den anden regnskabsprognose for 2000. De modtagne indberetninger er vedlagt som bilag 1.
Nedenfor er der opstillet et forventet regnskab og en likviditetsprognose for hele kommunen. Indberetningerne fra de enkelte udvalg og forsøgsbydele er behandlet særskilt.
Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2000 og det forventede årsregnskabsresultat for 2000, som det er indberettet pr. 20. april 2000.
Kvartalsregnskab
Udvalgene og forsøgsbydelene aflægger samtidig med denne indberetning af forventet regnskab for 2000 regnskab for årets første kvartal. I kvartalsregnskabet skal det faktiske forbrug sammenholdes med det forventede forbrug i første kvartal, og eventuelle væsentlige afvigelser skal forklares på bevillingsniveau.
Formålet med aflæggelsen af kvartalsregnskaber er på et så tidligt tidspunkt som muligt at identificere de budgetposter, som udvikler sig anderledes end forudsat, således at der kan iværksættes analyser af årsagerne til udviklingen.
Udvalgenes og forsøgsbydelenes hovedtal fra regnskabet for 1. kvartal er opstillet i sammenhæng med de enkelte indberetninger af forventet regnskab. De modtagne indberetninger af kvartalsregnskabet fra udvalgene og forsøgsbydelene er vedlagt som bilag 1.
På finansposterne kan der i de indberettede kvartalstal forekomme store afvigelser for det enkelte udvalg i forhold til budgettet. Afvigelserne skyldes bl.a. institutionernes træk på kommunens kasse under Økonomiforvaltningen.
Forudsætningen for et brugbart kvartalsregnskab er, at der er kontinuitet over tiden i de valgte regnskabsprincipper, og at bogføringen er ajour. Endvidere fordrer et kvartalsregnskab en så nøjagtig fordeling af budgettet som muligt, for at fordelingen kan afspejle det faktiske forløb.
Manglende bogføringsoplysninger
Grundlaget for såvel det forventede regnskab samt kvartalsregnskabet er de bogførte regnskabstal i KØR for regnskabsmånederne januar til marts 2000.
En regnskabsmåned lukkes i KØR den 5. arbejdsdag efter månedens udgang. For at sikre et så korrekt grundlag som muligt for forvaltningernes og kommunens overordnede økonomiske styring, er det en forudsætning, at interne regninger løbende er udsendt og godkendt og at den registrering, der løbende sker i andre systemer, er overført til KØR. Endvidere at fejlkonti og finanskonti, herunder de likvide beholdninger, er afstemt inden lukningen af regnskabsmåneden.
Et korrekt datagrundlag er afgørende for, at forvaltninger og bydele kan udføre den månedlige budgetopfølgning og for Økonomiforvaltningens budgetopfølgning og likviditetsstyring for kommunen som helhed.
Økonomiforvaltningen har konstateret, at Kommune Teknik København og Københavns Energi i forbindelse med overgangen til nye økonomisystemer pr. 1. januar 2000 ikke har overført oplysninger fra de separate systemer til KØR for månederne i første kvartal. Det var en betingelse for skiftet af økonomisystem, at kommunens krav til budgettering, budgetopfølgning og regnskabsførelse fortsat kunne opfyldes.
De manglende bogføringsoplysninger medfører differencer mellem kommunens likviditet, som den fremgår af KØR, og som den fremgår af opgørelsen fra banken. Ultimo marts 2000 udgjorde likviditeten ifølge KØR 0,5 mia. kr. mod 1,7 mia. kr. ifølge bankoplysningerne. Der var således en difference på 1,2 mia. kr.
Økonomiforvaltningen har den 13. april 2000 bedt Bygge- og Teknikforvaltningen og Miljø- og Forsyningsforvaltningen om at udarbejde en tidsplan for, hvornår forholdene kan bringes på plads.
Kommune Teknik København har den 12. maj gennem Bygge- og Teknikforvaltningen meddelt, at bogføringsoplysningerne for 1. januar 2000 frem til medio maj fra det nye økonomisystem forventes at være overført til KØR systemet den 26. maj 2000.
Miljø- og Forsyningsforvaltningen oplyser, at Københavns Energi (KE) ikke kan overføre bogføringsoplysninger til KØR systemet, før en række tekniske problemer er løst. Miljø- og Forsyningsforvaltningen forventer, at problemerne er løst senest medio juni 2000.
Det foreslås, at Bygge- og Teknikudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget i forbindelse med regnskabsprognosen pr. 20. juli skal redegøre for status for løsningen af problemerne med bogføringen.
Tillægsbevillinger til budget 2000
Borgerrepræsentationen har tiltrådt en række tillægsbevillinger til budget 2000 i form af omflytninger mellem udvalg og/eller forsøgsbydele samt udmøntning af centrale puljer. Disse tillægsbevillinger er budgetneutrale for kommunen som helhed, idet de ikke medfører merudgifter i forhold til det vedtagne budget for 2000.
En indstilling om overførsler mellem 1999 og 2000 fremlægges for Økonomiudvalget sammen med nærværende indstilling. Overførselsindstillingen forventes forelagt Borgerrepræsentationen medio juni 2000.
Tabel 1. Kasseforbrug som følge af tiltrådte tillægsbevillinger til budget 2000. Mill. kr.
|
Tiltrådt med udgangen med af 1. kvartal |
|
|
Overførsler fra 1999 |
3 |
|
Tillægsbevillinger vedrørende afdrag på interne lån |
-12 |
|
Interne lån i kommunens kasse i 2000 |
15 |
|
Tillægsbevillinger, der modsvares af engangsindtægter eller lign. |
-1 |
|
Øvrige tillægsbevillinger |
7 |
|
I alt |
12 |
Endvidere har Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger i form af overførsel af uforbrugte midler mellem årene samt i form af låneordninger, og der er tiltrådt tillægsbevillinger med i dækning på engangsindtægter for kommunen. Set over de berørte år er disse tillægsbevillinger likviditetsmæssig neutrale. Endelig er der tiltrådt enkelte tillægsbevillinger alene med dækning på kommunens kasse.
Regnskabsprognose for hele kommunen
Tabel 2. Regnskabsprognose for Københavns Kommune i 2000.
|
Bevillingsområde |
Vedtaget |
Tillægs- |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
bevilling |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(3) |
||||
|
Rammebelagte driftsområder |
18.037 |
65 |
18.102 |
18.113 |
-12 |
2.503 |
2.296 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
887 |
-53 |
834 |
821 |
13 |
315 |
79 |
|
Indtægtsdækkede driftsområder |
-1.066 |
0 |
-1.066 |
-1.067 |
1 |
-169 |
28 |
|
Indtægtsdækkede anlægsområder |
638 |
0 |
638 |
638 |
0 |
34 |
26 |
|
Lovbundne områder |
5.153 |
0 |
5.153 |
5.153 |
0 |
948 |
1.087 |
|
Skatter og udligning |
-24.225 |
0 |
-24.225 |
-24.340 |
115 |
-7.893 |
-7.956 |
|
Øvrige finansielle poster |
676 |
0 |
676 |
529 |
148 |
1.440 |
1.892 |
|
Kassebevægelse |
100 |
12 |
112 |
-152 |
264 |
-2.823 |
-2.548 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de anførte summer.
(1) Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ved udgangen af marts 2000.
(2) - angiver merudgift/mindreindtægt.
(3) Udvalgenes og bydelenes indrapporterede budget- og regnskabstal for 1. kvartal 2000. Sundheds- og Omsorgsudvalget har ikke indberettet kvartalsregnskab.
I budget 2000 er der budgetteret med et kassetræk på 100 mill. kr. Samlet forventes der for 2000 mindreudgifter på i alt 264 mill. kr. Det vil sige, at der i regnskabsprognosen indgår en kasseopbygning på 152 mill. kr.
På de rammebelagte driftsområder er der indberettet merudgifter på 12 mill. kr., der vedrører budgetoverskridelse i udvalgene og forsøgsbydelene. De større poster er:
- mindreudgift på 3 mill. kr. under Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende Jordkontoret under Ejendomsdrift
- merudgift på 13 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget især vedrørende børneanbringelsesområdet
- merforbrug på 2 mill. kr. under Indre Østerbro bydelsråd vedrørende opgaver til selvstændig varetagelse primært vedrørende hjælpemidler
- merforbrug på 4 mill. kr. under Indre Nørrebro Bydelsråd vedrørende foranstaltninger for børn og unge
På de rammebelagte anlægsområder forventes en mindreudgift 13 mill. kr., som følge af mindreudgifter på 13 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende handicapområdet.
På de lovbundne områder er der ingen afvigelser samlet set. De største afvigelser under udvalgene og forsøgsbydelene er:
- merudgifter på 12 mill. kr. under Økonomiudvalget vedrørende tjenestemandspensioner
- mindreudgifter på 13 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget hovedsageligt vedrørende kontanthjælp
- mindreudgifter på 22 mill. kr. under Indre Østerbro bydelsråd primært vedrørende sikringsydelser
- merforbrug på 10 mill. kr. under Kongens Enghave bydelsråd primært på kontanthjælpsområdet
- merforbrug på 12 mill. kr. under Valby bydelsråd vedrørende beskæftigelsesområdet.
Skatter og udligning udviser merindtægter på 115 mill. kr., herunder:
- En merindtægt på 18,6 mill. kr. vedrørende tilskud og udligning primært som følge en ændret vurdering af de indberettede, afgiftspligtige grundværdier.
- merindtægter på 40,6 mill. kr. vedrørende afregning af forskelsbeløb i relation til selskabsskat
- merindtægt på 11,0 mill. kr. vedrørende provenu af dødsboskat som følge af ændring i lovgivningen vedrørende aktiebeskatning
- merindtægter på 12,0 mill. kr. vedrørende provenu af personskat fra personer med midlertidig ophold og indtægter fra kontraktlige ansættelsesforhold (Øresundsforbindelsen, Københavns Metro)
- merindtægter på 32,5 mill. kr. vedrørende grundskyld som følge af højere grundværdier ved udskrivning af ejendomsskatterne, end det var forudsat ved budgetlægningen.
Der forventes merindtægter på 148 mill. kr. på finansposterne, hvilket skyldes:
- merudgifter på 39 mill. kr. under Økonomiudvalget hovedsageligt vedrørende højere renteudgifter af den langfristede gæld samt vedrørende større tilgodehavender i sagen omkring vandoverenskomsten
- mindreudgifter på 9 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget hvilket skyldes opgivelse af planerne om hhv. ombygning af Meyers Minde samt etablering af plejebyggeri i Kongens Enghave
- mindreudgifter på 5 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende tilgodehavender fra staten
- merindtægter på 166 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget primært forårsaget af merindtægter under Københavns Energi (KE), herunder merindtægter på 225 mill. kr. som følge af ændring af betalingsfrister og tilpasning af samtidighedsbetaling for KE's kunder og mindreindtægter på 58 mill. kr. som følge af ændring af momsloven, som betyder en afkortning af kredittiden med 21 dage
- forventede kompenserende besparelser på 6 mill. kr. svarende til de indberettede overskridelser af budgettet på de rammebelagte områder i Indre Østerbro og Indre Nørrebro bydele.
Udvalgenes og forsøgsbydelenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:
Tabel 3. Oversigt over udvalgenes og forsøgsbydelenes indberettede afvigelser.
|
Mill. kr. |
Skatter og |
|||||
|
Drift |
Anlæg |
Lovbundne |
udligning |
Finansposter |
I alt |
|
|
BR-kommunen i alt |
-8 |
13 |
0 |
115 |
148 |
267 |
|
Revisionen |
0 |
0 |
||||
|
Økonomiudvalget |
0 |
0 |
-12 |
115 |
-33 |
70 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
3 |
0 |
0 |
3 |
||
|
Uddannelses- og Ungdomsudvalget |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
0 |
0 |
-1 |
9 |
8 |
|
|
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
-13 |
13 |
13 |
5 |
18 |
|
|
Bygge- og Teknikudvalget |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
|
|
- heraf indtægtsdækkede områder |
0 |
0 |
0 |
|||
|
- heraf rammebelagte områder |
1 |
0 |
1 |
|||
|
Miljø- og Forsyningsudvalget |
1 |
0 |
166 |
167 |
||
|
- heraf indtægtsdækkede områder |
1 |
0 |
166 |
167 |
||
|
- heraf rammebelagte områder |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Forsøgsbydelene i alt |
-3 |
0 |
-3 |
|||
|
Indre Østerbro |
-2 |
22 |
20 |
|||
|
Indre Nørrebro |
-4 |
0 |
-4 |
|||
|
Kongens Enghave |
2 |
-10 |
-8 |
|||
|
Valby |
1 |
-12 |
-11 |
|||
|
Kassebevægelse i alt |
-12 |
13 |
0 |
115 |
148 |
264 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de anførte summer.
- angiver en merudgift/mindreindtægt.
Likviditetsprognose
Økonomiudvalget har den 8. maj 2000 behandlet indstilling om selskabsdannelser og den regnskabsmæssige udskillelse af Københavns Energi (KE) (ØU 135/2000). Denne indstilling har indvirkning på kommunens likviditet i år 2000. I indstillingen foreslås det, at Københavns Kommune gennem KE Energiforsyningen samlet indskyder 465 mill. kr. i de respektive aktieselskaber. Disse dispositioner vil reducere Københavns Kommunes likviditet ultimo 2000 med 465 mill. kr. Indskuddene modsvares af et forøget tilgodehavende hos selskaberne.
Endvidere er det foreslået, at der som følge af udskillelsen i år 2000 gives tillægsbevilling på 139,9 mill. kr. til KE Energiforsyningen og tillægsbevilling på 95,1 mill. kr. til Økonomiudvalget. Udgiften på i alt 235,0 mill. kr. finansieres ved, at der overføres et tilsvarende mindreforbrug fra Miljø- og Forsyningsudvalgets regnskab 1999 til 2000.
I forbindelse med den regnskabsmæssige udskillelse af Københavns Energi ventes ultimo 2000 en engangsbetaling på 604 mill. kr. fra KE til afholdelse af fremtidige pensionsforpligtelser. Engangsbetalingen forudsættes anvendt til gældsnedbringelse med henblik på at reducere kommunens rentebyrde i de kommende år og dermed give større råderum til, at kommunen i de kommende år kan indfri den historiske pensionsforpligtelse, dvs. at skulle foretage pensionsudbetalinger til de tjenestemænd, der er gået på pension.
Tabel 4. Likviditetsprognose for 2000.
|
Mill. kr. |
|
|
Kassebeholdning primo 2000 |
1.542 |
|
Likviditetstræk i budget 2000 |
-100 |
|
Tiltrådte tillægsbevillinger pr. 20. januar 2000 |
-12 |
|
Indberettede ændringer pr. 20. januar 2000 |
|
|
Rammebelagte driftsområder |
-12 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
13 |
|
Indtægtsdækket virksomhed, drift |
1 |
|
Budgetteknisk korrektion vedr. tilskud og udligning |
19 |
|
Merindtægt vedrørende grundskyld |
32 |
|
Merindtægt vedrørende selskabsskat |
41 |
|
Merindtægt vedrørende anden skat pålignet indkomster |
23 |
|
Merudgift vedrørende vandoverenskomst |
-18 |
|
Merudgift vedrørende langfristet gæld (renter, kurstab m.v.) |
-12 |
|
Restafregning af statsrefusion for 1999 |
5 |
|
Nettomerindtægter i Københavns Energi som følge af ændrede betalingsfrister |
166 |
|
Kompenserende mindreudgift til dækning af indberettede overskridelser (1) |
6 |
|
I alt |
1.694 |
|
Forventede ændringer efter udgangen af 1. kvartal 2000 |
|
|
Forventede overførsler fra 1999 til budget 2000 |
-386 |
|
Overførsler fra 1999 til 2000 vedrørende udskillelse af Københavns Energi (KE) |
-235 |
|
Kommunens indskud i selskaber ved udskillelse af KE |
-465 |
|
Betaling for udgift til rådighedsløn for tjenestemænd i KE i 2001 og 2002 |
63 |
|
Forventet internt lån i 2000 til Sundheds- og Omsorgsudvalget |
-57 |
|
Forventet kassebeholdning ultimo 2000 |
614 |
(1) Heri indgår 6 mill. kr. vedrørende forventede kompenserende besparelser i Indre Østerbro og Indre Nørrebro bydele svarende til de indberettede overskridelse på de rammebelagte områder.
Kommunens kassebeholdning er primo 2000 opgjort til 1.542 mill. kr.
I budget 2000 er der indarbejdet et likviditetstræk på 100 mill. kr.
I forbindelse med overførsel af midler mellem 1999 og 2000 kan der forventes en reduktion af kassebeholdningen på 386 mill. kr. Hertil kommer en reduktion på 235 mill. kr. til overførsler i forbindelse med den regnskabsmæssige udskillelse af KE. Da kun en del af betalingen vedrørende rådighedsløn for tjenestemænd, som indtil 1. januar 2000 har været ansat i KE, falder i 2000, vil der i 2000 være en midlertidig kasseforbedring på 63 mill. kr. i 2000.
Endvidere betyder kommunens indskud i selskaber ved udskillelse af KE en reduktion på 465 mill. kr.
Endelig kan det forventes, at Sundheds- og Omsorgsudvalget vil søge om et internt lån på 57 mill. kr. til dækning af udvalgets forventede merforbrug i 2000.
Samlet kan der ved udgangen af 2000 forventes en kassebeholdning på 614 mill. kr.
Revisionen
Tabel 5. Revisionens forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1 kv. |
1 kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Rammebelagte driftsområder |
18 |
18 |
0 |
4 |
4 |
|
Kassebevægelse |
18 |
18 |
0 |
4 |
4 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Revisionsdirektoratet forventer, at direktoratets rammebevilling for 2000 kan overholdes.
Det indstilles, at Revisionens indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning.
Økonomiudvalget
Tabel 6. Økonomiudvalgets forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Rammebelagte driftsområder |
839 |
839 |
0 |
170 |
138 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
-65 |
-65 |
0 |
-40 |
-130 |
|
Lovbundne |
965 |
977 |
-12 |
255 |
274 |
|
Skatter og udligning |
-24.225 |
-24.340 |
115 |
-7.893 |
-7.956 |
|
Øvrige finansielle poster |
750 |
783 |
-33 |
1.434 |
1.473 |
|
Kassebevægelse |
-21.736 |
-21.806 |
70 |
-6.075 |
-6.202 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Der forventes ingen afvigelser på de rammebelagte områder.
På de lovbundne områder forventes en merudgift til tjenestemandspensioner på 12 mill. kr., som dels skyldes generelt stigende udgiftsniveau i forhold til oprindeligt budgetteret, og dels at langt flere personer er overgået til rådighedsløn end oprindeligt forudsat ved budgetlægningen.
Under skatter og udligning er der indberettet merindtægter på 115 mill. kr., herunder:
- En merindtægt på 18,6 mill. kr. vedrørende tilskud og udligning primært som følge en ændret vurdering af de indberettede, afgiftspligtige grundværdier.
- merindtægter på 40,6 mill. kr. vedrørende afregning af forskelsbeløb i relation til selskabsskat
- merindtægt på 11,0 mill. kr. vedrørende provenu af dødsboskat som følge af ændring i lovgivningen vedrørende aktiebeskatning
- merindtægter på 12,0 mill. kr. vedrørende provenu af personskat fra personer med midlertidig ophold og indtægter fra kontraktlige ansættelsesforhold (Øresundsforbindelsen, Københavns Metro)
- merindtægter på 32,5 mill. kr. vedrørende grundskyld som følge af højere grundværdier ved udskrivning af ejendomsskatterne, end det var forudsat ved budgetlægningen.
Der forventes merudgifter på 33 mill. kr. under øvrige finansielle poster, herunder:
- merudgifter på 18,0 mill. kr. vedrørende større tilgodehavender i sagen omkring vandoverenskomsten
- mindreindtægter på 3,0 mill. kr. vedrørende afdrag på lån til pensionister til betaling af ejendomsskat
- merudgifter på 4,6 mill. kr. på forskydninger i kortfristet gæld til staten vedrørende momsudligningsordningen som følge af den ændrede vurdering af de indberettede, afgiftspligtige grundværdier, jf. skatter og udligning
- mindreudgifter på 5,3 mill. kr. som følge af, at afdrag forventes reduceret som følge af lavere valutakurser end budgetteret
- forventede kompenserende besparelser på 6 mill. kr. svarende til de indberettede overskridelser af budgettet på de rammebelagte områder i Indre Østerbro og Indre Nørrebro bydele.
I forbindelse med den indberettede merudgift på 18 mill. kr. vedrørende omegnskommunernes betaling for vand, bemærkes det, at der er faldet dom i sagen. Afgørelsen gav omegnskommunerne medhold. Borgerrepræsentationen har efterfølgende besluttet at anke sagen til Højesteret.
Det indstilles, at ovenstående indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning.
Kultur- og Fritidsudvalget
Tabel 7. Kultur- og Fritidsudvalgets forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Rammebelagte driftsområder |
530 |
527 |
3 |
192 |
158 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
54 |
54 |
0 |
0 |
0 |
|
Øvrige finansielle poster |
0 |
0 |
0 |
0 |
88 |
|
Kassebevægelse |
583 |
580 |
3 |
192 |
246 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
På de rammebelagte driftsområder er der indberettet mindreudgifter på 3 mill. kr. under Ejendomsdrift vedrørende Jordkontoret.
I kvartalsregnskabet er der indberettet merudgifter på 88 mill. kr. på finansposterne, hvilket primært skyldes, at den kortfristede leverandørgæld er øget ved udgangen af 1. kvartal.
Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning.
Uddannelses- og Ungdomsudvalget
Tabel 8. Uddannelses- og Ungdomsudvalgets forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Rammebelagte driftsområder |
2.391 |
2.391 |
0 |
553 |
545 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
338 |
338 |
0 |
85 |
24 |
|
Øvrige finansielle poster |
-1 |
-1 |
0 |
0 |
0 |
|
Kassebevægelse |
2.728 |
2.728 |
0 |
637 |
569 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer at overholde budgetrammen. Uddannelses- og Ungdomsudvalget forudsætter i regnskabsprognosen, at budgetrammen forøges med 36 mill. kr. vedrørende overførsler fra 1999 og med 14,5 mill. kr. vedrørende den udmeldte tildeling af lønpuljemidler, jf. tabellen nedenfor:
|
Forventede tillægsbevillinger i 2000 |
mill. kr. |
|
Udmøntning af 2000-lønpulje |
14,5 |
|
Overførsel fra 1999 til 2000, anlæg |
14,5 |
|
Overførsel fra 1999 til 2000, drift |
21,5 |
|
I alt |
50,5 |
Borgerrepræsentationen godkendte den 11. maj 2000 en indstilling om tillægsbevilling til budget 2000 i form af udmøntning af lønpuljen. En indstilling om overførsel af budgetmidler fra 1999 til 2000 forelægges Økonomiudvalget samtidig med nærværende sag og forventes behandlet i Borgerrepræsentationen den 14. juni. Indstillingerne er i overensstemmelse med Uddannelses- og Ungdomsudvalgets forudsætninger.
Uddannelse- og Ungdomsforvaltningen har indberettet merudgifter på 36,0 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder:
- merudgifter på 26,5 mill. kr. på folkeskoleområdet
- merudgifter på 2,6 mill. kr. på området for ungdomsuddannelse
- merudgifter på 6,4 mill. kr. vedrørende fritidshjem og klubber m.m.
Endvidere er der indberettet merudgifter på 14,5 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder. Disse afvigelser er ikke medtaget i regnskabsprognosen, idet det forudsættes, at der bevilges de forventede tillægsbevillinger, jf. ovenstående.
Det indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning.
Sundheds- og Omsorgsudvalget
Tabel 9. Sundheds- og Omsorgsudvalgets forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Rammebelagte driftsområder |
6.771 |
6.771 |
0 |
0 |
0 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
16 |
16 |
0 |
0 |
0 |
|
Lovbundne områder |
1.480 |
1.482 |
-1 |
0 |
0 |
|
Øvrige finansielle poster |
40 |
30 |
9 |
0 |
0 |
|
Kassebevægelse |
8.306 |
8.298 |
8 |
0 |
0 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Borgerrepræsentationen behandlede den 11. maj 2000 en indstilling om Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskab 1999 (BR 183/2000). Borgerrepræsentationen besluttede,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalgets tildeles et internt lån på 149 mill. kr. til dækning af merforbruget i regnskab 1999. Lånet afdrages med lige store andele i årene 2001 til 2005,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget tildeles en tillægsbevilling i 2000 på 13,2 mill. kr. modsvarende en fejlagtig rammekorrektion i forbindelse med indførelse af plejehjemsbeboeres betaling for obligatoriske ydelser i budgettet for 1995,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget tildeles en tillægsbevilling i 2000 på 5,2 mill. kr. til dækning af merudgifter i forbindelse med indførelse af sivemodeller, hvor udgifter til renter og afdrag overflyttes til taksterne for køb af boliger,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme for 2001 forhøjes med et særtilskud på 80 mill. kr., og at budgetrammen for 2002 tilsvarende forhøjes med 40 mill. kr. til delvis dækning af de afledte effekter af regnskab 1999 problemet,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalgets gæld bliver nedskrevet med provenuet fra de aktiver, som Sundheds- og Omsorgsudvalget i årene frem til og med 2005 vil kunne realisere bl.a. i forlængelse af gennemførelse af planerne for plejeboligreduktioner, herunder de udgifter til renter og afdrag, som udvalget sparer i forbindelse med reduktion af plejeboligkapacitet og det provenu, der fremkommer ved de selvejende institutioners og boligselskabernes indfrielse af kommunale lån, samt endelig det provenu der vil fremkomme ved salg af vaskeriet KOROVA. Beslutningen om realisering af aktiver skal være truffet af Borgerrepræsentationen inden udgangen af 2003,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget i øvrigt skaber balance i budget 2000 og budgetforslag 2001 som beskrevet i nærværende indstilling, herunder ændring af afdragsperioden for lånet vedrørende Dr. Ingrids Plejehjem.
Der er indberettet merudgifter på 1,3 mill. kr. på de lovbundne områder, herunder:
- mindreudgifter på 8,8 mill. kr. vedrørende Pleje, service og boliger for ældre, som hovedsageligt skyldes fald i terminsydelser vedrørende indekslånene i ibrugtagne byggerier og forsinkelse i Absalonsgade-byggeriet
- mindreudgifter på 11,0 mill. kr. vedrørende Sikringsydelser til ældre er sammensat af et mindreforbrug vedrørende Personlige tillæg, som primært skyldes en opstramning af praksis i pensions- og omsorgskontorerne, samt indførelse af nye medicintilskudsregler i Sygesikringsloven og et mindreforbrug vedrørende Boligstøtte til ældre
- merudgifter på 21,0 mill. kr. vedrørende Praksissektoren. Heri indgår et merforbrug på 30 mill. kr. vedrørende almen lægehjælp. Baggrunden for merforbruget er de nye overenskomster med praktiserende læger og med tandlæger. Endvidere indgår et mindreforbrug på 9 mill. kr. vedrørende særlige sikringsydelser, herunder specielt begravelseshjælp. Mindreforbruget skyldes bl.a. ændringen af tilskudssystemet pr. 1 april 2000.
Der er indberettet mindreudgifter på 9,2 mill. kr. på finansposterne, som primært skyldes opgivelse af planen om ombygning af Meyers Minde og en beslutning om ikke at realisere planen om etablering af plejeboligbyggeri i Kongens Enghave.
Sundheds- og Omsorgsudvalget har herudover i indberettet merudgifter i 2000 vedrørende det rammebelagte drifts- og anlægsområde, som er en udløber af merforbuget i regnskab 1999. Da finansieringen af merforbruget i 1999 er delvis afklaret efter vedtagelsen af ovennævnte indstilling, er de indberettede afvigelser ikke medtaget i regnskabsprognosen.
Det drejer sig om merudgifter på 144,8 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hvoraf merudgifter på 143,5 mill. kr. vedrører Pleje, service og boliger for ældre, herunder primært:
- merudgifter på 18 mill. kr. vedrørende sivemodellerne, som især relaterer sig til takststigninger og mindre afgang af beboere end budgetforudsat
- merudgifter på 77 mill. kr. vedrørende mindresalg til forsøgsbydelene og fremmede kommuner på henholdsvis 27 mill. kr. og 10 mill. kr. samt et merkøb i andre kommuner på 40 mill. kr.
Sundhedsforvaltningen vil drøfte mindresalget med bydelene med henblik på vurdering af om mindresalget har varig karakter, og i bekræftigende fald udarbejde forslag til den herved nødvendiggjorte kapacitetstilpasning. Merkøbet i andre kommuner er sammensat dels af aktivitetsstigning og dels af takststigninger udover den almindelige pris- og lønfremskrivning. Idet borgerne har et retskrav på frit valg af bopælskommune er denne udgift ikke styrbar. Merkøbet og mindresalget bør modsvares af en tilpasning af kommunens egne kapacitet. Sundhedsforvaltningen foreslår, at problemet behandles i sammenhæng med underskuddet vedrørende regnskab 1999.
- merforbrug på 22 mill. kr. som følge af manglende realisering af budgetforudsætninger i 1999, herunder især merforbrug på 9 mill. kr. vedrørende samdriftsfordele, merforbrug på 5 mill. kr. vedrørende Peder Lykke Centret, merforbrug på 7 mill. kr. vedrørende Meyers Minde
- merforbrug på 3 mill. kr. vedrørende fysiurgiske klinikker som følge af senere lukning end forudsat i budget 2000 samt afledte udgifter, der ikke er budgetmæssig dækning for. En del af merforbruget vil modsvares af mindreforbrug på praksisområdet
- fortsat merforbrug vedrørende hjemmeplejen, som fremkommer ved H:S aftalen og H:S' ændrede udskrivningspolitik, hvor borgerne udskrives hurtigere end tidligere som følge af bl.a. dagkirurgi.
Der er nedsat en arbejdsgruppe, der skal analysere forbruget i hjemmeplejen, herunder demografien i forhold til plejetyngde og budget. Herudover vil der for at nedbringe merforbruget blive nedsat en arbejdsgruppe, der skal gennemgå visitationen og behovet for revisitering. Revisiteringen kan resultere i, at der for at sikre budgetoverholdelsen, skal reduceres i hjemmehjælpen hos enkelte borgere.
- mindreindtægt på 9 mill. kr. vedrørende plejehjemsbeboernes egenbetaling på baggrund af en fejlagtig rammekorrektion på 13,2 mill. kr. i forbindelse med plejehjemsbeboernes betaling for obligatoriske ydelser i budgettet for 1995, samt manglende realisering af enkelte af sivemodellerne vedrørende 2000, som indebærer merindtægter i forhold til det forudsatte.
Sundheds- og Omsorgsudvalget har ikke indsendt kvartalsregnskab for 1. kvartal 2000. Kvartalsregnskabet skulle ifølge retningslinierne i Budget- og Regnskabshåndbogens afsnit 4.14 være indleveret til Økonomiforvaltningen senest d. 20 april 2000.
Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning. Sundheds- og Omsorgsudvalget anmodes om, at der sammen med fremtidige regnskabskalkuler indberettes kvartalsregnskaber efter de gældende retningslinier.
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget
Tabel 10. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Rammebelagte driftsområder |
4.154 |
4.167 |
-13 |
1.039 |
1.007 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
110 |
97 |
13 |
28 |
8 |
|
Lovbundne områder |
1.912 |
1.899 |
13 |
478 |
567 |
|
Finansposter |
10 |
5 |
5 |
3 |
1.430 |
|
Kassebevægelse |
6.187 |
6.169 |
18 |
1.547 |
3.012 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Der er indberettet merudgifter på 12,9 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder.
Hovedproblemstillingerne på de rammebelagte driftsområder er:
- Børneanbringelsesområdet, hvor der forventes et merforbrug på 27 mill. kr. Det er dog fortsat målet at bringe området i balance i år 2000.
Der er iværksat en række tiltag på området. Der er iværksat en omstilling af aflønningsmodellen på familieplejeområdet, og der er sat fokus på en væsentlig nedbringelse i antallet af anbringelser af over 18-årige. Endelig øges kvaliteten i sagsbehandlingen gennem en styrkelse af børnefamilie-teamene i år 2000.
- Hjemmeplejen, der fordeler sig mellem handicapområdet og voksne med særlige behov, men registreres samlet under bevillingen Handicappede. Der forventes et merforbrug på 10 mill. kr. Ved tilpasning af kapaciteten i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen forventes der at ske en reducering af merudgiften.
På de øvrige bevillingsområder under den rammebelagte drift forventes samlet et mindreforbrug på 49,9 mill. kr. bl.a. vedrørende dagpasning for børn og beskæftigelsesordninger.
Der er indberettet mindreudgifter på 13,0 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder. Mindreforbruget på 13 mill. kr. ønskes overført til 2001 i forbindelse med udbygningsplanen på handicapområdet. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget kan fremsætte ønske herom i forbindelse med tilsagn om overførsler i efteråret 2000.
Hovedproblemstillingen på anlægsområdet er handicapområdet. Der forventes et mindreforbrug på 13 mill. kr., som ønskes overført til år 2001 i.
Der er indberettet mindreudgifter på 12,9 mill. kr. på de lovbundne områder.
Hovedproblemstillingen på det lovbundne områder er øvrig forsørgelse på kontanthjælpsområdet, hvor der forventes et merforbrug på 72 mill. kr. Dette skyldes, at budgettet er omplaceret fra passiv til aktiv forsørgelse, mens den forventede forøgelse af aktiveringsgraden endnu ikke er slået igennem.
Merforbruget på kontanthjælpsområdet modsvares bl.a. af mindreforbrug vedrørende førtidspension og sygedagpenge.
Der er indberettet mindreudgifter på 5,1 mill. kr. på finansposterne vedrørende tilgodehavender fra staten som udtryk for Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens andel af restrefusion 1999.
Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning.
Bygge- og Teknikudvalget
Tabel 11. Bygge- og Teknikudvalgets forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Rammebelagte driftsområder |
797 |
796 |
1 |
122 |
49 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
351 |
351 |
0 |
234 |
178 |
|
Indtægtsdækkede områder |
-34 |
-34 |
0 |
2 |
91 |
|
Lovbundne områder |
20 |
20 |
0 |
10 |
12 |
|
Finansposter |
-89 |
-89 |
0 |
3 |
-177 |
|
Kassebevægelse |
1.045 |
1.044 |
1 |
371 |
153 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Der er indberettet en merindtægt på 1 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde vedrørende parkeringsområdet.
På det indtægtsdækkede område er der indberettet en mindreindtægt på 2,5 mill. kr. i Kommune Teknik København (KTK). KTK vil i den resterende del af året bestræbe sig på at forbedre resultatet. Såfremt det ikke lykkes, vil Bygge- og Teknikudvalget finde kompenserende besparelser med henblik på overholdelse af udvalgets samlede ramme.
I regnskabet for 1. kvartal 2000 er der bl.a. indberettet
- mindreudgifter på 59,7 mill. kr. under Vej & Park som hovedsagelig skyldes, at KTK pga. indførelse af nyt økonomisystem har haft problemer med regningsudskrivelse. Der er udført arbejder, der endnu ikke er afregnet
- merforbrug på 80,9 mill. kr. under KTK som hovedsagelig skyldes indkøring af nyt regnskabssystem, hvilket har betydet at regningsudskrivningen er forsinket. Der forventes mindreindtægter på 2,5 mill. kr. for året som helhed.
Økonomiforvaltningen har i forbindelse med afslutningen af regnskabsmåneden marts 2000 konstateret, at der mangler at blive lagt bogføringsoplysninger ind i KØR for KTK for månederne februar og marts. I forbindelse med at tilladelsen til at overgå til nyt økonomisystem blev givet, blev det anført, at KTK er ansvarlig for drift, vedligeholdelse og udvikling af grænsefladen mellem KTK's nye system og KØR, samt at fristerne for opdateringen i KØR skal overholdes.
Økonomiforvaltningen skrev den 13. april til Bygge- og Teknikforvaltningen og henstillede, at der snarest muligt udarbejdes en tidsplan for opdateringen. Kommune Teknik København har den 12. maj gennem Bygge- og Teknikforvaltningen meddelt, at bogføringsoplysningerne for 1. januar 2000 frem til medio maj fra det nye økonomisystem forventes at være overført til KØR systemet den 26. maj 2000.
Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning med bemærkning om, at udvalget i forbindelse med den næste regnskabsprognose pr. 20. juli over for Økonomiudvalget skal redegøre for status for løsningen af problemerne med bogføringen i Kommune Teknik København.
Miljø- og Forsyningsudvalget
Tabel 12. Miljø- og Forsyningsudvalgets forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Rammebelagte driftsområder |
68 |
68 |
0 |
11 |
-5 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
30 |
30 |
0 |
9 |
0 |
|
Indtægtsdækkede driftsområder |
-1.032 |
-1.033 |
1 |
-171 |
-63 |
|
Indtægtsdækkede anlægsområder |
638 |
638 |
0 |
34 |
26 |
|
Finansposter |
-34 |
-200 |
166 |
0 |
-923 |
|
Kassebevægelse |
-330 |
-497 |
167 |
-117 |
-965 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Miljø- og Forsyningsforvaltningen bemærker, at Københavns Energi (KE) er under opdeling i en modervirksomhed (KE Energiforsyning), der forbliver en del af den kommunale forvaltning og en række datterselskaber, der således udskilles fra kommunen og således ikke indgår i det kommunale budget og regnskab. Udskillelsen har virkning fra 1. januar 2000, hvorfor budgetkontrol og kvartalsregnskab for elforsyningsvirksomheden kun skal vedrøre netdelen samt gas og varme i KE Energiforsyning.
Der er imidlertid visse forhold i forbindelse med selskabsudskillelserne, der endnu ikke er tiltrådt af BR, og som har betydning for regnskab og budget for den kommunale del af KE. Det forventes således, at Københavns Energi først vil kunne udarbejde kvartalsregnskab fra og med 2. kvartal 2000.
På de indtægtsdækkede driftsområder er der indberettet en merindtægt på 1 mill. kr. herunder en merindtægt på 2 mill. kr. vedrørende el, en merindtægt på 2 mill. kr. vedrørende varme og en mindreindtægt på 3 mill. vedrørende vandforsyning.
På finansposterne er der indberettet merindtægter på 166 mill. kr., som primært skyldes merindtægter under Københavns Energi, herunder:
- merindtægter på 225 mill. kr. som følge af ændring af betalingsfrister og tilpasning af samtidighedsbetaling for Københavns Energis kunder
- mindreindtægter på 58 mill. kr. som følge af ændring af momsloven som betyder en afkortning af kredittiden med 21 dage
- mindreindtægter på 3 mill. kr. vedrørende renter af mellemværende.
Herudover er der en merindtægt på 2 mill. kr. vedrørende renter af mellemværende under Københavns Vand.
Københavns Energi har ved årsskiftet 1999/2000 skiftet økonomisystem. Økonomiforvaltningen har i forbindelse med afslutningen af regnskabsmåneden marts 2000 konstateret, at der mangler at blive lagt bogføringsoplysninger ind i KØR for Københavns Energi for 2000.
I forbindelse med at tilladelsen til at overgå til nyt økonomisystem blev givet, blev der anført, at KE er ansvarlig for drift, vedligeholdelse og udvikling af grænsefladen mellem KE's nye system og KØR, samt at fristerne for opdateringen i KØR skal overholdes.
Økonomiforvaltningen skrev den 13. april til Miljø- og Forsyningsforvaltningen og henstillede, at der snarest muligt udarbejdes en tidsplan for opdateringen.
Miljø- og Forsyningsforvaltningen oplyser, at Københavns Energi (KE) ikke kan overføre bogføringsoplysninger til KØR systemet, før en række tekniske problemer er løst. Miljø- og Forsyningsforvaltningen forventer, at problemerne er løst senest medio juni 2000.
Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning med bemærkning om, at udvalget i forbindelse med den næste regnskabsprognose pr. 20. juli over for Økonomiudvalget skal redegøre for status for løsningen af problemerne med bogføringen i Københavns Energi.
Indre Østerbro
Tabel 13. Indre Østerbro bydelsråds forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Opgaver til selvstændig varetagelse |
654 |
656 |
-2 |
147 |
147 |
|
Øvrige rammebelagte områder |
38 |
38 |
0 |
8 |
8 |
|
Lovbundne områder |
170 |
148 |
22 |
55 |
49 |
|
Kassebevægelse |
863 |
843 |
20 |
210 |
204 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Indre Østerbro bydel forventer et merforbrug på 2 mill. kr. på opgaver udlagt til selvstændig varetagelse primært vedrørende hjælpemidler.
Bydelen tager forbehold for merforbrug i resten af året, idet opgørelsen af den faktiske befolkning pr. 1. januar 2000 viser, at der er 56 flere 1-5-årige og 126 flere over 67-årige, heraf er der 95 flere over 80-årige. Bydelen anfører, at såfremt disse borgere skal have samme service som de øvrige borgere i den pågældende aldersgruppe, vil det medføre merudgifter på 14 mill. kr.
Økonomiforvaltningen skal bemærke, at bydelsrådet er forpligtet til at sikre, at rådets bevillinger overholdes.
På de lovbundne områder er der indberettet mindreudgifter på 22 mill. kr.
Det indstilles, at Indre Østerbro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning med bemærkning om, at Indre Østerbro bydelsråd skal anvise dækning for merudgiften på 2 mill. kr. på opgaver udlagt til selvstændig varetagelse.
Indre Nørrebro
Tabel 14. Indre Nørrebro bydelsråds forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Opgaver til selvstændig varetagelse |
519 |
519 |
0 |
130 |
129 |
|
Øvrige rammebelagte områder |
60 |
64 |
-4 |
15 |
16 |
|
Lovbundne områder |
246 |
246 |
0 |
62 |
117 |
|
Kassebevægelse |
826 |
830 |
-4 |
207 |
262 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Der er indberettet et merforbrug på 2 mill. kr. vedrørende opgaver udlagt til selvstændig varetagelse, hvilket primært skyldes køb af folkeskolepladser. Indre Nørrebro bydels Økonomiudvalg har pålagt bydelens Børne- og Ungeudvalg at anvise kompenserende besparelser på 2 mill. kr. Indre Nørrebro bydels Økonomiudvalg forventer således at overholde bevillingen vedrørende opgaver udlagt til selvstændig varetagelse.
På de rammebelagte delegerede områder er der indberettet et merforbrug på 4 mill. kr. vedrørende foranstaltninger for børn og unge, herunder:
- et merforbrug på 1 mill. kr. vedrørende forebyggende foranstaltninger, som skyldes en høj prioritering af området
- et merforbrug på 3 mill. kr. vedrørende døgninstitutioner. Bydelen anfører, at der er iværksat en række initiativer til at reducere det forventede merforbrug.
Bydelen anfører, at differencerne i kvartalsregnskabet mellem budget- og regnskabstallene på kontanthjælp og sikringsydelser skyldes, at der ikke rettidigt er udkonteret statsrefusion.
Det indstilles, at Indre Nørrebro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning med bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merudgiften på 4 mill. kr. vedrørende foranstaltninger for børn og unge på det rammebelagte delegerede område.
Kongens Enghave
Tabel 15. Kongens Enghave bydelsråds forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
Afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Opgaver til selvstændig varetagelse |
303 |
303 |
0 |
72 |
67 |
|
Øvrige rammebelagte områder |
32 |
30 |
2 |
9 |
5 |
|
Lovbundne områder |
120 |
130 |
-10 |
29 |
21 |
|
Kassebevægelse |
456 |
465 |
-8 |
110 |
93 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Kongens Enghave Bydel forventer ingen afvigelser vedrørende opgaver udlagt til selvstændig varetagelse.
På det delegerede rammebelagte område er der indberettet en merindtægt på 1,9 mill. kr. vedrørende integration.
På det lovbundne område er der indberettet et merforbrug på 10,3 mill. kr. Merforbruget relateres til kontanthjælpsområdet. Bydelen vil søge en tillægsbevilling i forbindelse med halvårsregnskabet.
Det indstilles, at Kongens Enghave bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning.
Valby
Tabel 16. Valby bydelsråds forventet regnskab for 2000.
|
Bevillingsområde |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
1. kv. |
1. kv. |
|
(Mill. kr.) |
budget |
regnskab |
afvigelse |
budget |
regnskab |
|
(1) |
|||||
|
Opgaver til selvstændig varetagelse |
848 |
848 |
0 |
16 |
14 |
|
Øvrige rammebelagte områder |
78 |
77 |
1 |
16 |
14 |
|
Lovbundne områder |
238 |
250 |
-12 |
60 |
48 |
|
Kassebevægelse |
1.164 |
1.174 |
-10 |
92 |
76 |
På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem tallene i tabellen og de
anførte summer.
(1) - angiver merudgift/mindreindtægt.
Valby bydel forventer at overholde budgettet på området udlagt til selvstændig varetagelse og på det rammebelagte delegerede område.
På det lovbundne område forventes et samlet merforbrug på 11,7 mill. kr. hovedsageligt som følge af, at flere kontanthjælpsmodtagere sættes i aktivering.
Det indstilles, at Valby bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2000 tages til efterretning.
Økonomi
-
Høring
-
Andre konsekvenser
-
Bilag
Bilag 1. Udvalgenes og forsøgsbydelenes indberetninger af forventet regnskab 2000 og regnskab for første kvartal 2000.
Kurt Bligaard Pedersen
/ Bjarne Winge