Anlægsregnskaber fra Byggeri København - november 2017

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget, 

1. at aflæggelsen af 23 anlægsregnskaber tages til efterretning.

Problemstilling

I denne indstilling fremlægges 23 anlægsregnskaber med en samlet bevilling i Byggeri København (ByK) på 838,0 mio. kr. (2017 P/L). Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når 1 års gennemgang har fundet sted. Der kan ske afvigelser fra denne regel, såfremt projektet afsluttes sidst på året, eller såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister. Projekter, som indgår i samme pulje, aflægges så vidt muligt samlet. 

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber, jf. bilag 2-24, er udarbejdet og fremgår af oversigten i bilag 1. Resultatet er i 2017-prisniveau.  

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret. 

I denne indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for samtlige 23 regnskaber, som udviser et samlet mindreforbrug på 42,4 mio. kr. (P/L 2017). Den kassemæssige effekt for nærværende regnskaber udgør 51,8 mio. kr., hvoraf 48,9 mio.kr. tilgår ByKs overskuds-/underskudsmodel (OU-modellen), og de resterende 2,9 mio.kr. tilgår igangværende projekter under puljen "Kbh. i Vækst" 2011-2014, som blev afsat til renovering af skoler.

Formålet med OU-modellen er, at ByK selv kan håndtere mer-/mindreforbrug mellem projekter. OU-modellen består af en realiseret saldo og en fremadrettet prognose. Saldoen for OU-modellen vil efter godkendelse af nærværende indstilling på Økonomiudvalgets møde den 28. november 2017, udgøre 122,7 mio. kr., mens der er en prognose på igangværende projekter, med et spænd på -64 til 51 mio. kr. Saldo plus prognose udgør dermed til sammen 59 mio. kr. til 174 mio. kr.

Alle disponeringer på OU-modellen bliver politisk godkendt i Borgerrepræsentationen og saldoen anvendes kun til eventuelle merudgifter på igangværende projekter. Saldo plus prognose udgør kun ca. 1-2 pct. af ByKs bruttoanlægsbudget. Der er således tale om en lille buffer i forhold til porteføljens størrelse. Kommer få større projekter således i økonomiske vanskeligheder, kan bufferen hurtigt gå mod nul.

Saldoen bliver løbende korrigeret i takt med aflæggelsen af nye anlægsregnskaber samt øvrige bevillingsmæssige ændringer.   

Videre proces

Resultatet af denne sag indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer i december 2017.  

Peter Stensgaard Mørch / Søgen Tegen Pedersen