Prognose for Københavns Kommunes regnskab 2006

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 28. november 2006

 

 

J.nr. ØU 439/2006

 

14. Prognose for Københavns Kommunes regnskab 2006

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren, Kultur- og Fritidsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget, at indberetningen om forventet regnskab tages til efterretning.

2.      Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2006 tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det samlede forventede merforbrug på drift og anlæg på 6 mill. kr.

3.      Socialudvalget indberetning om forventet regnskab for 2006 tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på drift og anlæg på 23 mill. kr.

4.      Oprydningsprojektet efter Accenture lukkes ned pr. 31. december 2006, og at endelig opgørelse af krav mv. sker i forbindelse med regnskabsafslutningen 2006. Fordeling af den af Borgerrepræsentationen afsat ramme (BR 420/06) sker i 2007, når eventuelle tab mv. kan fordeles på forvaltningerne.

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at det over for Borgerrepræsentationen anbefales, at

1.        Børne- og Ungdomsudvalget gældsaneres, således at udvalget tildeles en tillægsbevilling på 234,9 mill. kr. i 2006, finansieret af kommunekassen funktion 8.055., og således at merforbruget opgøres endeligt i regnskabet for 2006.

2.        Børne- og Ungdomsudvalget i forbindelse med genopretningen af økonomien senest i januar 2007 skal fremlægge en sag for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om, hvilke besparelser, der vil blive gennemført i 2007, så budgettet for 2007 kan overholdes. I den forbindelse skal Børne- og Ungdomsudvalget frigøre bygninger og andre anlægsaktiver med henblik på, at disse kan realiseres og anvendes til at dække kommunens kassetræk som følge af merudgifterne i Børne- og Ungdomsudvalget i 2006.

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 28. november 2006

1. – 4. at-punkt: Godkendt.

Sidste 2 at-punkter: Anbefalet.

 

 

Behandling: Sidste 2 at'er til Borgerrepræsentationen.

 

 

RESUME

Denne sag indeholder det forventede regnskab for 2006 for Københavns Kommune baseret på årets første ni måneder. Prognosen viser, at:

·        Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren, Kultur- og Fritidsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget forventer at overholde deres rammer for 2006 efter overførsler til 2007 til reduktion af kommunens serviceudgifter i 2006.

·        Børne- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Socialudvalget forventer ikke at overholde deres rammer for 2006 efter overførsler til budget 2007. Samme udvalg vurderede i augustprognosen ikke at kunne overholde deres rammer for 2006 (ØU 350/06).

·        Børne- og Ungdomsudvalget forventer et samlet merforbrug på 235 mill. kr. på driften efter overførsler til 2007. Merforbruget vedrører primært

o       at der er flere elever i vidtgående specialundervisning, anbringelser og i ungdoms- og voksenuddannelser end budgetteret

o       at der i 2006 er bogført i alt 64 mill. kr., der vedrører udgifter fra tidligere år og

o       at en del institutioner og skoler allerede har disponeret over hele eller dele af deres opsparing fra 2005, samtidig med at Børne- og Ungdomsudvalget skal overholde det vedtagne budget eksl. overførsler fra 2005 (måltallet for primærkommunale serviceudgifter)

Børne- og Ungdomsudvalget har allerede en gæld fra regnskab 2004 og 2005 på 179 mill. kr., som udvalget skal afbetale fra 2007. Med den forventede merforbrug i 235 mill. kr. i 2006 vil udvalget have en gæld på 414 mill. kr. Det vurderes, at besparelser af denne størrelsesorden vil ændre forudsætningerne for at gennemføre de politisk prioriterede tiltag på børne- og ungeområdet væsentligt i negativ retning. I lyset heraf er det Økonomiforvaltningens vurdering, at Børne- og Ungdomsudvalget bør gældsaneres, således at udvalget tildeles tillægsbevilling på 235 mill. kr. i 2006. Udvalgets gæld for 2006 opgøres og reguleres endeligt i forbindelse med behandlingen af udvalgets regnskab 2006 i foråret 2007.

Samtidig skal Børne- og Ungdomsudvalget i forbindelse med genopretningen af økonomien senest i januar 2007 fremlægge en sag om, hvilke besparelser, der vil blive gennemført, så der ikke kommer budgetoverskridelser i 2007. Til medfinansiering af kommunens kassetræk som følge af underskuddet i Børne- og Ungdomsudvalget skal ovennævnte sag også angive, hvilke bygninger og andre anlægsaktiver, der kan realiseres og det forventede provenu, der kan tilgå kommunekassen.

Økonomiudvalget har den 14. november 2006 behandlet en sag, hvori ovennævnte håndtering af merforbruget blev tiltrådt på baggrund af et fællesnotat fra Børne- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen (ØU 413/06).

Det indstilles i denne sag, at det overfor Borgerrepræsentationen anbefales, at Børne- og Ungdomsudvalget gældsaneres, således at udvalget tildeles en tillægsbevilling på 234,9 mill. kr. i 2006, finansieret af kommunekassen funktion 8.055., og således at merforbruget opgøres endeligt i regnskabet for 2006. Børne- og Ungdomsudvalget skal i forbindelse med genopretningen af økonomien senest i januar 2007 fremlægge en sag for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om, hvilke besparelser, der vil blive gennemført i 2007, så budgettet for 2007 kan overholdes. I den forbindelse skal Børne- og Ungdomsudvalget frigøre bygninger og andre anlægsaktiver med henblik på, at disse kan realiseres og anvendes til at dække kommunens kassetræk som følge af merudgifterne i Børne- og Ungdomsudvalget i 2006.

·        Sundheds- og Omsorgsudvalget venter et samlet merforbrug på 6 mill. kr. Der ventes et merforbrug på 13 mill. kr. på driften, der primært kan henføres til hjemmeplejen, hvor der fortsat er vanskeligheder med at tilpasse sig hurtigt nok til den demografiske udvikling med færre ældre. Hertil kommer blandt andet mindreforbrug på moderniseringsplanen og tilbageholdte budgetreserver. Udvalget venter et mindreforbrug på anlæg på 7 mill. kr.

Det indstilles i denne sag, at udvalget skal anvise dækning for merforbruget på drift og anlæg på 6 mill. kr.

·        Socialudvalget venter efter overførsler til 2007 et samlet merforbrug på driften på 23 mill. kr., der blandt andet skyldes et merforbrug i hjemmeplejen til handicappede.

Det indstilles i denne sag, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på driften i alt 23 mill. kr.

·        Kommunen forventer i regnskabsprognosen pr. oktober et samlet mindreforbrug på 705 mill. kr.

·        Den reelle kasse ventes at udgøre 1.317 mill. kr.

 

Udviklingen i udvalgte nøgletal er sammenfattet i tabel 1.

Tabel 1. Udviklingen i nøgletal 2006

Nøgletal	1. prognose (april 2006)	2. prognose (august 2006)	3. prognose (oktober 2006)
Reel kasse	1.028 mill. kr.	1.290 mill. kr.	1.317 mill. kr.
Forventet regnskab, samlet mindreudgift	356 mill. kr.	480 mill. kr.	705 mill. kr.
Rammebelagt drift (mindreudgift)	54 mill. kr.	36 mill. kr.	278 mill. kr.
Efterspørgselsstyrede serviceområder (merudgift)	-78 mill. kr.	-100 mill. kr.	-203 mill. kr.
Rammebelagt anlæg (mindreudgift)	377 mill. kr.	373 mill. kr.	250 mill. kr.
Efterspørgselsstyrede overførsler (mindreudgift)	132 mill. kr.	184 mill. kr.	240 mill. kr.
Langfristet gæld (mill. kr.), ultimo året	2.688 mill. kr.	2.688 mill. kr.	2.643 mill. kr.

'-' angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Der fremsættes parallelt med denne regnskabsprognose en sag om bevillingsmæssige ændringer og tidlige overførsler til budget 2007. Herudover har udvalgene samtidig med indberetningerne til regnskabsprognosen skullet anmode om overførsler af serviceudgifter med henblik på at overholde de udmeldte måltal for serviceudgifter.   De økonomiske konsekvenser af de bevillingsmæssige ændringer, tidlige overførsler og yderligere overførsler af serviceudgifter til 2007 er indarbejdet i nærværende prognose.

Økonomiudvalget behandlede den 7. november en sag om kommunes forventede serviceudgifter, hvori udvalgene pålægges at tilvejebringe yderligere overførsler på 60 mill. kr. fra 2006 til 2007 i serviceudgifterne på det primærkommunale område (ØU 401/06). Bidragene fra udvalgene skal være klar den 20. november, og de bevillingsmæssige konsekvenser var således ikke kendt på tidspunktet for denne prognoses udarbejdelse.

Det skal bemærkes, at der er en risiko for, at Regeringen vælger at videreføre loven om serviceudgifter (L178), hvor kommunerne reduceres i bloktilskuddet i 2007, hvis de overskrider niveauet for serviceudgifterne i budget 2006. Hvis der er udsigt til det og/eller lignende tiltag f.eks. på anlægsområdet i 2007, vil Økonomiforvaltningen fremlægge en særskilt sag herom for Økonomiudvalget.

Udvalgene bør derfor stramme op på budgetstyringen mellem årene, hvor udvalgene de seneste år har haft store bevillingsoverførsler mellem årene. Da kommuneaftalerne mellem KL og regeringen fokuserer på kommunens styring og udgifterne i budgettet, er det i forhold til regeringsaftalerne problematisk, at kommunen skubber overførsler i størrelsesordenen 2 mia. kr. fra år til år.

Der er derfor behov for en bedre periodisering af udgifterne på de enkelte budgetår i forhold til i dag, så forbruget det enkelte år i større grad svarer til budgettet og store overførsler undgås. Det er ligeledes nødvendigt for at værne om de gode incitamenter ved kommunens overførselsadgang, så f.eks. decentrale institutioner fortsat kan overføre midler mellem årene til større aktiviteter, investeringer mv. Økonomiforvaltningen vil tage kontakt til forvaltningerne om budgetstyringen mellem årene.

Dette forventede regnskab omfatter ikke udmøntningen lønpuljer, da disse ikke var kendt på tidspunktet for udarbejdelse af udvalgenes prognoser. Udmøntning sker i en indstilling om tidlige overførsler, bevillingsmæssige ændringer mv., der ventes forlagt Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen parallelt med denne sag.

Det skal nævnes, at Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen (hhv. den 5. december og 14. december) ventes at behandle en sag om udlodning af provenuet fra salget af elforsyningen fra Københavns Energi til kommunekassen med henblik på finansieringen af blandt andet metrocityringen m.v. Det forventes, at der udloddes 3 mia. kr. i 2006. De bevillingsmæssige konsekvenser heraf er ikke indarbejdet i nærværende sag, men er alene indregnet i likviditetsprognosen, jf. bilag 4.

Denne sag indeholder desuden indstilling om, at oprydningsprojektet efter Accenture lukkes ned pr. 31. december 2006, og at endelig opgørelse af krav mv. sker i forbindelse med regnskabsafslutningen 2006, jf. sagsbeskrivelsen.