Se alle bilag

Tidlig overførsel af midler fra 2005 til 2006 og bevillingsmæssige ændringer til budget 2005 og 2006

Økonomiudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 29. november 2005

ØU 505/2005

4. Tidlig overførsel af midler fra 2005 til 2006 og bevillingsmæssige ændringer til budget 2005 og 2006

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen:

At der gives tillægsbevillinger til budget 2005 og budget 2006 i form af overførsler mellem årene i henhold jf. bilag 1. Overførslerne medfører en kasseopbygning på 1.267 i 2005 og et tilsvarende kassetræk i 2006.

At de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer til budget 2005 og 2006 uden kassemæssig virkning tiltrædes jf. bilag 2.

At der gives tillægsbevillinger til budget 2005 på i alt 37 mill. kr. med dækning på kassen (8.05.5) jf. bilag 3.

At der gives tillægsbevilling til budget 2006 på i alt 0,4 mill. kr. med dækning på kassen (8.05.5) jf. bilag 3.

RESUME

Københavns Kommune giver som mange andre (amts)kommuner mulighed for, at overføre ubrugte midler mellem årene. Overførselsadgangen giver udvalgene mulighed for at styre økonomisk hensigtsmæssigt mellem årene.

Økonomiudvalget besluttede på deres møde en 11. oktober 2005 en tilføjelse til kommunens overførselsregler (ØU 438/05), der gør det muligt at overføre midler allerede i budgetåret. Denne sag er en udmøntning af denne adgang.

Udvalgene søger i sagen overført 361 mill. kr. på drift og 861 mill. kr. på anlæg. Herudover overføres der 45 mill. kr. på finansposterne vedr. indskud i landsbyggefonden.

Der gives herudover tillægsbevillinger i sagen med kassemæssig effekt på i alt 37 mill. kr. i 2005, hvor 11 mill. kr. vedr. ændringen af momsfritagelsen i frit-valgs-ordningen og 12 mill. kr. vedr. p/l fremskrivning på Ørestad Gymnasium, og 0,4 mill. kr. vedr. budget 2006. Bevillingerne er en enten en konsekvens af tidligere beslutninger i Borgerrepræsentationen en opfølgning på DUT-sagen eller en følge af de regler, som kommunen er underlagt.

SAGSBESKRIVELSE

Denne indstilling handler om overførsel af midler fra budget 2005 til budget 2006 samt om ændringer til budget 2005 og 2006. Der overføres i sagen mindreforbrug fra budget 2005 i form af projekter, der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen. Herudover overføres der midler på aktiviteter, der ikke er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen, men hvor udvalgene skønner, at der er et behov for overførslen, inden for de grænser der er fastsat af Økonomiudvalget.

Forudsætningen for en overførsel er, at der er et mindreforbrug i udvalget forventet regnskab pr. oktober 2005 og at de overførte beløb kan placeres entydigt i den nye udvalgsstruktur gældende fra 1. januar 2006.

I indstillingen indgår der endvidere budgetændringer, der dels har kasseeffekt, dels er omplaceringer mellem bevillinger uden kassemæssig effekt.

Kommunens regler for overførsler er vedlagt som bilag 4 til indstillingen.

1. Overførsel af mindreforbrug

Formålet med en tidlig overførselssag er, at større igangsatte arbejder eller projekter, der er forsinkede i 2005 eller ventes udskudt til 2006, kan fortsætte uden unødvendige og fordyrende forsinkelser.

Kriterier for, at en overførselsanmodning kan blive behandlet i denne tidlige sag, er:

- Der skal være et (forventet) mindreforbrug i 2005, mindst svarende til det beløb, der søges overført på hhv. drift og anlæg. Dette vurderes på baggrund af udvalgets regnskabsprognose for oktober 2005.

- Der foreligger en særskilt beslutning fra Borgerrepræsentationen om projektet/aktiviteten eller at overførslen er omfattet af muligheden for at overføre op til 75 pct. af øvrigt mindreforbrug på drift og anlæg, jf. nedenfor.

- Det overførte beløb skal kunne placeres entydigt i den nye udvalgsstruktur.

For at sikre en fornuftig overgang mellem den eksisterende og den nye udvalgsstruktur, er overførsler, der berører flere udvalg sendt i høring i de berørte forvaltninger.

Udvalgene har til oktoberprognosen til Økonomiudvalget indberettet et samlet forventet mindreforbrug på 1.261 mill. kr. på drift og anlæg, fordelt med 208 mill. kr. på drift og 1.053 mill. kr. på anlæg.

I denne sag indstilles det, at der overføres i alt 1.267 mill. kr., fordelt med 361 mill. kr. på drift og 861 mill. kr. på anlæg samt 45 mill. kr. på finansposterne. Beløbet lægges i denne sag i kassen i 2005 og modsvarer et tilsvarende kassetræk i 2006.

Af de overførte beløb vedrører 1.183 mill. kr. projekter, der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen og 39 mill. kr. i form af øvrigt mindreforbrug.

Tabel 1. Overførsler fra udvalg, mill. kr.

Mill. kr.	BR-besluttet		Øvrigt		I alt
	Drift	Anlæg	Drift	Anlæg
REV	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
BORGERR	-0,5	0,0	0,0	0,0	-0,5
ØU	-175,4	-382,8	-7,4	0,0	-565,7
KFU	-4,4	-68,7	0,0	0,0	-73,1
UUU	0,0	-64,1	0,0	0,0	-64,1
SOU	-10,4	-21,3	0,0	0,0	-31,7
FAU	-83,2	-177,4	-10,4	0,0	-271,1
BTU	-37,0	-131,0	-4,3	-1,7	-174,0
MFU	-12,7	-13,8	-15,3	0,0	-41,8
Kassebevægelse i alt	-323,7	-859,2	-37,4	-1,7	-1.222,0

Der er en mindre forskel mellem udvalgenes indberettede mindreforbrug i oktoberprognosen til Økonomiudvalget på drift og anlæg og de ønsker udvalgene har til overførsler fra 2005 til 2006. Forskellene skyldes, at der til udvalgenes forventede regnskab på baggrund af årets førte 3. kvartaler, er indregnet korrektioner i form af tillægsbevillinger givet efter 3. kvartals afslutning, bl.a. som følge af budgetforliget for 2006. Korrektionerne er således ikke nået medtaget i alle udvalgs indberettede forventede regnskaber, men omtalt i oktoberprognosen til Økonomiudvalget. Det medfører, at udvalgene kan forvente et større mindreforbrug i regnskabet for 2005, end udvalgene har indberettet i oktoberprognosen, og derfor kan overføre flere midler.

Økonomiforvaltningen har i opgørelsen af forvaltningernes overførselsadgang taget højde herfor. Derfor overstiger anmodningerne over overførsler fra hhv. Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget og Bygge- og Teknikudvalget de indberettede mindreforbrug i oktoberprognosen til Økonomiudvalget.

Der overføres i denne indstilling ubrugte midler fra budget 2005 fra den nuværende udvalgsstruktur til budget 2006 med den nye udvalgsstruktur. Derudover sker der i sagen overførsel af anlægsmidler til ejendomsenheden fra udvalgene.

Tabel 2 Overførsler til udvalg, mill. kr.

	Drift	Anlæg	I alt
REV	0,0	0,0	0,0
BORGERR	-0,5	0,0	-0,5
ØU	-182,8	-377,9	-560,8
KFU	-4,7	-221,1	-225,8
BUU	-3,9	-48,4	-52,3
SOU	-10,4	-21,3	-31,7
SU	-81,9	-45,7	-127,5
TMU	-69,3	-146,5	-215,8
BIF	-7,6	0,0	-7,6
Kassebevægelse i alt	-361,1	-860,9	-1.222,0

Der overføres herudover 45 mill. kr. fra Bygge- og Teknikudvalgets finansposter fra 2005 til 2006. Overførslen vedr. indskud i Landsbyggefonden, hvor udgifterne til igangsatte projekter først ventes at falde i 2006.

De enkelte overførsler er beskrevet i bilag 1 med angivelse af BR-nummer, hvis der er tale om sager, som Borgerrepræsentationen tidligere har taget stilling til. I bilaget ledsages hver overførselsanmodning endvidere af en kort beskrivelse af bevillingsforudsætningerne for overførslen.

1.1 Endelig opgørelse af mindreforbrug og overførsler for 2005

Som led i aflæggelsen af regnskabet for 2005 vil der ske en endelig opgørelse af udvalgenes mindreforbrug og dermed mulige overførsler. Hvis mindreforbruget i det endelige regnskab 2005 ikke kan dække de overførsler, der foretages i denne sag, vil udvalgene blive korrigeret i forbindelse med den endelige overførselssag. Dette vil ske i form af en negativ tillægsbevilling til budget 2006. En indstilling om de endelige overførsler fra 2005 til 2006 ventes fremlagt for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i maj 2006.

2. Bevillingsmæssige ændringer i 2005 og 2006

Udvalgene har i forbindelse med denne sag søgt om tekniske bevillingsmæssige ændringer, der ikke betyder udgifter for kommunekassen, men alene flytter midler mellem bevillinger i 2005 og 2006.

Forslagene vedrører midler, som flyttes indenfor eget udvalg og mellem udvalg, jf. bilag 2. Nedenfor er de største omplaceringer omtalt.

Økonomiudvalget

Økonomiudvalget søger om intern flytning af midler som følge af KL medlemskab.

Der overflyttes i 2005 27 mill. kr. fra Økonomiudvalget til Uddannelses- og Ungdomsudvalget på anlæg i 2005 og 136 mill. kr. i 2006 vedrørende byggeriet af gymnasiet i Ørestaden.

Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget søger i 2006 om interne omplacering af 69 mill. midler i forbindelse med udskillelsen af Københavns Ejendomme. Midlerne flyttes fra den centrale anlægskonto til Københavns Ejendomme.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Uddannelses- og Ungdomsudvalget søger om overførsel på 2 mill. kr. til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vedrørende betaling for seks pladser på det Kongelige Opfostringshus.

Udvalget søger ligeledes om overførsel til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på 0,8 mill. kr. for administrative omkostninger i forbindelse med opkrævning af kontingent for medlemmer af Fritidsjunior og Ungdomsklubber.

Herudover søges om flytning af midler:

· 3 mill. kr. vedr. tillægsbevillinger givet som led overførsel af personale fra KE A/S, hvor midlerne flyttes til de relevante enheder.

· 5 mill. kr. til frigivelse af midler fra udvalgets bufferpulje til bl.a. dækning af taksstigninger for betaling af elever på statslige og private gymnasier og til tosporgområdet.

· 3 mill. kr. til omplacering af demografimidler fra drift til anlæg for at sikre pladsgaranti på fritids- og klubområdet.

· 2 mill. kr. til omplacering fra drift til anlæg i forbindelse med etablering af lejeplads på Vesterbro Ny Skole.

Herudover overføres en række anlægsbevillinger på i alt 64 mill. til Ejendomsenheden, Kultur- og Fritidsudvalget.

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Sundheds- og Omsorgsudvalget søger om flytning af 112 tkr. til Økonomiudvalget som følge af KL medlemskab (overført medarbejder).

Derudover søger Sundheds- og Omsorgsudvalget i budget 2006 om flytning af 70 mill. fra administration til pleje og service , som følge af ny huslejemodel for de kommunale plejehjem. Endvidere flyttes 45 mill. kr. det efterspørgselsstyrede område til det rammebelagte område vedr. plejehjem under ombygning (moderniseringsplanen).

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget søger i budget 2005 om en række omplaceringer, der skal korrigere for fejlkonteringer af løn på en række konti i alt 3,4 mill. kr. Der søges endvidere om omplacering af 4,2 mill. kr. fra Voksne med behov for serviceydelser til det lovbundne område, som følge af en omfordeling af købsbudgettet mellem kommunale og amtskommunale revalideringstilbud.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har fået en tillægsbevilling på 5,8 mill. kr. som kompensation for ekstraopgaver ved overgangen til KMD Opus lønsystem, (BR 502/05). Kompensationen er placeret under bevillingsområdet Administration. Der søges i denne sag om at den omplaceres til hele forvaltningen.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget søger i budget 2006 om flytning af budgetmidler vedrørende blandt andet finansiering af cykelaftalen (0,6 mill. kr.). Ifølge en samarbejdsaftale skal hjemmeplejeområdets personale have repareret cykler hos cykelværkstedet på Sundholm. Budgettet hertil ønskes omplaceret med henblik på at udmelde budgettet til lokalcentrene. Der udmøntes en besparelse vedr. kørselsudgifter, som en følge af budgetaftalen for 2005 i alt 0,7 mill. kr. Midlerne ønskes flyttet fra særlige tilbud til handicappede til beskyttet beskæftigelse og aktivitetstilbud

Bygge- og Teknikudvalget

Bygge- og Teknikudvalget har søgt om overførsel af 233 tkr. Fra puljen til kompensation for nedlagte parkeringspladser (administration) til Parkering København. Endvidere gives der bevilling på 87 mill. kr. på plan og arkitekturs finansposter (nedbringelse af langfristet gæld) med dækning på Plan og arkitekturs anlægsbevilling (indtægtsbevilling). Omflytningen sker som følge af, at der er afdraget gæld i forbindelse med sag af råde-over-ejendomme, hvor indtægten konteres på byfornyelsesområdet. Nedbringelsen af gælden sker med baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets låneregler, som kommunen er underlagt. Reglerne fastslår, at gælden skal nedbringes ved et salg af en ejendom som kommunen har optaget lån i. Alternativt skal der deponeres

Miljø- og Forsyningsudvalget

Miljø- og Forsyningsudvalget søger i budget 2005 om omflytninger indenfor eget udvalg bl.a. i form af flytning af puljemidler fra administration til hhv. det takstfinansierede område og det skattefinansierede område.

3. Tillægsbevillinger med kassemæssig effekt

Der gives i denne sag en række tillægsbevillinger med dækning på kassen i hhv. budget 2005 og 2006 jf. bilag 3.

Det samlede kassetræk er på 37 mill. kr. i 2005 og 0,4 mill. kr. i 2006.

Som følge af at momsudgifterne inden for fritvalgsområdet ikke længere kan afløftes, gives der en tillægsbevilling til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget på samlet 42 mill. kr., heraf dækkes 33 mill. kr. af kommunens momsudligningsordning og 9 mill. kr. dækkes af kommunekassen.

Der gives herudover en tillægsbevilling til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på 3,4 mill. kr. til vedr. sygedagpenge. Midlerne gives i denne sag, da de ikke var medtaget i DUT-sagen (ØU 409/05).

Uddannelses- og Ungdomsudvalget gives en tillægsbevilling på 12,5 mill. kr. grundet manglende P/L-regulering af bevillingen til Ørestadsgymnasium (der blev bevilliget i 2003).

Bygge- og Teknikudvalget gives en udgiftsbevilling på 4 mil. kr. vedr. byfornyelse, da udgifterne forventes at overstige det budgetterede udgiftsniveau. Udgiftsbevillingen gives med dækning på udvalgets mindreforbrug på byfornyelse, da beløbet i 2004 blev lagt i kassen.

Der gives tillægsbevilling på 6 mill. kr. til Økonomiudvalgets finansposter, udligning og generelle tilskud (mindreindtægt), som konsekvens af Indenrigsministeriets udmeldte midtvejsregulering af kommunens bloktilskud pr. 3. kvartal 2005.

Til budget 2006 gives der en tillægsbevilling på 413 t.kr. vedr. varig korrektion for p/l på Sundheds- og Omsorgsudvalget vedr. omlægning af finansieringsmodellen for børnevaccinationsprogrammet med dækning på kassen, da der i DUT-sagen indgik en for stor korrektion.

ØKONOMI

Der gives i sagen tillægsbevillinger i form af tidlig overførsel af midler fra budget 2005 til budget 2006. Det betyder at der til budget 2005 gives en samlet negativ tillægsbevilling på 1.267 mill. kr. i form af kasseopbygning i 2005 (8.05.5). Kasseopbygningen i 2005 modsvares af tillægsbevillinger (kassetræk) i budget 2006 af samme størrelse.

Der gives herudover en række tillægsbevillinger til udvalgenes på samlet 37 mill. kr. til budget 2005. Bevillingerne er en enten en konsekvens af tidligere beslutninger i Borgerrepræsentationen en opfølgning på DUT-sagen eller en følge af de regler, som kommunen er underlagt. Endvidere gives der tillægsbevillinger på 0,4 mill. kr. i 2006.

Tillægsbevillingerne finansieres af kassen (8.05.5).