Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at Økonomiudvalget tager aflæggelsen af 10 anlægsregnskaber til efterretning.

Problemstilling

Projekternes anlægsregnskaber aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først i det efterfølgende år såfremt projektet er afsluttet sidst på året eller der udestår regninger, som ikke er til 1-års gennemgang eller til ibrugtagningstilladelsen. Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted.

Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører, og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber er jf. bilag 1-10 udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			Fremskrevet til prisniveau 2014 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Grøndals Centret GOPI 2012	BR-10162011	18.000	18.288	18.288	14.702	3.586	KFF
Hyltebjerghal (Vanløse Hal 2) GOPI 2011	BR-11022010	2.500	2.650	2.650	3.064	-414	KFF
Idrætshuset GOPI 2012	BR-06102011 Bevillingsmæssig ændring	4.500	4.631	4.631	1.818	2.813	KFF
Valby Hallen, Resterende genopretning GOPI 2011	BR-11022010	4.500	4.770	4.770	6.146	-1.376	KFF
Valby Idrætspark, Klubhusfaciliteter	BR-08032012 BR-06062013	4.102	4.220	4.220	4.269	-49	KFF
Valby Idrætspark, Forskønnelse	BR-08032012 BR-06062013	1.990	2.048	2.048	2.088	-40	KFF
Valby Idrætspark, Resterende genopretning GOPI 2011	BR-11022010	9.400	9.965	9.965	10.145	-180	KFF
Valby Vandkulturhus, Adgangsvej og forplads	BR-260112 pkt. 26.1 Budgetaftale 2012	2.600	2.676	2.676	2.843	-167	KFF
Vanløse Idrætspark, Renovering diverse GOPI 2011	BR-11022010	10.700	11.343	11.343	16.582	-5.239	KFF
Vinterbadning Havnebad IB	BR-11102012 Budgetaftale 2012	500	515	515	561	-46	KFF
Total		58.792	61.106	61.106	62.218	-1.112	0

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto merforbrug i forhold til KEjd´s andel af bevillingen som udgør t.kr. 1.112 (2014 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret.

Den reelle kassemæssige effekt udgør et samlet netto merforbrug på t.kr. 1.141.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et netto mindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende forvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug.

I nærværende indstilling bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for alle 10 projekter. Resultatet heraf viser et samlet merforbrug på t.kr. 1.112 (2014 P/L), svarende til en samlet kassemæssig effekt på t.kr. 1.141.

Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.