Budgetopfølgning april 2006 (Teknik- og Miljøudvalget)
Budgetopfølgning april 2006 (Teknik- og Miljøudvalget)
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 29. august 2006
J.nr. ØU 312/2006
8. Budgetopfølgning april 2006 (Teknik- og Miljøudvalget)
INDSTILLING
Teknik-
og Miljøforvaltningen indstiller,
at Teknik- og Miljøudvalget godkender
vedlagte budgetopfølgning og kvartalsregnskab
Teknik-
og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget overfor Økonomiudvalget
og Borgerrepræsentationen anbefaler
at der gives en tillægsbevilling på 13
mio.kr. til Vej & Park funktion 2.14.1 Vintertjeneste til imødekommelse af
det ekstraordinære store merforbrug vedrørende vinteren
at der i forbindelse med Budget 2007
etableres en ordning vedrørende vinterudgifter, således at Teknik- og
Miljøforvaltningens budget reguleres med 75% af afvigelser, der ligger ud over
3 mio.kr.
De
centrale dele af budgetopfølgning og kvartalsregnskab er den 28. april 2006
sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets godkendelse.
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning i mødet den 17. maj 2006
Godkendt henholdsvis anbefalet.
Økonomiforvaltningen
indstiller,
At Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
"Økonomiudvalget anbefaler, at indstillingens at-punkter udgår og erstattes af følgende:
at Teknik- og Miljøudvalget hæver sit grundbudget til vintertjeneste i 2007 og frem så det svarer til de forventelige gennemsnitlige udgifter på området. I forbindelse med forhandlingerne om budget 2007 tages der stilling til om der skal tilføres midler til udvalget til finansiering af merudgiften
at det indgår i forbindelse med forhandlingerne om
budget 2007, om der skal etableres en ordning vedrørende vinterudgifter, hvor
Teknik- og Miljøudvalgets budget reguleres med 75 pct. af afvigelser, der
ligger ud over 3 mio. kr.
Der henvises til vedlagte notat."
RESUME
Teknik-
og Miljøforvaltningen har gennemgået og vurderet den samlede økonomi på Teknik-
og Miljøudvalgets område, primært med henblik på at udarbejde en prognose for
det endelige 2006 regnskab. Dette er sket på baggrund af regnskabet for 1.
kvartal 2006.
Budgetopfølgningen
tager udgangspunkt i det korrigerede budget, som er øget med 226,1 mio.kr. set
i forhold til det vedtagne budget. Beløbet fordeler sig med 79,7 mio.kr. på
drift og 146,4 mio.kr. på anlæg. I disse beløb er de 52,1 mio.kr. deciderede
tillægsbevillinger og de 174 mio.kr. er tidlige overførsler. De regnskabsmæssige
overførsler og den endelige overførsel er ikke gennemført på
opfølgningstidspunktet, og derfor ikke medtaget.
Samlet
er det Teknik- og Miljøforvaltningens forventning, at der ved udgangen af 2006
er et merforbrug på det ordinære driftsområde på 10,4 mio.kr. samt et merforbrug
på de særlige/isolerede driftsområder på 25,2 mio.kr. Disse områder er
isolerede fra Teknik- og Miljøforvaltningens øvrige økonomi, idet der knytter
sig særlige vilkår til aktiviteten. Det drejer sig om Byfornyelsesområdet under
Plan- & Arkitektur, KTK, Parkering København, RIA, Miljøkontrollens
takstfinansierede område samt Amager Strandpark I/S.
Det
forventede merforbrug på 10,4 mio.kr. kan henføres til forventninger fra Vej
& Park om merudgifter på Vintertjenesten på 13 mio.kr. grundet den
usædvanligt hårde og lange vinter, samt fra Byggeri & Bolig om merindtægter
på 2,5 mio.kr. fra stadskonduktørarbejder.
På
anlægsområdet forventes der et samlet netto mindreforbrug på 140,3 mio.kr. Af
dette vedrører hovedparten (114 mio.kr.) Byfornyelsesområdet. Der er desuden
mindreforbrug på Parkering København, Miljøkontrollen og Kvarterløft vedr. hhv.
billetautomater, oprensningsprojekter og tidsmæssige forskydninger af
projekter.
Resultaterne
er opgjort uden de forventede overførsler, men det skal generelt bemærkes, at
det giver nogen usikkerhed i opfølgningen, da en forventelig udgift der skal
finansieres af overførte midler ikke skal medtages i opgørels
en. Der er dog
gjort en undtagelse mht. RIA, idet det her drejer sig om udgifter der de facto
er afholdt, og som vil blive dækket af en overførsel af midler placeret på Sekretariatet.
Overførslerne
forventes afklaret forud for den næste opfølgning, der sker august 2006, og
forventes fremlagt på Teknik- og Miljøudvalget møde d. 6. september 2006.
SAGSBESKRIVELSE
Hermed
foreligger årets første budgetopfølgning. Budgetopfølgningen er et revideret
skøn for året som helhed baseret på de realiserede tal for 1. kvartal 2006.
Budgetopfølgningen
tager udgangspunkt i det korrigerede budget, som er øget med 226,1 mio.kr. set
i forhold til det oprindelige ombrudte budget. Beløbet fordeler sig på hhv.
drift og anlæg samt hhv. deciderede tillægsbevillinger og tidlige overførsler
af uforbrugte midler fra 2005 jf. tabel 1.
|
Mio.kr. |
Drift |
Anlæg |
I alt |
|
Tillægsbevillinger |
38,4 |
13,7 |
52,1 |
|
Tidlige overførsler |
41,3 |
132,7 |
174,0 |
|
I alt |
79,7 |
146,4 |
226,1 |
Tabel 1
De regnskabsmæssige
overførsler og den endelige overførsel er ikke gennemført på opfølgningstidspunktet,
og derfor ikke medtaget.
Forventet regnskab 2006 – 1. kvartal 2006
På baggrund af 1.
kvartals regnskab, kendte beslutninger og forventninger til den resterende del
af 2006 har Teknik- og Miljøforvaltningen udarbejdet en prognose for 2006 som
helhed. I forventningerne er der sammenlignet med det korrigerede budget, hvori
de regnskabsmæssige og ordinære overførsler fra 2005 ikke er indregnet. Bevillingsteknisk må hverken de forventlige overførte
midler, eller aktiviteterne medregnes i denne budgetopfølgning. Overførslerne
forventes afklaret forud for den næste opfølgning, der sker august 2006, og
forventes fremlagt på Teknik- og Miljøudvalget møde d. 6. september 2006.
|
Bevillingsområder |
Ombrudt |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
|
Nettoudgifter i mill. kr. |
budget |
Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, drift |
962,9 |
1.042,6 |
1.078,3 |
35,6 |
|
Ordinært driftsområde |
1.011,8 |
1.078,4 |
1.088,8 |
10,4 |
|
Særlige/isolerede driftsområder |
-48,9 |
-35,8 |
-10,5 |
25,2 |
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, anlæg |
327,3 |
473,8 |
333,5 |
-140,3 |
|
Ordinært anlægsområde |
119,8 |
266,4 |
262,0 |
-4,3 |
|
Særlige/isolerede anlægsområder |
207,5 |
207,4 |
71,5 |
-135,9 |
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
- |
83,1 |
159,7 |
76,6 |
|
|
|
|
|
|
|
I alt (eks. finansposter) |
|
1.485,4 |
1.451,7 |
-33,8 |
|
+ = merforbrug/mindreindtægter |
||||
|
- = mindreforbrug/merindtægter |
||||
Tabel 2
Drift
Samlet er det
Teknik- og Miljøforvaltningens forventning, at der ved udgangen af 2006 er et
merforbrug på det ordinære driftsområde på 10,4 mio.kr. Merforbruget kan henføres
til forventninger fra Vej & Park om merudgifter på Vintertjenesten på 13
mio.kr. grundet den usædvanligt hårde og lange vinter, samt fra Byggeri &
Bolig om merindtægter på 2,5 mio.kr. fra stadskonduktørarbejder.
< o:p>
Derudover forventer
Teknik- og Miljøforvaltningen et merforbrug på de særlige/isolerede
driftsområder på 25,2 mio.kr. Disse områder er isolerede fra Teknik- og
Miljøforvaltningens øvrige økonomi idet der knytter sig særlige vilkår til
aktiviteten, jf. beskrivelsen i Bilag 1. Det drejer sig om Byfornyelsesområdet
under Plan- & Arkitektur, KTK, Parkering København, RIA, Miljøkontrollens
takstfinansierede område samt Amager Strandpark I/S.
Udgifterne til merforbruget på vintertjenesten
forudsætter, at vinteren i sidste halvdel af 2006 ikke vil afvige fra
"normalen". Merforbruget skyldes, at vinteren har været usædvanlig hård og
langvarig, og driftsopgaverne har således stort set været fordoblede i forhold
til en normal vinter, jf. nedenstående bilag 1. Den daværende Bygge- og Teknikforvaltning
har løbende overført mindre mer-/mindreforbrug mellem årene til imødekommelse
af udsving vedr. vintertjeneste. Teknik- og Miljøforvaltningen ser sig imidlertid
ikke i stand til at dække denne afvigelse indenfor de nuværende økonomiske rammer,
hvorfor der anmodes om en tillægsbevilling. Der kan reageres i indeværende år,
men ikke uden voldsom indflydelse på forvaltningens øvrige serviceområder.
Generelt er området svært styrbart, da det som bekendt
er svært at spå om vejret. Samtidigt kan udsving sent på året ske på tidspunkter
hvor der ikke er mulighed for at reagere for forvaltningen. Teknik- og
Miljøforvaltningen foreslår derfor at området i forbindelse med Budget 2007
omfattes af en løbende reguleringsordning som det tidligere har været gældende
på parkeringsområdet. Reguleringsordningen foreslås at omfatte en finansiering
via kommunekassen af 75% af afvigelser ud over 3 mio.kr. Dette vil sikre et incitament
for at styre området, men også give forvaltningen en bedre budgetsikkerhed.
Serviceudgifter
Som opfølgning på
kommuneaftale for 2006 vil Indenrigs- og Sundhedsministeriet fremsætte et
lovforslag om budgetoverholdelse af kommunernes budgetterede serviceudgifter i
vedtaget budget.
Princippet i
lovforslaget er, at hvis en kommune overskrider de budgetterede serviceudgifter
vil der ske en tilsvarende regulering af kommunens bloktilskud i 2007. Loven
har udelukkende virkning i 2007.
I forlængelse af
lovforslaget er forvaltningerne i forbindelse med budgetopfølgningen blevet
bedt om at opgøre udviklingen i serviceudgifter. Hele Teknik- og Miljøforvaltningens
driftsområde - bortset fra Miljøkontrollens takstfinansierede område – er serviceudgifter.
Udviklingen i
serviceudgifterne defineres som forskellen mellem det ombrudte budget og det
forventede regnskab på disse områder. På Teknik- og Miljøudvalgets område
forventes serviceudgifterne – på baggrund af regnskabsprognosen - dermed at
stige med 115,3 mio.kr., hvoraf de 35,6 mio.kr. skyldes det forventede
merforbrug (jf. tabel 1) og de 79,7 udgøres af tillægsbevillinger og den
tidlige overførsel af mindreforbrug fra 2005 (jf. tabel 2). Disse tal vil dog
blive justeret som følge af allerede ansøgte overførsler (16,7 mio.kr. i
forbindelse med regnskabsoverførslen og 27,7 mio.kr. i den ordinære
overførselssag), tillægsbevillinger som følge af politiske beslutninger,
tekniske korrektioner, samt ikke mindst den netop afsagte dom vedrørende moms
af parkeringsafgifter.
Hvis Teknik- og
Miljøforvaltningen selvstændigt skulle leve op til lovforslaget, ville denne
stigning i serviceudgifterne kunne medføre en reduktion af Budget 2007 på 115,3
mio.kr.
De største poster
af stigningen udgøres af:
·
35,7 mio.kr. –
forventet merforbrug jf. prognosen
·
35,0 mio.kr. –
overførsel af pulje til cykelfremkommelighed, Vej & Park
·
13,9 mio.kr. – overførsel af midler til dækning af
arbejdsskadeudgifter vedr. KE, Sekretariatet
·
4,3 mio.kr. –
overførsel af midler til nye håndterminaler, Parkering København
·
3,0 mio.kr. –
tillægsbevilling til finansiering af effektiviseringsproces, Byggeri &
Bolig
·
3,0 mio.kr. –
overførsel af midler til støjpuljen, Miljøkontrollen
Anlæg
På anlægsområdet
forventes der et samlet netto mindreforbrug på 140,3 mio.kr. Af dette vedrører
hovedparten (114 mio.kr.) Byfornyelsesområdet. Der er desuden mindreforbrug på
Parkering København, Miljøkontrollen og Kvarterløft vedr. hhv. billetautomater,
oprensningsprojekter og tidsmæssige forskydninger af projekter.
Opfølgning på
aktiviteter samt Mål & Resultater
Der er i forbindelse med budgetopfølgningen
fulgt op på realiserede og forventede aktivitetstal og enhedepriser. I denne
første opfølgning er det alene Parkering København der forventer afvigelser på
aktiviteter og enhedspriser – jf. såvel prognose som kvartalsregnskab.
Til budgetopfølgningen er der redegjort for mål og
resultater på de områder, hvor den forventede resultatopfyldelse afviger
væsentligt fra de i budgettet fastsatte resultatkrav. Som det fremgår af Bilag
1 er dette udelukkende gældende for KTK, hvor afvigelserne kan henføres til
lukningen af Bygningsservice.
Regnskab 1.
kvartal 2006
Kvartalsregnskabets udviste
merforbrug på Vintertjenesten under Vej & Park, på Parkering København samt
på RIA skal ses i sammenhæng med det forventede merforbrug i 2006 på områderne.
De øvrige konstaterede afvigelser på såvel drifts- som anlægsregnskabet skyldes
primært periodeforskydelser af aktiviteter og/eller betalinger. Disse
forskydelser forventes derfor ikke at påvirke årsresultatet.
For yderligere detaljer omkring
kvartalsregnskabet henvises der til Bilag 1.
Økonomi
Miljøvurdering
Sagstypen er ikke omfattet af Teknik- og
Miljøforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes
Høring
-
BILAG
VEDLAGT
Bilag
1: Teknik- og Miljøudvalget – Budgetopfølgning 1. kvartal 2006