Regnskabsprognose for 2005 pr. oktober 2005

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 29. november 2005

 

 

J.nr. ØU 519/2005

 

3. Regnskabsprognose for 2005 pr. oktober 2005

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget at

 

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, og Miljø- og forsyningsudvalget, at indberetningen om forventet regnskab tages til efterretning.

2.      Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug i 2005. Det indstilles videre, at Børne- og Ungdomsudvalget senest januar 2006 skal aflevere en revideret prognose, der lever op til de fastsatte krav til økonomirapportering, hvor udvalget i budget 2006 vil anvise dækning for det resterende forventede merforbrug i 2005. I den forbindelse bedes udvalget foretage en opgørelse af de økonomiske konsekvenser af problemerne i budget 2006 og frem. Endelig indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen (pr. 1. januar 2006 Børne- og Ungdomsforvaltningen) i forlængelse af den endelige afrapportering for merforbruget i regnskab 2004 skal fremlægge en plan for, hvordan økonomistyringen og budgetopfølgningen på udvalgets område kan forbedres.

3.      Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning med en bemærkning om, at Kultur- og Fritidsudvalget senest den 3. februar 2006 skal fremsende en fornyet vurdering af merforbruget i KI,  med angivelse af hvordan udvalget vil anvise dækning for merforbruget.

4.      Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning med bemærkninger om, at det forventede underskud i KTK i 2005 kan finansieres af et internt lån til udvalget jf. Borgerrepræsentations beslutning BR 152/04.

5.      Økonomiudvalget tager tidsplanen for budgetopfølgningen for 2006 til efterretning, jf. bilag 1.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 29. november 2005

Økonomiforvaltningen omdelte et rettelsesblad til indstillingen. Det fremgår af rettelsesbladet, at den reelle kasse forhøjes med 98 mio. kr. på grund af ændringer på finansposterne. Rettelserne medfører, at den reelle kasse er 649 mio. kr. pr. oktober 2005. Rettelsesbladet publiceres som nyt bilag til indstillingen.

Enhedslisten stillede følgende ændringsforslag til indstillingens 2. at:

"Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning. Yderligere initiativer afventer, at den grundige undersøgelse af merforbruget i 2004 og 2005 er tilendebragt gennem en afklaring af fejl og tab i forbindelse hermed. Børne- og Ungdomsudvalget forelægger en plan for, hvordan økonomistyringen og budgetopfølgningen på udvalgets område kan forbedres. Planen forelægges for Økonomiudvalget i januar 2006."

 

Overborgmesteren stillede følgende ændringsforslag til indstillingens 2. at:

"Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2005 tages til efterretning. Det indstilles endvidere, at Børne- og Ungdomsudvalget senest i januar 2006 skal aflevere en revideret prognose til Økonomiudvalget, der lever op til de fastsatte krav for økonomiafrapportering. I den forbindelse bedes udvalget foretage en opgørelse af de økonomiske konsekvenser i budget 2006 og frem. Endelig indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen (pr. 1. januar Børne- og Ungdomsforvaltningen) i forlængelse af den endelige afrapportering for merforbruget i regnskab 2004 skal fremlægge en plan for, hvordan økonomistyringen og budgetopfølgningen på udvalgets område kan forbedres. Planen skal indeholde en tids- og aktivitetsplan for forbedring af Økonomistyringen og forelægges Økonomiudvalget i januar 2006. Økonomiudvalget tager stilling til finansieringen på dette møde."

 

Udvalget stemte først om Enhedslistens ændringsforslag:

For stemte 4 medlemmer: F, V og Ø

Imod stemte 4 medlemmer: A og B

1 medlem undlod at stemme: Karin Storgaard (O)

Ændringsforslaget bortfaldt på grund af stemmelighed.

 

Overborgmesterens ændringsforslag blev herefter godkendt uden afstemning.

Resten af Økonomiforvaltningens indstilling blev godkendt og taget til efterretning.

 

 

Behandling: Iværksættes.

 

 

RESUME

Denne sag indeholder den samlede regnskabsprognose 2005 for Københavns Kommune baseret på årets tre første kvartaler. Prognosen viser, at:

·        Kommunen forventer et samlet mindreforbrug på den rammebelagte drift og anlæg på henholdsvis 208 mill. kr. og 1.053 mil. kr.

·        Den reelle kasse ventes på dette grundlag at udgøre 552 mill. kr. Den reelle kasse blev i regnskabsprognosen pr. juli 2005 blev opgjort til 927 mill. kr. I den reelle kasse var der ikke taget hensyn til mulige engangsudgifter på op til 50 mill. kr., som led ændringen af kommunens forvaltningsstruktur og udskillelsen af opgaver til staten. Den korrigerede kasse i juliprognosen kan således opgøres til 877 mill. kr. Budgetaftalen medførte, at den reelle kasse blev reduceret til med 277 mill. kr. til 600 mill. kr. Den reelle kasse opgøres i denne prognose til 522 mill. kr. Der er således sket et fald på 48 mill. kr. Faldet er sammensat af modsatrettede bevægelser bl.a. medfører sagen om bevillingsmæssige ændringer, der fremlægges parallelt med denne sag, et kassetræk på 37 mill. kr. Herudover indgår der i prognosen en mindre forværring af kommunens finansposter.

·        En del af stigningen 87 mill. kr. kan henføres til, at der er forudsat en korrektion af kommunens gældsafdrag således, at merudgifter til finansering af afdrag i denne prognose er forudsat finansieret af mindreudgifter /merindtægter på byfornyelse. Endvidere indgik der i den tidligere opgørelse en reservation af midler til overførsler fra 2004 til 2005, der ved en fejl var medtaget i opgørelsen to gange.

·        Kommunens langfristede gæld ventes ved udgangen af 2005 at udgøre 2,8 mia. kr.

·        På Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område forventes et merforbrug på 93 mill. kr. inkl. merforbrug på 57 mill. kr. fra regnskab 2004, der er overført til 2005. Det indstilles i prognosen, at udvalget skal indsende en revideret prognose med anvisning af dækning af merforbruget i 2005 samt det igangværende arbejde med at afdække merforbruget i 2004 skal suppleres med en plan for, hvordan udvalget vil forbedre styringen fremadrettet.

·        På Kultur- og Fritidsudvalgets område forventes der et merforbrug på mindst 10 mill. kr. i 2005 i KI. Det indstilles i prognosen, at Kultur- og Fritidsudvalget senest den 3. februar 2006 skal fremsende en fornyet vurdering af merforbruget i KI,  med angivelse af hvordan udvalget vil anvise dækning for merforbruget.

·        Der forelægges en tidsplan for budgetopfølgningen i 2006 med forslag om ændring af regnskabsprognosernes hyppighed og kadence, jf. bilag 1.

 

Udviklingen i udvalgte nøgletal er sammenfattet i tabel 1.

 

Tabel 1. Udviklingen i nøgletal i regnskabsprognoserne for 2005

Nøgletal	Regnskab 2004	2. prognose (april 2005)	3. prognose (juli 2005)	4.prognose (oktober 2005)
Reel kasse	416 mill. kr.	323 mill. kr.	927 mill. kr.	552 mill. kr.
Forventet regnskab, samlet afvigelse	2.549 mill. kr.	549 mill. kr.	1.249 mill. kr.	1.174 mill. kr.
Rammebelagt drift, afvigelse	734 mill. kr. (3 pct.)	183 mill. kr. (1 pct.)	279 mill. kr. (1 pct.)	208 mill. kr. (1 pct.)
Rammebelagt anlæg, afvigelse.	1.393 mill. kr. (61 pct.)	222 mill. kr. (13 pct.)	731 mill. kr. (33 pct.)	1.053 mill. kr. (48 pct.)
Lovbundne områder, afvigelse i pct.	- 1 mill. kr. (0 pct.)	4 mill. kr. (0 pct.)	20 mill. kr. (0 pct.)	19 mill. kr. (1 pct.)
Forventet realvækst i serviceudgifter (ifht. regnskab 2004)	-	-	2,13 pct.	1,8 pct.
Udvikling i langfristet gæld (mill. kr.) Korrigeret budget	7.203 mill. kr.	3.326 mill. kr.	3.037 mill. kr.	2.826 mill. kr.
Mer-/mindre aktivitet på serviceområderne i forhold til budgettet	-	- 9 mill. kr.	49 mill. kr.	32 mill. kr.

 

Der fremlægges parallelt med denne sag en sag om tidlig overførsel mellem årene og bevllingsmæssige ændringer. Sagen håndterer en række af de afvigelser, der optræder i prognosen.